当前分类： 内部审计技术
问题：单选题为了验证可能存在的过时存货数量，内部审计师可以利用除以下哪项以外的方法收集证据（）A 函证（确认）法（confirmation）B 浏览法C 重新计算法D 分析性复核...
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问题：名词解释题穿行测试...
问题：名词解释题确认服务...
问题：多选题审计报告可以包括的内容有（）。A审计立项依据B背景介绍C审计目标D审计范围E内部审计师的总体意见F审计结论G审计建议H行动计划I审计业务客户的意见...
问题：单选题某公司为首都地区的化工厂提供晶体管，导管以及其他特定产品。依据季度销售报告制定的再订购决策必须经过销售副总裁的核准。公司的销售队伍士气高涨，薪资支付水平很高。一般而言，优秀的销售人员的佣金大大高于工资。现场销售人员通过便携电脑签发订单。所有脱销产品都得到及时标注。一旦存货水平低于最低存货标准就必须进行再订货。公司产品更新换代迅速，而且一旦地时就毫无价值。公司雇用职业存货服务机构管理年度存货。所有的计算信息都提供给公司做帐与平衡。过去几年，公司在存货方面损失很大。审计人员需要确定实物存货短缺的原因，为...
问题：单选题以下哪些证据能够用于证实全部采购交易有效，并处于最佳价格？（）A 订购申请，担保单据以及竞价单B 订购申请，采购订单以及竞价单C 验收报告，采购订单以及订购申请D 采购订单，验收报告以及竞价单...
问题：内部审计职业道德基本原则包括（）。...
问题：单选题内部审计部门刚才为某金融机构完成了一项关于贷款和商业贷款帐户余额的审计。下面资料摘录的是部分工作底稿内容，指出了潜在的审计发现： A．我们抽查了100项贷款申请，确定只有85份贷款申请经过授权批准。 B．在经过授权的85项贷款中，我们注意到4项贷款应该经过贷款委员会检查与批准，但实际上并非如此。公司政策声明所有贷款拨发前均应由贷款委员会批准，但这四项贷款均由副总裁批准。此事经过与副总裁讨论，是声称这些贷款是争取新客户的性贷款，并且是出于金融机构最佳利益的考虑――可以加快贷款周转并可同新客户建立稳...
问题：判断题发现和揭露舞弊的知识和技能是内部审计师必须掌握的基本知识和技能。A 对B 错...
问题：一家大型服务公司的审计人员正在对该公司的现金余额实施审计。审计人员考虑运用最适当的审计程序来保证公司财务报表中正确记录了...
问题：判断题首席审计官可以在组织出现真空时领导风险管理活动。A 对B 错...
问题：单选题风险评估是指可能对组织不利的条件和/或事件的职业判断进行评估的系统过程，以下陈述中哪些正确反映了内部审计主管应采取的恰当行为（）A 审计主管通常应当对高风险的活动优先考虑实施审计B 审计主管应该限制风险评估过程中使用的信息来源的数目C 为指导审计主管进行风险评估，要对审计工作时间表上的优先顺序加以评估D 至少每三至五年实施一次风险评估...
问题：判断题内部审计师评估时发现的治理问题不需要报告董事会。A 对B 错...
问题：判断题如果内部审计工作底稿发现错误，归档人员可以直接更改。A 对B 错...
问题：单选题90%的置信水平意味着（）。A 预计错误率为10%B 点估计值在真实总体数据的10%范围内C 在90%情况下，样本数据结论比其他数据更接近真实总体特征D 90%置信水平下的样本规模大于95%...
问题：单选题内部审计与外部审计的协调工作应由（）负责。A 首席审计官B 董事会C 高级管理层D 财务总监...
问题：判断题如果审计方案不适当，内部审计师可以自行调整，不需要审批。A 对B 错...
问题：单选题以下哪一项不是对行为的正向强调的例子（）。A 向连续四周无缺席记录的职员支付奖金B 对每一缺席者给予书机警告C 给职员配备导师D 制定一项制度，每个月有10%的无缺席记录的职员会得到$200的奖励...
问题：单选题在对某公司配送中心验收职能的审计中发现收货控制不充分，下列哪项属于对验收职能的适当控制（）A 保证充分的职责分离，仓库验收人员的工作独立于仓库经理B 保证仓库验收部门有采购定单副本，且只含单位信息单位，而没有价格和数量信息C 要求所有的收货都经过仓库经理批准D 保证仓库验收部门有原始采购定单的真实副本（a true copy o fthe original purchase order）...
问题：单选题审计人员打算对永续存货记录抽样，以确定帐户余额是否在金额的错估，帐户总余额由大量的低价值项目和少量的高价值项目构成。审计人员决定检查所有金额在$5000以上的项目，对剩余的项目进行随机抽样。这一审计决定的原因是：审计人员的目的是发现永续存货记录中的大额差错，但不能确定是否需要对存货全部检查。审计人员预计误差将随永续存货记录的价值变化而变化。为达到审计目标，最有效的抽样方式是（）。A 货币单位抽样B 比率估计C 属性抽样D 分层均值抽样...
