当前分类： 内部审计实务
问题：单选题内部审计师怀疑某人力资源管理计算机系统中存在错误数据，诸如无效的工种分类，已超过退休标准的年龄，无效的种族分类等。为确定这些潜在问题程度的方法是：（）A 输入测试数据，以验证对输入数据进行编辑控制的有效性B 检查并测试接触控制，确保只有经授权的职员才能进入系统C 运用通用审计软件，确认未包括在特定参数中的所有数据D 运用通用审计软件抽取员工记录样本，确定样本中数据项目的有效性，并以此推断总体情况...
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问题：在确定开展业务所需的资源时，应考虑下列哪些要素？（） Ⅰ.所需的内部审计人员的数量和经验水平应依据对每项业务的性质和复杂...
问题：单选题内部审计师最有可能在何时向业务客户出示工作底稿？（）A 怀疑有舞弊发生时B 内部审计师已经记录了具体的损坏事项C 内部审计师认为内容没有争论D 需要业务客户的意见以评价重要性和准确性...
问题：单选题下列（）不是确定适当样本量时应考虑的重要因素。A 样本是为了估计均值，还是为了估计比例B 总体中变异性的程度C 使用这个样本的精确度对估计差错的敏感性D 样本观测的成本...
问题：单选题内部审计师正计划对质量控制部门进行审计，以下哪项文件最不可能用于初步调查问卷的编制工作？（）A 质量控制文件的分析B 永久性审计档案C 以前的审计报告D 对质量控制部门的管理章程...
问题：单选题审计师最不可能使用计算机软件来：（）A 构建平行模拟B 进入客户数据文件C 准备电子表格D 评估计算机控制风险...
问题：单选题出点会（a closing or exit conference）是为了保证内部审计师所使用的信息是准确的。出点会的第二个目的是什么？ （）A 与审计业务的客户讨论审计发现、结论和建议，在最终审计报告签发前，及时发现不正确的地方，以提高业务工作质量B 与被审计单位管理层就审计收费达成一致意见C 与被审计单位管理层就下一次审计的相关事项达成一致意见D 改善与审计业务客户之间的关系...
问题：单选题在评价资源使用的效果和效率时，内部审计师对以下哪项负有责任？（）A 确定适当的经营性标准制定的程度B 证实资产的存在性C 审核经营性信息的可靠性D 证实资产价值的准确性...
问题：一名银行内部审计师希望确定是否所有贷款都有充足的质押物支持，是否根据目前付款情况来确定账龄，以及是否恰当地归入流动或非流...
问题：单选题首席审计官正在面试一名应聘者。首席审计官认为这名申请者熟练掌握了内部审计技术、会计和财务知识，不过，申请者在经济学和信息技术方面的知识很有限。以下哪项行动最适当？（）A 由于缺乏《标准》所需的知识，因而拒绝其申请B 尽管应聘者缺乏一些基本领域的知识，但仍可以为申请者提供一个职位C 鼓励申请者接受经济学和计算机方面的培训，然后重新应聘D 如果部门的其他员工掌握了充分的经济学和信息技术方面的知识，可以为申请者提供一个职位...
问题：单选题银行出纳有可能利用经过授权的出纳终端，通过将资金转入或转出客户账户，来核销其个人经常账户的透支。发现出纳未经授权行为的最佳控制是（）。A 只有主管员有权转移银行客户之间的资金B 通过在线出纳系统隔夜配平所有账户C 定期检查有权接触出纳职能的雇员账户D 让有权接触出纳职能的雇员休年假...
问题：内部审计师在确定采取跟踪程序需要考虑的因素有：（） Ⅰ.如果纠正行动失败可能产生的后果 Ⅱ.审计发现的重要性 Ⅲ.被审计...
问题：单选题在评价被审查的内部审计部门独立性时，应考虑的因素不包括：（）A 与董事会或审计委员会接触和沟通的途径和频率。B 在填补审计人员职位空缺时认为必需的教育和经验方面的标准。C 内部审计师承担经营责任的程度。D 被审查的审计项目的审计目标的广度和深度。...
问题：单选题审计安全管理程序的工作之一，是要同负责编写、发布和维护安全程序的人员面谈。审计师主要兴趣是要识别出确保程序得到及时更新的有关控制，但是该人员的信息量很大，而且看来很愿意告诉审计师。为确保不会遗漏重要信息，审计师应当（）。A 记录该人员讲述的每一件事。如果审计师记录速度跟不上，可以要求该人员稍作暂停。审计师在面谈之后要筛选记录，并确信发现关键信息B 对谈话录音，过后从中提取相关信息C 不从大量信息中整理信息，就此话题重新走访该人员的上级，以获取所需的任何信息D 在谈话过程中，尽量预先考虑到关键兴趣所在...
问题：单选题在对工作底稿审核时，内部审计管理人员发现内部审计师的业务观察不能与辅助性文件恰当的相互对照。该管理人员最有可能指示内部审计师：（）A 编制工作底稿，指出所开展业务的整体范围B 熟悉其自己编制的工作底稿顺序，这样，内部审计师就能答复在最终的业务沟通中所陈述的结论C 由于这项制度不清晰，所以删除其他工作底稿的任何交叉索引D 提供一个交叉索引制度，以便表明业务观察、结论、建议和有关的事实间的关系...
问题：如果内部审计活动不具备完成特定任务的技能，应从哪里找寻外部服务提供者？（） Ⅰ．组织的外部审计机构。 Ⅱ．外部咨询机构。...
问题：单选题制订业务工作方案发生在业务的以下哪个阶段？（）A 计划阶段B 在评价风险管理和控制系统之后C 在开展业务时D 为确保下次业务能涵盖所指出的问题区域，在每次业务结束后对标准业务方案进行修改时...
问题：单选题函证是获取信息的非常有效的形式。函证在确认下列哪一项的存在性时最有效？（）A 机械车间增加了一台搅拌机B 正常业务期间的商品促销C 以托销方式持有的存货D 组织开发的用于特殊流程的专利授权...
问题：按自上而下的方法，为新系统开发设计任何系统因素前，以下哪项内容应该得到审查？（）...
问题：单选题有关应付账款部门常规发现的审计报告就要出具，并发送给应付账款主管、经理人员和单位的总经理。它还可以向下列（）类人员发送。A 外部审计师和公司主计长B 单位采购经理和经营主管C 单位验收经理、采购经理和经营主管D 外部审计师、公司主计长、董事会主席...
