当前分类： 内部审计实务
问题：单选题一家大型连锁店的内部审计部门在审计采购系统。内部审计师要确定一件大型设备的采购价格是否最优，他应该采取以下（）程序。A 采购订单表格是否预先编号并保存良好B 采购这件商品之前，使用部门是否需要提出请购C 经过授权的供货商是否进行竞标D 最近一年的采购额是否在同期的固定资产预算以内...
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问题：单选题为了防止工资计算系统按原计划自动给那些没有完成任务的员工提高工资，应采取哪项措施？（）A 应将工资登记簿与员工的主文件相比较B 应将工资主文件与员工的主文件相比较C 应由工资发放部门提出工资的增加方案D 应经适当的主管人员明确批准后，工资方能按计划增加...
问题：系统开发审计业务包括在各个关键点的检查，以保证开发过程受到恰当的控制和管理。这些检查包括以下所有各项，除了：（）...
问题：为了防止工资计算系统按原计划自动给那些没有完成任务的员工提高工资，应采取哪项措施？（）...
问题：单选题审计师在设计一个抽样计划，以测试过去3年每日生产报告的精确性。除了周五报告之外，所有报告都包含同样的信息。周五报告还包括每周总计，是由经理而不是主管准备的。生产量通常在接近月底时达到最大值。如果审计师希望使用间距抽样方法，每个月各筛选两份报告，下列（）技术可以降低样本存在偏差的可能性。A 估计总体的误差率B 使用多个随机起始点C 提高置信水平D 提高精确度...
问题：单选题为确定某网络信息系统中风险最高的组成内容，下列哪项是内部审计师应当首先做的？（）A 检查互联网络的物理链接B 确保成本效益原则C 确定网络的业务目的D 将网络软件映射进入其所在的相关层面...
问题：单选题以下哪一项不是面谈与函询相比较具有的优点？（）A 回答率显著提高。B 面谈者可以增强面谈对象对问题的理解。C 函询调查表的设计者可以采用不同的问题类型。D 由于避免了邮费而降低成本。...
问题：单选题在对财务部的经营性审计中，内部审计师发现该部门经常运用基于合理经济学假设的适当定量技术来评价提出的备选资本投资方案，但管理层并非总是选择具有最优化估价的投资方案。事实上，有时管理层更倾向于排列在第三或第四位置上的次优方案。首席财务官（CFO）指出管理层最终是主观决策而非根据定量分析来确定最佳投资选择，以下哪个说法最为准确？（）A 在资本投资经济效益极不准确的情形下，这一决策方式是合理的B 这一方式是非理性的、直觉型的决策方式C 这一方式导致组织不能使其利润最大化D 这一方式是决策的有限理性模式的一个...
问题：单选题在测试某分公司是否遵守公司反优先雇用法案的政策时，审计师发现： （1）5%的雇员是少数民族； （2）过去从未雇用过少数民族。 审计师可以得到的最适当结论是：（）A 关于遵循反优先雇用法案的证据是不充足的。B 分公司违反了公司政策。C 公司政策不能被审计，因此也不可能被执行。D 由于有5%的雇员来自少数民族，分公司有效地遵循了公司政策。...
问题：单选题下列（）涉及识别、学习和构建其他公司的实务。A 看板（kaizen）B 标杆C PDCA循环法D 全面质量管理...
问题：下列哪项关于调查怀疑的欺诈过程中，与个人面谈的描述是正确的？（）...
问题：单选题首席审计执行官怀疑信息部门的几个职员利用电脑系统的招标信息谋取个人利益。在进行调查中，首席审计执行官选择司法鉴定信息系统审计师而不利用该组织的信息系统审计师的原因是：（）A 司法鉴定系统审计师收集的证据可以作为法庭证据B 司法鉴定系统审计师可以开展舞弊调查C 司法鉴定审计师可以进行独立分析D 具有该方面专业的审计知识...
问题：审计师进行测试，以确定天然气和电气设备公司是否应当把其服务中心迁到另外一个地点。服务中心包括用于为客户提供设备服务的卡车...
问题：单选题内部审计主管刚收到下一个业务以及已指定的审计小组的通知，那么确定审计时间预算的恰当阶段是：（）A 在内部审计活动的业务工作进度表的形成期B 初步调查之后C 最初计划会议期间D 所有现场工作结束以后...
问题：可以通过下列哪个行为看出市场部可能存在舞弊？（） Ⅰ.有些向新供应商支付较大的数额货款没有文件记录。 Ⅱ.经理的生活水平...
问题：单选题内部审计部门受命进行调查前两年的已签发财务报表的的财务状况和经营成果，结果调查揭示出其中存在重大不利影响。此时内部审计师应该采取的措施是：（）A 向当地的相关政府进行报告。B 向外部审计公司提出诉讼。C 通知相关的管理层和董事会的审计委员会。D 通知财务部门领导。...
问题：单选题使用核对清单评价审计风险受到批评的原因很多，但以下（）项除外。A 造成了一种所有相关因素都已得到考虑的虚假安全感B 不恰当地隐含核对清单中的每一项权重都相等的假设C 减少了数据采集的统一性D 无法把核对清单中的每个项目原本想要获取的经验或者支持理由转化为证据...
问题：单选题为确定自上一次对程序进行授权更新以来是否存在未经授权的程序变更，对于审计师而言，的IT审计技术是开展（）。A 代码比较B 代码复核C 测试数据运行D 分析性复核...
问题：单选题A公司规定内部审计能直接向董事会报告。内部审计部门在执行一项审计业务时发现了一笔重大的现金短缺，当他向负责人询问时，该负责人解释说现金已被用来为一名儿童支付金额较大的医疗费用，并答应偿还这笔资金。由于采取了更正行动，内部审计师没有将此事告知管理当局，在这一案例中，该内部审计师（）。A 具有组织独立性，但不具有客观性B 既有组织独立性，又具有客观性C 没有组织独立性，但具有客观性D 既没有组织独立性，也没有客观性...
问题：单选题下列（）类团队成员的目标同参与计算机犯罪调查的信息系统安全员的目标相似。A 调查员B 检查官C 计算机专家D 内部系统审计师...
