判断题内部审计师的风险评估不需要检查管理层的风险评估过程和报告。A 对B 错
题目
对
错
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第1题：
以下哪项是内部审计师的咨询而不是确认角色？( )A.评价控制效率和管理关键风险
B.以可靠的方式评价和报告风险
C.教管理层应用关于风险和控制的工具和技术
D.设计和评估风险管理程序答案：C解析：A不正确，本选项为内部审计师的确认角色。B不正确，本选项为内部审计师的确认角色。C正确。教管理层关于内部审计活动使用风险和控制的工具和技术，并分享这些工具是内部审计师的咨询职能。D不正确，本选项为内部审计师的确认角色。 -
第2题：
下列选项中，属于内部审计师的咨询功能而不是确认功能的是：A.对组织的内部控制的有效性进行评估
B.为评估组织的风险管理而对证据进行检查
C.为组织提供改进控制的过程的建议
D.以可靠的方式评估和报告风险答案：C解析：确认服务是为评估组织的治理、风险管理和控制过程而对证据进行的客观检查；咨询服务是提供咨询建议及相关的客户服务活动，前提是内部审计师不承担管理职责。所以为组织提供改进控制的建议属于咨询功能。 -
第3题：
内部审计师可以在协助某个组织建立风险管理过程的初始阶段发挥更加能动的作用。然而，如果这种协助超出了内部审计师正常的保证和咨询活动范围，其独立性可能受到损害。以下哪项可能损害参与风险管理过程的初始建立阶段的内部审计师的独立性？A.对风险管理过程进行评估和编制报告。
B.管理已识别的风险。
C.评价管理层的风险过程的充分性和有效性。
D.实施控制，用来应对已识别的风险。答案：B解析：A、不正确。“对风险管理过程进行评估和编制报告”不仅是一项内部审计活动，而且具有较高的审计优先顺序。B、正确。“能动的作用”不代表“风险的所有者身份”，这是管理层的责任。C、不正确。这是内部审计师的一项责任。D、不正确。从事咨询工作的内部审计师可以协助管理层实施控制。 -
第4题：
在进行风险分析过程中，信息系统审计师发现了威胁及其潜在的影响。审计师下一步应该：（）
- A、对管理层实施的风险评估流程进行评估
- B、识别信息资产和与之相关的系统
- C、告知管理层所发现的威胁及其影响
- D、识别并评估现存的控制
正确答案:D -
第5题：
下列（）是内部审计师的咨询职能而不是确认职能。
- A、评估内控的有效性和管理关键风险。
- B、以可靠的方式评估和报告风险。
- C、传授风险管理与控制的工具与技术。
- D、设计和评估风险管理流程。
正确答案:C -
第6题：
确定风险管理过程是否有效是内部审计师对某些事项进行评估后的判断，这些事项不包括：（）
- A、重大风险得到识别和评估
- B、选定适当的风险应对方案
- C、组织目标支持组织的使命
- D、管理层对财务报表的愿景
正确答案:D -
第7题：
以下哪项可能损害参与风险管理过程初始建立阶段的内部审计师的独立性？（）
- A、对风险管理过程进行评估和编制报告。
- B、评价管理层的风险过程的充分性和有效性。
- C、管理已识别的风险。
- D、应对已识别的风险实施控制。
正确答案:C -
第8题：
风险评估对于内部审计部门的计划过程具有宝贵意义，这是风险评估有助于：（）
- A、教育管理层，使其明确确保内部审计部门不断了解机构改革情况的重要性。
- B、确认管理层和内部审计师所忽略的风险。
- C、明确审计范围或需要审计的可审计业务。
- D、从审计计划中排除所有低风险领域。
正确答案:C -
第9题：
下列事项中，损害了内部审计师的独立性的是：（）
- A、完善内部控制措施，来应对已经识别出的风险
- B、在风险管理者不能有效评估风险控制程序时，帮助管理已识别的风险
- C、对内部控制系统中的风险控制环节的充分性和有效性进行评价
- D、接受管理层的委托对采购环节的风险管理过程进行评估并且编制报告。
正确答案:B -
第10题：
单选题实施基于风险的审计过程中，完全由IS审计师启动的风险评估是（）。A检查风险的评估
B控制风险的评估
C固有风险的评估
D舞弊风险的评估
正确答案： C解析： 暂无解析 -
第11题：
单选题风险评估对于内部审计部门的计划过程具有宝贵意义，这是风险评估有助于：（）A教育管理层，使其明确确保内部审计部门不断了解机构改革情况的重要性。
B确认管理层和内部审计师所忽略的风险。
C明确审计范围或需要审计的可审计业务。
D从审计计划中排除所有低风险领域。
正确答案： B解析： 本题考查的知识点是风险评估框架。风险评估对于内部审计部门的计划过程具有宝贵意义，这是风险评估有助于明确审计范围或需要审计的可审计业务。 -
第12题：
单选题内部审计师可以在协助某个组织或某个公司建立风险管理过程的初始阶段发挥更加能动的作用。然而，如果这种协助超出了内部审计师正常的保证和咨询活动范围，其独立性可能受到损害。以下哪项可能损害参与风险管理过程的初始建立阶段的内部审计师的独立性？（）A对风险管理过程进行评估和编制报告
B管理已识别的风险
C评价管理层的风险过程的充分性和有效性
D对管理层实施控制咨询，帮助应对已识别的风险
正确答案： B解析： a.不正确。“对风险管理过程进行评估和编制报告”不仅是一项内部审计活动，而且具有较高的审计优先顺序。
b.正确。“能动的作用”不代表“风险的所有者身份”，这是管理层的责任。
c.不正确。这是内部审计师的一项责任。
d.不正确。从事咨询工作的内部审计师可以协助管理层实施控制。 -
第13题：
下列哪一项是内部审计师的咨询职能而不是确认职能？A、评估内控的有效性和管理关键风险；
B、以可靠的方式评估和报告风险；
C、传授风险管理与控制的工具与技术；
D、设计和评估风险管理流程。答案：B解析：传授在内部审计活动中的风险管理与控制的工具与技术是内部审计的一项咨询活动。其他职能都属于确认职能。 -
第14题：
确定风险管理过程是否有效是内部审计师对某些事项进行评估后的判断，这些事项不包括：A.重大风险得到识别和评估
B.选定适当的风险应对方案
C.组织目标支持组织的使命
D.管理层对财务报表的愿景答案：D解析：管理层对财务报表的愿景很可能会影响内部审计师的独立性，而且不是风险管理过程中需要考虑的问题。 -
第15题：
在风险评估过程中，关于内部审计师的行为的说法，不正确的是：A.内部审计师只负责风险高的领域，不关注风险低的领域
B.内部审计部门的计划必须建立在有记录的风险评估基础上，并至少每年制定一次。
C.内部审计师在确定年度工作计划时运用风险分析，风险分析应至少每年一次
D.在计划制定过程中，必须考虑高级管理层和董事会的意见答案：A解析：内部审计师不仅要关注风险高的领域，还要关注风险低的领域。 -
第16题：
信息系统审计师正在评估管理层对信息系统的风险评估工作。审计师应该首先检查：（）
- A、已经实施的控制
- B、已经实施的控制的有效性
- C、对相关风险的监控机制
- D、与资产相关的威胁和脆弱性
正确答案:D -
第17题：
内部审计师可以在协助某个组织或某个公司建立风险管理过程的初始阶段发挥更加能动的作用。然而，如果这种协助超出了内部审计师正常的保证和咨询活动范围，其独立性可能受到损害。以下哪项可能损害参与风险管理过程的初始建立阶段的内部审计师的独立性？（）
- A、对风险管理过程进行评估和编制报告
- B、管理已识别的风险
- C、评价管理层的风险过程的充分性和有效性
- D、对管理层实施控制咨询，帮助应对已识别的风险
正确答案:B -
第18题：
下列选项中，属于内部审计师的咨询功能而不是确认功能的是：（）
- A、对组织的内部控制的有效性进行评估
- B、为评估组织的风险管理而对证据进行检查
- C、为组织提供改进控制的过程的建议
- D、以可靠的方式评估和报告风险
正确答案:C -
第19题：
以下关于内部审计师在全面风险管理体系中的工作，表述错误的是：（）
- A、内部审计师在协助管理层建立或改善风险管理过程中，如需承担风险管理工作必须得到管理层的授权
- B、内部审计师应评价风险管理过程的有效性，并对其改善提出建议
- C、内部审计师应评估与组织治理、运营及信息系统有关的风险
- D、内部审计师可以为组织的全面风险管理提供咨询服务
正确答案:A -
第20题：
内部审计师的风险评估不需要检查管理层的风险评估过程和报告。
正确答案:错误 -
第21题：
实施基于风险的审计过程中，完全由IS审计师启动的风险评估是（）。
- A、检查风险的评估
- B、控制风险的评估
- C、固有风险的评估
- D、舞弊风险的评估
正确答案:C -
第22题：
判断题内部审计师评估时发现的治理问题不需要报告董事会。A对
B错
正确答案： 对解析： 暂无解析 -
第23题：
判断题内部审计师的风险评估不需要检查管理层的风险评估过程和报告。A对
B错
正确答案： 对解析： 暂无解析 -
第24题：
单选题下列关于商业银行内部资本充足评估报告的表述，错误的是（ ）。A监管机构认为银行的内部资本充足评估程序符合监管要求时，可基于银行自行评佶的内部资本水平来确定监管资本要求
B报告应评估银行实际持有的资本是否足以抵御主要风险
C报告作为银行的自我评估过程和结论的书面报告，可以作为内部完善风险管理体系和控制机制的重要参考文件
D监管机构在银行提交评估报告后，不需要再对银行内部资本充足评估程序进行检查
正确答案： D解析：