当前分类： 内部审计技术
问题：单选题对审计师提出要求的回函属于（）A 实物证据B 证明证据C 文书证据D 分析性证据...
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问题：某公司为首都地区的化工厂提供晶体管，导管以及其他特定产品。依据季度销售报告制定的再订购决策必须经过销售副总裁的核准。公司...
问题：单选题聘任、监督并向会计师事务所支付报酬是（）的职责。A 股东代表大会B 董事会C 管理层D 审计委员会...
问题：单选题审计人员想要调查是否服务电话的数目与服务技术人员的数目，而不是与实际值得提供服务的客户报怨数且更加相关。以下是四项依次将要实施的审计程序，表明了审计人员何时可掌握足以得出认定结论的证据。 步骤1：实施分析性复核，比较每个服务技术人员的服务电话数目，并确定每年一技术人员的平均电话数。 步骤2：获取待处理客户报怨文件并确定需要处理的服务报怨的范围。计算每个技术人员平均待处理报怨数。 步骤3：向待处理客户报怨清单中的所有客户发出函证，请求提供等待时间长短的信息。 步骤4：根据步骤3的客户答复，计算待处理报...
问题：单选题通过样本账户平均值对总体数值进行统计推断，审计人员估计全部设备账户金额为280万美元，这一例示属于（）。A 货币单位抽样B 均值抽样C 属性抽样D 统计差异估计...
问题：单选题在以下哪种情形下，内部审计师有理由怀疑采购职能的内部控制的恰当性？（）A 将原件和采购订单邮寄给供应方。供应方寄回复印件表示确认B 采购部门核查签收报告与采购订单后转交应付账款部门C 应付账款部门签发支付凭证D 尚未支付文件和永久性存货记录单独保存...
问题：单选题治理、风险管理和控制之间是（）的。A 相互关联B 相互依赖C 相互制约D 相互影响...
问题：判断题审计业务工作方案必须由首席审计官或者指定的其他人员以书面形式批准。A 对B 错...
问题：单选题群体决策最合适于决定是否（）。A 报告对管理层进行批评的重大审计发现B 由于被审计实体的行为引起的不确定性与风险，需要扩展审计项目C 初始抽样结果显示存在极大的舞弊可能性，需要扩展审计程序D 在准备最终审计报告前，和被审计人一起复核重大审计发现...
问题：单选题计划存货定价测试的抽样时，以下哪一项描述了统计抽样较非统计抽样的优点？（）A 需要对抽样结果的非数量表述B 提供了对抽样风险的量化衡量C 最小化了非抽样风险D 减少了可容忍误差率...
问题：以下哪一项不是评价工作质量的好的例子（）。...
问题：以下哪项最为全面地描述了工作底稿的恰当内容？（）...
问题：填空题合格的外部评估人员和评估小组应当由能够胜任（）和（）的人员组成。...
问题：单选题与纵向流程图相比，以下哪项有关水平流程图的描述正确？（）A 水平流程图能够提供更多空间，同时标注符号的书面说明B 水平流程图更强调职责划分以及对业绩的独立核查C 水平流程图更长D 水平流程图不会出现部门交叉...
问题：单选题依据专业实务框架（PPT），业务的最后沟通中，观察结果应包括（）A 对观察结果的原因的观点陈述B 在业务过程中发现的有关内部控制缺陷的事实说明C 在业务过程中形成的事实证据和观点陈述D 针对未来潜在事项以及可能对业务客户有益的情况陈述...
问题：单选题依据专业实务框架（PPF），以下哪项是业务的最后沟通（审计报告）中所最小程度要求的部分？（） Ⅰ.背景信息；Ⅱ.业务约定目标；Ⅲ.业务约定范围；Ⅳ.业务约定结果；Ⅴ. 总结。A 仅为Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ B 仅为Ⅰ、Ⅲ和Ⅴ C 仅为Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ D 仅为Ⅱ、Ⅳ和Ⅴ...
问题：单选题在一家新开业的零售商店的经营过程中，一些经营性问题定期地干挠了商店计算机与公司总部系统控制器之间的关系。在对总部报告的存货实存数和根据实际销售情况预测的存货水平之间的核对披露出了差异。在这些计算机记录的销售量和手工保存的销售记录间的核对显示出可能有错误的销售数据。现在正在进行针对可疑销售数据的审计工作。为确认计算机更新的销售记录是否有遗漏或者不完整，最适当的审计程序是（）A 测试数据B 平行模拟C 受控再操作D 整合测试工具...
问题：填空题序列号后冠以字母A属于针对（）活动的实施标准。...
问题：判断题内部审计可以由会计人员兼任。A 对B 错...
