当前分类： 内部控制与风险管理
问题：下列各项中，属于主观的内部信息的有（）。A、财务分析B、生产计划C、营销方案D、销售信息E、人力资源计划...
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问题：对内部控制评价承担最终责任的内部控制评价责任主体是（）A、董事会B、经理层C、监事会D、审计委员会...
问题：销售合同文本由（）拟定。A、财务部门B、采购部门C、销售部门D、人力资源部门...
问题：日常监督中的内部审计监督不包括（）A、制定内部审计计划，定期组织生产经营审计、内部控制专项审计和专项调查等B、对企业董事、高级管理人员和下属单位负责人的廉洁从业状况、管理制度的落实情况、内部控制的实际效果等进行监督检查，并向董事会或经理层提出管理建议C、根据风险评估效果，对企业认定的重大风险的管控情况及成效开展持续性的监督D、对审计中发现的违反国家法律法规和企业章程规定的事项提出审计建议，作出审计决定，并对审计建议和审计决定的落实情况进行跟踪监督...
问题：公司会计政策前后各期需保持一致。...
问题：1992年发布的卡德伯利报告是（）A、Report of Committee on the Financial Aspects of Corporate GovernanceB、Enhancing Corporate Governance for Banking OrganizationsC、Internal Control： Guidance for Directors on the Combined Code，Turnbull ReportD、Control Objectives for Inform...
问题：下列选项中，属于风险评估的有（）。A、目标设定B、风险识别C、风险分析D、风险应对...
问题：正式信息可以划分为内部信息与外部信息，其划分的依据为（）。A、信息来源B、信息质量C、信息的主客观因素D、信息的内容...
问题：下列选项中，属于内部控制缺陷的有（）。A、越权操作B、合谋串通C、减少舞弊D、成本限制...
问题：在COSO内部控制框架中，控制活动的类别可分为（）A、经营、财务报告及合规三个类别B、经营、信息及合规三个类别C、信息、财务报告及监察三个类别D、经营、信息及监察三个类别...
问题：企业在权衡成本效益之后，准备采取适当的控制措施减轻损失，将风险控制在风险承受度之内的策略是（）。A、风险规避B、风险降低C、风险分担D、风险承受...
问题：向公司申请担保的担保单位，需具备的条件包括（）A、具备借款人资格，且借款及资金投向符合国家法律法规、银行贷款政策的有关规定B、具有较强的经济实力和良好的管理基础，没有出现或预见可能出现重大亏损、重大债务危机C、资产流动性较好，短期偿债能力较强，具有较好的资信情况D、愿意接受公司的跟踪监督...
问题：对关键岗位的员工，可以实行强制休假制度，并确保进行岗位轮换的周期最长不超过（）。A、三年B、四年C、五年D、六年...
问题：下列属于《企业内部控制基本规范》强制性规定的是（）A、设臵总会计师的大中型企业，应设臵与其职权重叠的副职B、对于重大的业务和事项，董事长可以单独进行决策C、董事会负责组织领导企业内部控制的日常运行D、业定期对内部控制的有效性进行自我评价，出具内部控制自我评价报告...
问题：信息安全控制可以从预测性、预防性、侦察性和矫正性四个方面进行界定，以发挥其特性。其中，防火墙可以防止未经授权的访问属于信息安全控制特性的（）。A、侦察性B、预防性C、预测性D、矫正性...
问题：下列各项中，属于口头沟通方式的有（）。A、例行会议B、专题会议C、座谈会D、讲座E、网络查询...
问题：COBIT控制目标体系的循环系统包括（）A、公司决策B、业务需要C、IT资源D、IT流程...
问题：依据《企业内部控制应用指引第3号—人力资源》指引，企业选聘优秀人才时，应遵循（）原则。A、德才兼备B、以德为先C、公开D、公平E、公正...
问题：内部控制执行的证据不包括（）A、管理层搜集汇总的各部门信息B、定期与客户沟通，以验证应收、应付账款记录是否完整正确C、管理层搜集汇总的各部门出现的问题D、相关职能部门进行自我检查、监督时对发现问题的记录及解决方案...
问题：下列各项中，属于批准控制基本原则的是（）。A、不得越权批准B、不得越权授权C、不得随意审批D、适度授权E、书面批准...
