当前分类： 内部审计实务
问题：若内部审计师能与外部审计师发展强有力的合作关系会使自己受益无穷，这是因为外部审计师可以：（）...
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问题：单选题对设备进行内部审计的程序之一是测试计提折旧的正确性。以下哪项是证实某一设备正在使用的最好证据来源？（）A 审查折旧政策和步骤。B 将折旧清单与同一设备的保险估价清单相比较。C 将折旧清单与同一设备的维修记录相比较。D 审查设备的存货文件。...
问题：在下面的例子中，属于控制工具的是：（） Ⅰ.能够促进信息流转的组织架构。 Ⅱ.员工雇佣、培训、晋升及激励方面恰当的政策与...
问题：内部审计部门在审计业务中，遇到来自高级管理层的范围限制，这将影响对被审计单位审计目标的实现。对该范围限制的性质应该：（）...
问题：内部控制的环境不包括下列哪项内容：（）...
问题：A公司首席审计执行官发现迹象可能表现一项明显涉及A公司某副总裁的重大舞弊活动，而该副总裁正是首席审计执行官要向其汇报的主...
问题：单选题当一个组织想要调查控制失效时，应采用以下（）方法。A 管理层分析法B 调研法C 调查问卷法D 研讨会法...
问题：单选题假定高级管理层已经决定接受由于公司汽车的租赁/购买决策缺乏相关依据所带来的相应风险，则内部审计师的报告责任是：（）A 如果该事项不属于重要事项，内部审计师没有进一步报告的责任。B 管理层的决策及内部审计师的担心应当报告董事会。C 内部审计师应当编制跟踪报告并提交管理层，说明必须记载租赁/购买决策的依据。D 内部审计师应当向外部审计师和其他相关法律部门说明没有针对审计结果采取任何行动。...
问题：单选题内部审计部门已经对一项欺诈调查得出结论，该调查揭示出对以前从未发现的已签发财务报表两年来的财务状况和经营结果的重大不利影响。首席审计官应该立即通知：（）A 受到该审计发现影响的对财务报表负责的外部审计公司B 适当的政府或管理机关C 适当的管理层和董事会的审计委员会D 最终负责编制正确日记账分录的内部会计职能部门...
问题：单选题内部审计师在审计过程中发现，有人通过向虚构的供应商发送采购订单的方式进行舞弊，对于这种现象以下哪种控制程序效果最差：（）A 要求所有物资都必须向竞标成功的供应商采购，而且负责供应商招标业务的人员不能同时负责采购业务B 根据采购入库情况，对验收合格的货物进行付款C 根据生产需求，采购部门与供应商签订采购合同并经过审批D 严格执行预算，采购金额不得超过预算总额...
问题：应该在以下哪种文件中记录协调内部审计和外部审计工作的责任？（）...
问题：单选题某内部审计小组刚完成一项关于公司娱乐设备的使用是否符合"租赁或购置"政策的审计。审计发现，若干娱乐设备的租赁（而非购买）的决定没有被记录，以至于内部审计人员无法执行工作。审计报告建议公司的管理人员执行决策时必须确保存在租赁决策的书面文件。内部审计师对该审计报告的问题进行跟踪检查，是为了：（）A 确保管理层针对报告已采取相应的措施，或高级管理层已接受不采取行动的风险B 建议管理层重视内部审计报告C 确保报告中的问题已经解决D 降低内部控制风险...
问题：单选题内部审计师在对某金融机构进行审计时发现，负责审批贷款的主管违反有关政策，将一笔款项发放给某企业集团所属的各独立机构。并且该集团的财务总监是负责审批贷款的主管的妻子。面对这种情况，内部审计师应该采取的措施是：（）A 告知负责审批贷款的主管，若其及时采取纠正措施，可以不在审计报告中提及此事B 在后续调查完成之后再向管理层报告C 将违规行为和利益关系告知管理层，并建议做进一步调查D 将违规行为报告给司法部门...
问题：应监督机构要求，首席审计执行官（CAE）在收集信息时发现了一项需要管理层立即采取措施纠正的事件。面对这个问题，该首席审计...
问题：在内部审计师对钢铁企业生产车间进行的效率审计中，下列哪项指标最合适？（）...
问题：单选题以下各项均是对利用问题清单来评估审计风险的批评，除了：（）A 问题清单在形式上将所有相关因素都列在上面从而提供了一种虚假的安全感B 不适当地给予表中所有栏目涉及的因素相同的权重C 提高了数据收集过程中的一致性D 不能对清单上各栏目所获得的合理推断或健全经验进行转化解释...
问题：单选题在应收账款过程中，审计人员实施了如下审计程序的目的是什么？（）A 确定资产负债表日应收账款余额是否正确。B 可收回应收账款得到恰当表述和揭示。C 资产负债表日所有重大应收账款金额是否正确。D 坏账备抵和应收账款净额是否正确。...
问题：单选题为了控制日常经营成本，某组织减少了每天使用送信服务的次数。尽管如此，每月送信服务账单金额仍不断增加。内部审计师应采取何种审计程序来发现非正常的送信服务被开具账单的行为？（）A 核对送信发票与收信记录样本。B 测试送信发票样本的计算准确性。C 审査明细账户与收信记录。D 观察每天使用送信服务的情况。...
问题：单选题审计师使用固定间距的货币单位差异方法，测试余额为750000美元的账户。样本量为50。审计师开始确定了随机起始点04719。下列（）项是筛选的第3个项目。（票据金额-累积金额）A 7985美元-31374美元B 4108美元-35482美元C 12305美元-47787美元D 456美元-48243美元...
问题：单选题下列程序包含在基准比较工作中的是：（） Ⅰ.寻找最佳对象，确定关键衡量指标 Ⅱ.收集有关绩效和实务的数据 Ⅲ.确定改善机会，采取行动向基准靠拢A 只有Ⅰ、Ⅱ是对的B 只有Ⅰ和Ⅲ是对的C 只有Ⅱ和Ⅲ是对的D Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ都是对的...
