当前分类： 内部审计技术
问题：单选题在对某分部是否实施公司肯定行动（affirmative-action）政策的测试过程中，审计师发现： Ⅰ 5%的员工为少数民族；Ⅱ 去年并未雇佣少数民族员工。审计师由此得出的最恰当审计结论应当是（）A 缺乏有效证据说明该分部实施肯定行动B 分部违反了公司政策C 公司政策无法审计，因此无法执行D 由于5%的雇员来自少数民族，可以证明该分部执行了公司政策...
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问题：判断题内部审计师的风险评估不需要检查管理层的风险评估过程和报告。A 对B 错...
问题：单选题与纵向流程图相比，以下哪项有关水平流程图的描述正确？（）A 水平流程图能够提供更多空间，同时标注符号的书面说明B 水平流程图更强调职责划分以及对业绩的独立核查C 水平流程图更长D 水平流程图不会出现部门交叉...
问题：单选题充分的审计证据应该（）A 记录良好，能够与工作底稿相互验证B 依据可靠的参考资料编制C 业务观察结果是相关的，且包含审计发现的所有因素D 足以使某位审慎的人员确信得出与审计师相同的结论...
问题：内部审计师从大量发票中进行属性抽样时必须估计可容忍误差（tolerable error）。下列哪个因素对审计人员的估计很...
问题：单选题通过样本账户平均值对总体数值进行统计推断，审计人员估计全部设备账户金额为280万美元，这一例示属于（）。A 货币单位抽样B 均值抽样C 属性抽样D 统计差异估计...
问题：填空题质量保证与改进程序必须包括（）和（）。...
问题：单选题针对制造商废料处理职能的经营审计报告应当着重分析（）A 废料处理过程的效果和效率，以及改进建议B 废料存货是否列为当前的资产C 废料存货是否账实相符D 废料存货计价是否采取成本与市价孰低法...
问题：单选题在以下哪种情形下，内部审计师有理由怀疑采购职能的内部控制的恰当性？（）A 将原件和采购订单邮寄给供应方。供应方寄回复印件表示确认B 采购部门核查签收报告与采购订单后转交应付账款部门C 应付账款部门签发支付凭证D 尚未支付文件和永久性存货记录单独保存...
问题：填空题合格的外部评估人员和评估小组应当由能够胜任（）和（）的人员组成。...
问题：判断题审计业务工作方案必须由首席审计官或者指定的其他人员以书面形式批准。A 对B 错...
问题：单选题某公司有两大制造系统，各系统包括两大制造工序和一个独立的包装工序，两大系统的制造工序均相同。使用的原材料包括铝，制塑原料、各种化学物品和溶剂。在一些操作过程中存在污染现象，如原料处理与贮存，经特殊处理的化学制品的使用，完工产品的处理与贮存。在废品中也包括一些有害物质，无害废品均运至垃圾填充场，公司外部有一些废物处理商处理、贮存、经营所有的有害废品。 管理当局了解其必须遵循环境保护法的相关义务。公司最近还制订了一项环境政策，其中要求每个职员必须遵守环境保护法。 如果环境审计由内部审计部门来开展，首先...
问题：单选题在一家新开业的零售商店的经营过程中，一些经营性问题定期地干挠了商店计算机与公司总部系统控制器之间的关系。在对总部报告的存货实存数和根据实际销售情况预测的存货水平之间的核对披露出了差异。在这些计算机记录的销售量和手工保存的销售记录间的核对显示出可能有错误的销售数据。现在正在进行针对可疑销售数据的审计工作。为确认计算机更新的销售记录是否有遗漏或者不完整，最适当的审计程序是（）A 测试数据B 平行模拟C 受控再操作D 整合测试工具...
问题：单选题以下哪一项不是评价工作质量的好的例子（）。A 通过结果评价工作是否已完成B 以多重考核来增加考核的可信程度C 采用多种标准考核，因为每一职员都从事不止一项工作D 评价职员的特征，例如：态度、智力、可靠性...
问题：单选题对审计师提出要求的回函属于（）A 实物证据B 证明证据C 文书证据D 分析性证据...
问题：单选题审计人员对公司的大量的、正态分布的应收帐款文档进行检测。审计目标是检测期末余额和应收款过帐错误率。为测试应收款帐户以对应收款总额进行估计，审计人员可采用以下任何一种方法，除了（）。A 差异或比率估计B 不分层均值抽样估计C 按比例抽样（PPS）D 属性抽样...
问题：单选题群体决策最合适于决定是否（）。A 报告对管理层进行批评的重大审计发现B 由于被审计实体的行为引起的不确定性与风险，需要扩展审计项目C 初始抽样结果显示存在极大的舞弊可能性，需要扩展审计程序D 在准备最终审计报告前，和被审计人一起复核重大审计发现...
问题：判断题内部审计可以向审计委员会报告工作。A 对B 错...
问题：以下哪项最为全面地描述了工作底稿的恰当内容？（）...
问题：问答题某单位的内部经济责任审计主要以查账为主，有同学问：“不是说内部审计的主要内容是治理、控制和风险管理吗？不是说内部审计的职能是确认和咨询吗？这里哪有确认和咨询？哪有对治理、控制和风险管理的审计？全是查账嘛！”请对此作出回答。...
