当前分类： 内部审计实务
问题：下列关于某公司全面质量管理方案有效性的潜在证据来源中，具有说服力的是（假设所有比较都是基于相似的期间，而且比较对象为全面...
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问题：向高层管理者和审计委员会报告是审计人员职责的重要部分，《标准》不要求将以下哪项内容报告给高层管理人员和董事会？（）...
问题：按自上而下的方法，为新系统开发设计任何系统因素前，以下哪项内容应该得到审查？（）...
问题：单选题下列选项中，获得审计业务客户对内部审计工作质量所作的反馈意见的最佳方法是哪一项？（） Ⅰ.在编制内部审计年度活动报告之前，将调查问卷表分发给经挑选的委托人。 Ⅱ.在出点会上提出问题，并且散发记录反馈意见的复印件给委托人。 Ⅲ.在每一项审计业务开始时，就将调查问卷表送给委托人，并且要求委托人在审计完成后，填写并返回问卷表。 Ⅳ.在出点会后给委托人打电话，并将记录有反馈意见的复印件送给委托人。A 只有Ⅰ。B Ⅰ和Ⅲ。C 只有Ⅲ。D 只有Ⅳ。...
问题：内部审计师最有可能在何时向业务客户出示工作底稿？（）...
问题：单选题函证是获取信息的非常有效的形式。函证在确认下列哪一项的存在性时最有效？（）A 机械车间增加了一台搅拌机B 正常业务期间的商品促销C 以托销方式持有的存货D 组织开发的用于特殊流程的专利授权...
问题：结束会议的作用之一是协助内部审计师：（）...
问题：在确定开展业务所需的资源时，应考虑下列哪些要素？（） Ⅰ.所需的内部审计人员的数量和经验水平应依据对每项业务的性质和复杂...
问题：内部审计师怀疑某人力资源管理计算机系统中存在错误数据，诸如无效的工种分类，已超过退休标准的年龄，无效的种族分类等。为确定...
问题：如果内部审计活动不具备完成特定任务的技能，应从哪里找寻外部服务提供者？（） Ⅰ．组织的外部审计机构。 Ⅱ．外部咨询机构。...
问题：新的计算机系统错误地提交了双份对供货商发票进行付款的支票请求，结果生成了两张付款支票。防止这一错误的控制程序是（）。...
问题：以下关于审计证据的最好描述是：（）...
问题：单选题审计师最不可能使用计算机软件来：（）A 构建平行模拟B 进入客户数据文件C 准备电子表格D 评估计算机控制风险...
问题：单选题银行出纳有可能利用经过授权的出纳终端，通过将资金转入或转出客户账户，来核销其个人经常账户的透支。发现出纳未经授权行为的最佳控制是（）。A 只有主管员有权转移银行客户之间的资金B 通过在线出纳系统隔夜配平所有账户C 定期检查有权接触出纳职能的雇员账户D 让有权接触出纳职能的雇员休年假...
问题：风险评估是对可能出现的对组织不利的情况或事件的专业判断进行评估和综合的系统过程，下列选项中正确反映了首席审计执行官采取的...
问题：单选题在对工作底稿审核时，内部审计管理人员发现内部审计师的业务观察不能与辅助性文件恰当的相互对照。该管理人员最有可能指示内部审计师：（）A 编制工作底稿，指出所开展业务的整体范围B 熟悉其自己编制的工作底稿顺序，这样，内部审计师就能答复在最终的业务沟通中所陈述的结论C 由于这项制度不清晰，所以删除其他工作底稿的任何交叉索引D 提供一个交叉索引制度，以便表明业务观察、结论、建议和有关的事实间的关系...
问题：单选题以下各项中不能说明存在较大舞弊可能性的是（）。A 管理层将在一定金额范围内的采购授权给下属B 某职员长期负责现金管理工作而没有实施岗位轮换C 负责现金管理工作的人员变动频繁D 应收账款部门的职责分工和责任并不明确。...
问题：单选题一名内部审计师运用大量技术来选择样本。一种经常使用的适当的技术是随机选择。在下列哪种情况下，随机选择是最不合理的？（）A 测试销售交易以确定它们被正确地授权，并由运输文件支持证明B 对应收账款进行函证，并已经选择了10个最大的账户作函证对象。余下的账户没有编号。审计师只有一份按字母顺序排列的计算机账户清单，大约有250页长，每页有50个账户余额C 通过从每月销售日记中抽样取得适当的销售截止的证据，从而确定项目是否被记录在正确的时期里D 测试永续存货记录以保证样本包括了账户中最大的货币价值项目...
问题：内部审计师参与舞弊调查并且已搜集了足以对舞弊者进行惩戒并提起诉讼的证据。在调查结束之后，审计师应该：（）...
问题：单选题内部审计师正计划对质量控制部门进行审计，以下哪项文件最不可能用于初步调查问卷的编制工作？（）A 质量控制文件的分析B 永久性审计档案C 以前的审计报告D 对质量控制部门的管理章程...
