判断题首席审计官有权自行决定是否参与内外部专家的聘任工作。A 对B 错

题目
判断题
首席审计官有权自行决定是否参与内外部专家的聘任工作。
A

对

B

错

相似考题

1.首席风险官有权了解公司重大决策、重大风险、重大事件、重要系统及重要业务流程,并参与相关决策的评估。()此题为判断题(对，错)。

2.以下哪项关于工作底稿审查的说法是不正确的？A.首席审计执行官对工作底稿的复核负有全面责任 B.工作底稿的所有权归首席审计执行官所有 C.复核人员要确定工作底稿是否能够充分支持审计发现、审计结论以及审计建议 D.复核人员在复核完每份工作底稿后在底稿上签署日期和名字

3.根据《国际内部审计专业实务框架》，为协调内外审计工作而进行的恰当职责分工是：　工作监督业务协调A.首席审计执行官股东大会 B.董事会首席审计执行官 C.首席财务官首席审计执行官 D.董事会首席财务官

4.某期货公司拟聘请张某为期货公司的首席风险官，对张某的提名和聘任，下列说法中正确的有（）。A.期货公司应当根据公司章程的规定依法提名并聘任首席风险官 B.期货公司提名并聘任首席风险官还应当经全体高级管理人员同意 C.期货公司设有独立董事的，提名并聘任首席风险官还应当经全体独立董事同意 D.董事会选聘首席风险官，应当将其是否熟悉期货法律法规、是否诚信守法、是否具备胜任能力以及是否符合规定的任职条件作为主要判断标准

参考答案和解析
正确答案： 对
解析： 暂无解析
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  • 第1题：

    监督内外部审计工作的协调情况是谁的职责？

    A.首席财务官
    B.首席审计执行官
    C.高级管理层
    D.审计委员会

    答案：D
    解析：
    审计委员会负责监督内部审计职能，包括监督内外部审计工作的协调情况。

  • 第2题：

    首席审计执行官揭示了一项明显涉及常务副总经理的重大舞弊活动，而首席审计执行官要向其提交报告。首席审计执行官最好采取以下哪项措施？

    A.开展调查，确定副总经理是否参与舞弊活动
    B.与副总经理面谈以获得实质性的证据
    C.告知管制机构和公安部门
    D.将事实报告给首席执行官和审计委员会

    答案：D
    解析：
    A.不正确，参照题解D。B.不正确，参照题解D。C.不正确，参照题解D。D.正确。根据《框架》，在内部审计师怀疑组织内部存在舞弊行为时，应该将情况告之组织的恰当权威人士。内部审计师可以就此情形下需要开展的调查活动提出建议。此后，内部审计师应该不断追踪，以了解内部审计活动的职责是否得到实现。在首席审计执行官的上级涉嫌参与舞弊活动时，组织内的恰当权威人士就要高于参与舞弊活动的管理层，比如，首席执行官和审计委员会。

  • 第3题：

    审计委员会已要求首席审计执行官协助选择新的审计事务所。对此，首席审计执行官应该：

    A.首席审计执行官根据工作需要自行选择审计事务所
    B.首席审计执行官开发一整套正式的标准，供审计委员会在挑选外部审计时应用
    C.首席审计执行官、财务总监共同选择事务所，将其推荐给审计委员会审批
    D.首席审计执行官拒绝参加该过程，因为该项工作与内部审计部门的工作不相干

    答案：B
    解析：
    选择审计事务所是审计委员会的责任，内部审计师可以协助，但不能作出决定。

  • 第4题：

    首席审计官有权自行决定是否参与内外部专家的聘任工作。


    正确答案:错误

  • 第5题：

    由于内部审计资源有限，首席审计执行官决定不针对审计建议安排跟踪工作。首席审计执行官的决定是否违反了《标准》？（）

    • A、没有违反，首席审计执行官可以安排资源配置
    • B、没有违反，若管理层同意执行审计建议，不必实施跟踪
    • C、违反了，因为首席审计执行官不能由于内部审计资源稀缺而不安排跟踪工作
    • D、违反了，因为《标准》要求审计师确定客户必须执行审计建议

    正确答案:C

  • 第6题：

    下列关于期货公司聘任首席风险官的说法，不正确的是（）。

    • A、期货公司应当根据公司章程的规定依法提名并聘任首席风险官
    • B、首席风险官任期届满前，期货公司董事会无正当理由不得免除其职务
    • C、期货公司设有独立董事的，其提名并聘任首席风险官应当经2/3的独立董事同意
    • D、董事会选聘首席风险官，应当将其是否熟悉期货法律法规、是否诚信守法、是否具备胜任能力以及是否符合规定的任职条件作为主要判断标准

    正确答案:C

  • 第7题：

    判断题
    商业银行应设立首席信息官，直接向行长汇报，并参与决策。（）
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 对
    解析： 暂无解析

  • 第8题：

    判断题
    首席审计官可以在组织出现真空时领导风险管理活动。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 对
    解析： 暂无解析

  • 第9题：

    判断题
    首席风险官任期届满前，期货公司董事会有权任意免除其职务。（）
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 对
    解析： 首席风险官任期届满前，期货公司董事会无正当理由不得免除其职务。

  • 第10题：

    判断题
    期货公司股东、董事可以直接越过董事会直接向首席风险官下达指令或者干涉首席风险官的工作。（）
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 对
    解析： 《期货公司首席风险官管理规定（试行）》第二十七条规定，期货公司股东、董事不得违反公司规定的程序，越过董事会直接向首席风险官下达指令或者干涉首席风险官的工作。

  • 第11题：

    单选题
    监督内外部审计工作的协调情况是谁的职责？（）
    A

    首席财务官

    B

    首席审计执行官

    C

    高级管理层

    D

    审计委员会


    正确答案： C
    解析： 审计委员会负责监督内部审计职能，包括监督内外部审计工作的协调情况。

  • 第12题：

    判断题
    首席审计官和内部审计部门应按年度向董事会和高级管理层主要负责人报告审计工作情况。（  ）
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 对
    解析：

  • 第13题：

    某大型零售商的首席审计执行官（CAE）已聘请由信息安全专家组成的独立事务所，来开展专门的内部审计业务，首席审计执行官只有在以下哪种情况下才可依赖专家们所开展的工作？

    A.专家们根据合同条件开展工作。
    B.专家们根据《标准》开展工作。
    C.专家们在信息技术部门的监督下开展工作。
    D.专家们应用针对零售商的标准检查程序开展工作。

    答案：B
    解析：
    B正确。根据准则规定，专家们根据《标准》开展工作，审计执行主管才可依赖专家们所开展的工作。

  • 第14题：

    审计委员会最有可能参与对以下哪项内容的审批工作？( )

    A.审计人员的提拔和加薪
    B.内部审计报告中审计观察结果和审计建议
    C.审计工作时间表
    D.任命首席审计官

    答案：D
    解析：
    A不正确，公司首席审计官负责提拔内部审计人员。B不正确，公司首席审计官负责批准内部审计报告。C不正确，审计工作时间表属于内部审计活动的计划职能。D正确。当审计委员会参与任命首席审计官时，内部审计活动的独立性将得到加强。

  • 第15题：

    由于内部审计资源有限，首席审计执行官决定不针对审计建议安排跟踪工作。首席审计执行官的决定是否违反了《标准》？

    A.没有违反，首席审计执行官可以安排资源配置
    B.没有违反，若管理层同意执行审计建议，不必实施跟踪
    C.违反了，因为首席审计执行官不能由于内部审计资源稀缺而不安排跟踪工作
    D.违反了，因为《标准》要求审计师确定客户必须执行审计建议

    答案：C
    解析：
    根据《标准》，内部审计部门对审核中发现的问题应予记录，并跟踪审核发现问题是否已经解决。

  • 第16题：

    监督内外部审计工作的协调情况是谁的职责？（）

    • A、首席财务官
    • B、首席审计执行官
    • C、高级管理层
    • D、审计委员会

    正确答案:D

  • 第17题：

    审计委员会最有可能参与对以下哪项内容的审批工作？（）

    • A、审计人员的提拔和加薪；
    • B、内部审计报告中审计观察结果和审计建议；
    • C、审计工作时间表；
    • D、任命首席审计官。

    正确答案:D

  • 第18题：

    审计委员会最有可能参与对以下哪项内容的审批工作？（）

    • A、审计人员的提拔和加薪。
    • B、内部审计报告中审计发现和审计建议。
    • C、审计工作时间表。
    • D、任命首席审计执行官。

    正确答案:D

  • 第19题：

    判断题
    审计业务工作方案必须由首席审计官或者指定的其他人员以书面形式批准。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 对
    解析： 暂无解析

  • 第20题：

    判断题
    制定审计计划是首席审计官的责任，批准审计计划是高级管理层的责任。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 对
    解析： 暂无解析

  • 第21题：

    判断题
    根据《期货公司首席风险官管理规定（试行）》，期货公司首席风险官的工作底稿和工作记录应当至少保存20年。（ ）
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 对
    解析：

  • 第22题：

    判断题
    首席内部审计执行官对内部审计资源的充分性、适当性和有效配置承担最终责任。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 错
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    判断题
    如果对首席审计官负责的业务提供确认服务，应由内部审计部门的质量保证部门进行监督。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 对
    解析： 暂无解析

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