当前分类： 内部审计实务
问题：单选题一名内部审计经理正在复核由职员编写的工作底稿。下列哪项复核说法是正确的？（）A 每份工作底稿应该包括与该审计工作相关的实际和计划时间。B 工作底稿包括被审计单位的所有表格和指令的复印件，会构成“不必要”的和过度文档。C 当审计目标巳经达到时，结论不需要记录在工作底稿中。D 每个工作底稿中都应该包括在审计执行过程中被审计单位合作情况的。...
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问题：单选题银行出纳有可能利用经过授权的出纳终端，通过将资金转入或转出客户账户，来核销其个人经常账户的透支。发现出纳未经授权行为的最佳控制是（）。A 只有主管员有权转移银行客户之间的资金B 通过在线出纳系统隔夜配平所有账户C 定期检查有权接触出纳职能的雇员账户D 让有权接触出纳职能的雇员休年假...
问题：航空机票信息报告包括舱别、购买日期和最低票价，它能用于：（）...
问题：单选题函证是获取信息的非常有效的形式。函证在确认下列哪一项的存在性时最有效？（）A 机械车间增加了一台搅拌机B 正常业务期间的商品促销C 以托销方式持有的存货D 组织开发的用于特殊流程的专利授权...
问题：单选题内部审计师怀疑某人力资源管理计算机系统中存在错误数据，诸如无效的工种分类，已超过退休标准的年龄，无效的种族分类等。为确定这些潜在问题程度的方法是：（）A 输入测试数据，以验证对输入数据进行编辑控制的有效性B 检查并测试接触控制，确保只有经授权的职员才能进入系统C 运用通用审计软件，确认未包括在特定参数中的所有数据D 运用通用审计软件抽取员工记录样本，确定样本中数据项目的有效性，并以此推断总体情况...
问题：单选题在对工作底稿审核时，内部审计管理人员发现内部审计师的业务观察不能与辅助性文件恰当的相互对照。该管理人员最有可能指示内部审计师：（）A 编制工作底稿，指出所开展业务的整体范围B 熟悉其自己编制的工作底稿顺序，这样，内部审计师就能答复在最终的业务沟通中所陈述的结论C 由于这项制度不清晰，所以删除其他工作底稿的任何交叉索引D 提供一个交叉索引制度，以便表明业务观察、结论、建议和有关的事实间的关系...
问题：在确定开展业务所需的资源时，应考虑下列哪些要素？（） Ⅰ.所需的内部审计人员的数量和经验水平应依据对每项业务的性质和复杂...
问题：单选题当证实应付账款项目清单时，下列哪项是对分析性测试的描述？（）A 比较应付账款项目清单中的项目和应付账款分类账或未支付的凭证文件。B 比较应付账款项目清单的余额和以前年度的余额。C 比较从所挑选的债权人处收到的函证回函和应付账款明细分类账。D 检查能够支持应付账款项目清单中所选项目的供货商发票。...
问题：单选题审计师最不可能使用计算机软件来：（）A 构建平行模拟B 进入客户数据文件C 准备电子表格D 评估计算机控制风险...
问题：单选题某专业工程师申请一家高技术公司内部审计部门的职位。这位工程师在观察了几名内部审计师对工程部门的审计之后，对这一职位产生了兴趣。内部审计主管（）。A 不应该雇用这位工程师，因为他不太了解内部审计标准B 虽然这位工程师不太了解内部审计标准，还是可以雇用他C 不应该雇用这位工程师，因为他不太了解会计学和税务方面的知识D 可以雇用他，因为他在以前的工位职位中了解了内部审计方面的知识...
问题：按自上而下的方法，为新系统开发设计任何系统因素前，以下哪项内容应该得到审查？（）...
问题：单选题在对某银行的审计中，内部审计师发现一贷款官员批准了向某企业集团所属的各独立机构发放的贷款，这违反了常规政策。内部审计师认为这一行为可能是有意的，因为贷款官员与控制该企业集团的一个主要负责人有密切关系，该审计师应当：（）A 将利益冲突和违规行为告知管理当局，并建议做进一步调查B 将违规行为报告给法规部门，因为这构成了银行控制制度的重大缺陷C 如果该贷款官员同意采取改正措施，则可以不报告该违规行为D 扩大审计范围，确定贷款官员是否有舞弊行为，并将进一步调查结果向管理当局报告...
问题：单选题作为对采购部门进行初步调查的一项工作，审计师阅读了该部门的政策和程序手册，审计师得出的结论是：该手册对处理步骤作了很好的描述，并且包含有恰当的内部控制制度设计内容。下一个审计目标就是确定内部控制的操作效果。以下哪种程序对于实现该目的最为合适？（）A 编制流程图。B 编制系统文字说明。C 进行控制测试。D 进行实质性测试。...
问题：单选题内部审计师最有可能在何时向业务客户出示工作底稿？（）A 怀疑有舞弊发生时B 内部审计师已经记录了具体的损坏事项C 内部审计师认为内容没有争论D 需要业务客户的意见以评价重要性和准确性...
问题：单选题系统抽样方法可以具有代表性，当（）。A 使用随机数表以确定样本中所包含的项目B 依照审计目的，总体随机排列C 使用多个起始点确定样本，样本量超出了需要的水平D 审计师使用判断抽样以抵消抽样偏差...
问题：单选题在进行存货控制有效性的检查过程中，审计师在工作底稿中记录了大多数设备数量的周期性调整都涉及到机械设备部门的业务，与上年度其他部门相比，机械设备部门确实进行了一些额外数量的周期性调整，审计师应该：（）A 与部门经理面谈，并实施其他的审计程序以确定机械设备部门内部的业务控制和处理程序是否适当B 不用再做更进一步的工作因为通过分析程序涉及到的事项没有列入已设计的审计方案中C 向审计部门经理通报怀疑有舞弊行为D 在审计工作底稿中加上批注，以备在复核时进行详细检查...
问题：单选题内部审计师正计划对质量控制部门进行审计，以下哪项文件最不可能用于初步调查问卷的编制工作？（）A 质量控制文件的分析B 永久性审计档案C 以前的审计报告D 对质量控制部门的管理章程...
问题：内部审计师正开展采购部门的常规审计。审计工作方案应该：（）...
问题：如果内部审计活动不具备完成特定任务的技能，应从哪里找寻外部服务提供者？（） Ⅰ．组织的外部审计机构。 Ⅱ．外部咨询机构。...
