当前分类： 内部审计技术
问题：判断题如果内部审计工作底稿发现错误，归档人员可以直接更改。A 对B 错...
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问题：单选题某公司为首都地区的化工厂提供晶体管，导管以及其他特定产品。依据季度销售报告制定的再订购决策必须经过销售副总裁的核准。公司的销售队伍士气高涨，薪资支付水平很高。一般而言，优秀的销售人员的佣金大大高于工资。现场销售人员通过便携电脑签发订单。所有脱销产品都得到及时标注。一旦存货水平低于最低存货标准就必须进行再订货。公司产品更新换代迅速，而且一旦地时就毫无价值。公司雇用职业存货服务机构管理年度存货。所有的计算信息都提供给公司做帐与平衡。过去几年，公司在存货方面损失很大。审计人员需要确定实物存货短缺的原因，为...
问题：单选题内部审计部门刚才为某金融机构完成了一项关于贷款和商业贷款帐户余额的审计。下面资料摘录的是部分工作底稿内容，指出了潜在的审计发现： A．我们抽查了100项贷款申请，确定只有85份贷款申请经过授权批准。 B．在经过授权的85项贷款中，我们注意到4项贷款应该经过贷款委员会检查与批准，但实际上并非如此。公司政策声明所有贷款拨发前均应由贷款委员会批准，但这四项贷款均由副总裁批准。此事经过与副总裁讨论，是声称这些贷款是争取新客户的性贷款，并且是出于金融机构最佳利益的考虑――可以加快贷款周转并可同新客户建立稳...
问题：单选题以下哪一项不是对行为的正向强调的例子（）。A 向连续四周无缺席记录的职员支付奖金B 对每一缺席者给予书机警告C 给职员配备导师D 制定一项制度，每个月有10%的无缺席记录的职员会得到$200的奖励...
问题：单选题在下列何种情形下采用差异估计抽样（difference estimation sampling）来测算总体的金额错误最为适宜？（）A 不知道某些个别存货项目的明细分类账余额B 在单个账面值与审定值确定没有差异时C 在账面值与审定值存在大量不成比例的差异时D 账面值与审定值之间可察觉的差异与账面值成比...
问题：一位客户在答复对6月30日应收帐款余额的函证时表示，被函证的应付帐款已经通过6月20日签发并邮寄的支票支付。审计人员查了...
问题：单选题以下的点状图说明了什么（）A 销售收入与培训成本逆相关 B 培训方案是无效的 C 培训成本没有影响销售收入 D 一些资料点被不正确地绘制...
问题：单选题存货清单包括2050种未标明号码的产品，产品按不同类别排列，每种类别包括10种产品。同一类别的产品，单位价值最高的产品列在前面。审计人员希望通过区间抽样技术从总体中选取100种产品，最好的方法是（）。A 在整个总体范围内，随机选择1-20中的任一数字作为起点，每次抽取第20个产品B 随机选择1-15中的任一数字作为起点，每次抽取第15个产品，直至抽取到100个产品C 随机选择1-135中的7个数字作为起点，每次抽取第138个产品，循环抽取7次D 首先选择50种最大的产品（比如金额最大），在排除这50...
问题：多选题审计报告可以包括的内容有（）。A审计立项依据B背景介绍C审计目标D审计范围E内部审计师的总体意见F审计结论G审计建议H行动计划I审计业务客户的意见...
问题：判断题如果审计方案不适当，内部审计师可以自行调整，不需要审批。A 对B 错...
问题：单选题90%的置信水平意味着（）。A 预计错误率为10%B 点估计值在真实总体数据的10%范围内C 在90%情况下，样本数据结论比其他数据更接近真实总体特征D 90%置信水平下的样本规模大于95%...
问题：名词解释题穿行测试...
问题：判断题发现和揭露舞弊的知识和技能是内部审计师必须掌握的基本知识和技能。A 对B 错...
问题：多选题可以由（）聘用外部服务提供者。A首席审计官B董事会C高级管理层D财务总监...
问题：单选题在书面信件中，下述哪条最不可能导致态度的变化？（）A 确保消息的可靠性B 在尽可能短的时间内提出尽可能多的不同问题C 引起个人好感D 向听者说明论点...
问题：单选题内部审计与外部审计的协调工作应由（）负责。A 首席审计官B 董事会C 高级管理层D 财务总监...
问题：多选题需要向高管层和董事会报告的重大审计事项包括（）。A违法行为B低效和浪费行为C重大控制薄弱环节D已查实的舞弊行为...
问题：单选题内部审计机构负责人的任免、计划、预算、机构、编制等由（）讨论决定。A 股东代表大会B 职工代表大会C 管理层D 审计委员会...
问题：判断题首席审计官可以在组织出现真空时领导风险管理活动。A 对B 错...
