单选题制造企业的内部审计师在审计时发现，财务部门的报销制度存在问题。有些报销的金额超过了制度规定的标准；有些报销人员的报销由于没有及时批准而未实际支付。内部审计师决定进行初步调查来获取更多关于报销的潜在问题。内部审计师与财务的有关人员进行了面谈，并对公司的职员采取调查问卷的方式搜集信息。与面谈者交流的信息未在调查问卷中反映。最后，内部审计师也没有记录审计业务中潜在的问题。上述审计业务中，主要不足之处是：（）A 内部审计师认为面谈所提供的信息不重要。B 在审计业务调查中，不能同时使用调查问卷和面谈两种形式。

题目
单选题
制造企业的内部审计师在审计时发现，财务部门的报销制度存在问题。有些报销的金额超过了制度规定的标准；有些报销人员的报销由于没有及时批准而未实际支付。内部审计师决定进行初步调查来获取更多关于报销的潜在问题。内部审计师与财务的有关人员进行了面谈，并对公司的职员采取调查问卷的方式搜集信息。与面谈者交流的信息未在调查问卷中反映。最后，内部审计师也没有记录审计业务中潜在的问题。上述审计业务中，主要不足之处是：（）
A

内部审计师认为面谈所提供的信息不重要。

B

在审计业务调查中，不能同时使用调查问卷和面谈两种形式。

C

调查问卷的形式不能提供有效的信息。

D

以上所有内容。

相似考题

1.我和老公都是北京人,我没工作现在怀孕了。老公有生育险,按最新的生育险规定,怎么办理怎么报销呢?想知道2011年7月的最新生育险报销制度是怎么规定的？应该怎么办理报销呢？还有，除了报销生育的费用，还能获得晚婚晚育的补贴吗？

2.负责费用报销审核的财务人员每天收到大量报销单据,这体现了费用报销哪个特点( )。

3.费用报销内部审计主要针对费用报销制度的健全和合理,以及执行的效果和效率。()此题为判断题(对，错)。

4.在对差旅费报销尽心内部审计时,不属于审阅方法所针对的对象的是( )。A.费用报销管理规定B.差旅住宿定额标准C.出差住宿费发票D.差旅费管理规定

参考答案和解析
正确答案： C
解析： 本题考查的知识点是舞弊的征兆。面谈是内部审计师可以应用的一项重要技术，通过面谈了解的信息应该反映在调查问卷中，通过调查问卷获取进一步的证据，该项审计业务的不足之处，就在于内部审计师没有充分利用面谈所获取到的信息。
更多“制造企业的内部审计师在审计时发现，财务部门的报销制度存在问题。有些报销的金额超过了制度规定的标准；有些报销人员的报销由于”相关问题

  • 第1题：

    如果分公司财务部门费用报销审核岗位人员变更,则审计人员应对变更后的费用报销进行重点关注。()

    此题为判断题(对，错)。


    正确答案：正确

  • 第2题：

    关于企业交通费用报销,以下表述中,正确的有()。

    A、公司员工外出办事，应首选飞机作为出行工具

    B、报销交通费必须认真填写交通费明细表

    C、报销金额严格按照车票金额计算，每张车票上标明日期，按照时间顺序粘贴在粘贴单上，票面金额不实、金额计算错误、金额有涂改均重新填写报销单、交通费用明细表

    D、交通费每月报销一次，每月10日前报销上月交通费，10日后交来交通费报销单据，报销款下月10日前发放


    答案：BCD

  • 第3题：

    大额医疗保险有没有规定报销的药品，还是说是统一报销标准呢？


    正确答案: 大额医疗保险报销标准规定使用属于医保范围类的乙类药品或诊疗项目，先由个人自付10%，余额由大额医疗保险按98%的比例支付。

  • 第4题：

    2015年，在实施基本药物制度的乡镇、村、社区卫生服务机构就医，门诊统筹政策规定为（）

    • A、最高报销200元
    • B、暂不签约
    • C、报销比例50%
    • D、最高报销150元

    正确答案:B,C,D

  • 第5题：

    出纳收到员工交来的报销单时应仔细审核报销单上相关内容，下列关于报销单审核描述正确的是（）。

    • A、 出纳收到报销单时，审核报销单上的要素是否填写完整
    • B、 报销单上报销日期填写最多跨一个年度
    • C、 办理报销业务后，出纳要在报销单上加盖现金收讫章
    • D、 出纳应检查费用报销单总金额大于等于报销单后所附发票金额

    正确答案:A,D

  • 第6题：

    大学生城镇居民医保普通住院三级医院住院报销比例是（）

    • A、根据医保规定算出可报销范围，在可报销范围内报销50%
    • B、根据医保规定算出可报销范围，在可报销范围内报销60%
    • C、根据医保规定算出可报销范围，在可报销范围内报销70%
    • D、根据医保规定算出可报销范围，在可报销范围内报销80%

    正确答案:B

  • 第7题：

    可以从账务系统凭证中引入的支票报销数据是（）。

    • A、报销人
    • B、报销日期和报销金额
    • C、核销人
    • D、核销日期和核销金额

    正确答案:B

  • 第8题：

    关于公务卡报销，说法正确的是（）

    • A、个人消费金额可报销
    • B、通过公务卡支持系统完成对公务卡消费的报销
    • C、报销金额将通过预算单位账户扣转至持卡人账户
    • D、报销金额直接由银行转至持卡人帐户

    正确答案:B,C

  • 第9题：

    多选题
    报销人营私舞弊、弄虚作假，或报销虚假发票又无法说明正当理由的，对违规违纪金额不予报销，对已经报销的，除退回违规报销金额外，同时对报销人予以违规报销金额3-10倍的罚款，情节严重的，给予以下（）处分。
    A

    行政处罚

    B

    经济处罚

    C

    撤职处分

    D

    解除劳动合同


    正确答案： C,B
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    单选题
    制造企业的内部审计师在审计时发现，财务部门的报销制度存在问题。有些报销的金额超过了制度规定的标准；有些报销人员的报销由于没有及时批准而未实际支付。内部审计师决定进行初步调查来获取更多关于报销的潜在问题。内部审计师与财务的有关人员进行了面谈，并对公司的职员采取调查问卷的方式搜集信息。与面谈者交流的信息未在调查问卷中反映。最后，内部审计师也没有记录审计业务中潜在的问题。上述审计业务中，主要不足之处是：（）
    A

    内部审计师认为面谈所提供的信息不重要。

    B

    在审计业务调查中，不能同时使用调查问卷和面谈两种形式。

    C

    调查问卷的形式不能提供有效的信息。

    D

    以上所有内容。


    正确答案： B
    解析： 本题考查的知识点是舞弊的征兆。面谈是内部审计师可以应用的一项重要技术，通过面谈了解的信息应该反映在调查问卷中，通过调查问卷获取进一步的证据，该项审计业务的不足之处，就在于内部审计师没有充分利用面谈所获取到的信息。

  • 第11题：

    问答题
    下面是某公司在差旅费方面的内部控制制度，对其出差报销标准和审批手续进行分析。  （1）住宿：公司全体人员平均每天不能超过100元。   （2）出差补助：按出差起止时间每天补助20元。   （3）车船票：按出差规定的往返地点、里程，凭票据核准报销。   （4）市内交通费：控制在人均每天10元以内，凭票据报销。   （5）其他杂费：其他杂费包括餐费、邮寄费、电话费等，控制在人均每天50元以内，凭票据报销。   （6）报销审批手续：根据出差人员事先整理好的报销单据，报财务经理审核后，才能报销。   （7）特别规定：出差乘坐飞机需要部门经理批准，连续3个月亏损的单位的人员出差，一律不准乘坐飞机。

    正确答案： 对上面某公司在差旅费方面的内部控制制度，出差报销标准和审批手续逐条进行分析如下：
    1.关于住宿。住宿标准应区别员工级别及地域差别予以报销：
    （1）国内出差地域分为三类：一类为港澳台；二类为深圳、上海、广州、海南、珠海特区；三类为前两类之外的地区。副总以上相当职务出差一类地区可报销140元、二类地区100元、三类地区80元；中层以上相当职务出差一类地区可报销100元、二类地区80元、三类地区60元；一般办事人员出差一类地区可报销80元、二类地区60元、三类地区40元。
    （2）出差住宿费在规定的限额内凭据报销，实际住宿费超过规定限额标准的部分自理。特殊情况需经主管财务工作的副总或其委托人签字批准。实际住宿费未达到规定限额标准的，按二者差额的50％给予出差者奖励。
    （3）员工在出差期间由接待单位接待，无住宿收据的，一律不报销住宿费
    2.关于出差补助。出差补助应区分本*县（市）、本*省、外省、特区、境内、境外出差
    3.关于车船票车船费要求太笼统，应区分相应级别和不同情况。如：副总级别以上可据实报销，中层主管级别可享受坐软卧、三等船舱；一般员工只能享受硬坐卧。乘坐硬坐卧或长途汽车夜间超过六小时及连续坐车12小时以上的，可享受票价60％的补贴。
    4.关于市内交通费。出租车费用。（特殊情况需请示分管副总，报销时须在发票上注明出发地、目的地）
    5.关于其他杂费。餐费单独列明，出差期间来回路途中可享受20元误餐补贴。如遇会议或培训统一安排住宿，则可实报实销。电话费应出具电信部门打印的话费清单；邮寄费需加填费用报销单报销，不得合并在差旅费中报销。
    6.关于报销审批手续。根据出差人员事先整理好的报销单据，报部门主管签字并经财务经理审核后才能报销。
    7.关于特别规定。根据第三款车船费报销的有关规定，员工出差原则上不得乘坐飞机，特殊情况需填写《乘坐飞机申请表》报主管副总同意后方能报销。
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    单选题
    《兴业银行财务报销管理办法》规定，报销虚假发票的，对违规违纪金额不予报销，对已经报销的，除退回违规报销金额外，同时对报销人予以违规报销金额（）倍的罚款。
    A

    3-10

    B

    3-5

    C

    5-10

    D

    2-10


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    内审人员审计发现销售部门未按照规定报销招待费,这属于费用报销执行效率问题。()

    此题为判断题(对，错)。


    正确答案：错误

  • 第14题：

    某内部审计师在审查差旅费时发现，销售经理某项已报销差旅费的支出用途存在问题。该经理承认这笔支出不符合公司管理制度，并承诺归还这笔报销的费用。若该经理作出的承诺有效，则内部审计师：

    A.将此事报告给外部审计师
    B.因经理已归还这笔费用，将不在审计报告中披露此事
    C.应当将此审计结果记录于审计报告
    D.建议经理将这笔费用支出的用途按公司制度填写

    答案：C
    解析：
    内部审计师应将审计结果记录于审计报告。

  • 第15题：

    《企业补充医疗保险暂行办法》规定了以下哪几项报销项目？（）

    • A、住院医疗费用报销
    • B、慢性病大额门诊费用报销
    • C、职工日常医药费用报销
    • D、特殊报销

    正确答案:A,B,C,D

  • 第16题：

    单位内部实行备用金制度的，有关部门使用备用金以后应当及时到财务部门报销并补足备用金。


    正确答案:正确

  • 第17题：

    生育津贴先由企业垫付，再由企业向社保局申请报销，报销的金额若高于企业支付给员工的，则由企业发至员工，若公司支付工资高于社保局报销的生育津贴费，则高于部分如何处理？


    正确答案: 生育津贴低于职工原工资标准的，差额部分由用人单位补足

  • 第18题：

    贫困人口重特大疾病医疗救助报销比例是多少？（）

    • A、特困供养人员全部报销；低保人员报销比例不低于50%；其他建档立卡贫困人口报销比例不低于70%。
    • B、特困供养人员全部报销；低保人员报销比例不低于70%；其他建档立卡贫困人口报销比例不低于50%。
    • C、特困供养人员全部报销；低保人员报销比例不低于60%；其他建档立卡贫困人口报销比例不低于50%。
    • D、特困供养人员全部报销；低保人员报销比例不低于70%；其他建档立卡贫困人口报销比例不低于60%。

    正确答案:B

  • 第19题：

    关于单到回冲方式的单据处理描述不正确的是（）。

    • A、以前月份暂估，本月报销的普通采购业务，蓝字报销单的金额为已报销金额
    • B、以前月份暂估，本月报销的普通采购业务，自动生成红字回冲单和蓝字报销单
    • C、以前月份暂估，本月报销的普通采购业务，红字回冲单的单价为原入库单价
    • D、以前月份暂估，本月报销的普通采购业务，蓝字报销单的金额为原入库金额

    正确答案:D

  • 第20题：

    多选题
    2015年，在实施基本药物制度的乡镇、村、社区卫生服务机构就医，门诊统筹政策规定为（）
    A

    最高报销200元

    B

    暂不签约

    C

    报销比例50%

    D

    最高报销150元


    正确答案： D,B
    解析： 暂无解析

  • 第21题：

    单选题
    可以从账务系统凭证中引入的支票报销数据是（）。
    A

    报销人

    B

    报销日期和报销金额

    C

    核销人

    D

    核销日期和核销金额


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    问答题
    大额医疗保险有没有规定报销的药品，还是说是统一报销标准呢？

    正确答案： 大额医疗保险报销标准规定使用属于医保范围类的乙类药品或诊疗项目，先由个人自付10%，余额由大额医疗保险按98%的比例支付。
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    单选题
    关于单到回冲方式的单据处理描述不正确的是（）。
    A

    以前月份暂估，本月报销的普通采购业务，蓝字报销单的金额为已报销金额

    B

    以前月份暂估，本月报销的普通采购业务，自动生成红字回冲单和蓝字报销单

    C

    以前月份暂估，本月报销的普通采购业务，红字回冲单的单价为原入库单价

    D

    以前月份暂估，本月报销的普通采购业务，蓝字报销单的金额为原入库金额


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第24题：

    问答题
    某公司职员陈某，自2001年至2007年间，身兼单位招待应酬费的经办人和现金出纳员两职。陈某在其长达6年的工作时间中，采用不规范填写报销单据形式、私自在经领导审核批准的《报销审批单》后加贴发票、篡改合计金额等方式疯狂作案，非法获取报销费用，合计人民币36．9万元。据审计人员调查后发现，该公司报销凭证仅有单位主要领导和经办人员签字，没有业务部门领导人员和财会人员的审核签字。要求：（1）根据上述资料，请指出该公司的内部控制制度存在哪些主要问题？（2）一个规范的零星费用报销付现流程应如何设计？

    正确答案：
    解析：

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