当前分类： 内部控制与风险管理
问题：下列选项中，属于风险划分的标准的有（）。A、发生的原因B、损害的对象C、承受能力D、可控程度...
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问题：内部控制执行的证据不包括（）A、管理层搜集汇总的各部门信息B、定期与客户沟通，以验证应收、应付账款记录是否完整正确C、管理层搜集汇总的各部门出现的问题D、相关职能部门进行自我检查、监督时对发现问题的记录及解决方案...
问题：设计有效（合理且适当）的内容控制由于运行不当而影响控制目标的实现所形成的内部控制缺陷，属于（）。A、设计缺陷B、运行缺陷C、重大缺陷D、重要缺陷...
问题：销售合同文本由（）拟定。A、财务部门B、采购部门C、销售部门D、人力资源部门...
问题：正式信息可以划分为内部信息与外部信息，其划分的依据为（）。A、信息来源B、信息质量C、信息的主客观因素D、信息的内容...
问题：以下内容不属于COSO《内部控制整合框架》中内部控制五个相互关联的要素需承载的目标的是（）A、经营目标B、财务报告目标C、谨慎性目标D、合规性目标...
问题：《萨班斯法案》的颁布时间为（）A、1992年B、2002年C、2003年D、2004年...
问题：在内部控制规范体系中居于主体地位，可以帮助企业更好地贯彻落实《企业内部控制基本规范》的是（）。A、《企业内部控制审计指引》（征求意见稿）B、《企业内部控制评价指引》（征求意见稿）C、《企业内部控制应用指引》（征求意见稿）D、《企业内部控制规范——基本规范》...
问题：在COSO内部控制框架中，控制活动的类别可分为（）A、经营、财务报告及合规三个类别B、经营、信息及合规三个类别C、信息、财务报告及监察三个类别D、经营、信息及监察三个类别...
问题：内部环境包括的内容有（）...
问题：下列属于《企业内部控制基本规范》强制性规定的是（）A、设臵总会计师的大中型企业，应设臵与其职权重叠的副职B、对于重大的业务和事项，董事长可以单独进行决策C、董事会负责组织领导企业内部控制的日常运行D、业定期对内部控制的有效性进行自我评价，出具内部控制自我评价报告...
问题：依据《企业内部控制应用指引第3号—人力资源》指引，企业选聘优秀人才时，应遵循（）原则。A、德才兼备B、以德为先C、公开D、公平E、公正...
问题：下列选项中，属于风险评估的有（）。A、目标设定B、风险识别C、风险分析D、风险应对...
问题：出于长期产品结构调整的需要，解决劳动力的多余和不足而采用的提高操作者技术水平使之从事新的工作岗位的办法属于（）。A、临时轮岗B、换岗C、转岗D、升职...
问题：企业根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内的活动是（）。A、内部环境B、风险评估C、控制活动D、信息与沟通...
问题：内部牵制流程设计的主要内容是（）。A、不相容职务相分离B、轮岗制度C、会计控制D、预算控制...
问题：信息安全控制可以从预测性、预防性、侦察性和矫正性四个方面进行界定，以发挥其特性。其中，防火墙可以防止未经授权的访问属于信息安全控制特性的（）。A、侦察性B、预防性C、预测性D、矫正性...
问题：下列各项中，属于批准控制基本原则的是（）。A、不得越权批准B、不得越权授权C、不得随意审批D、适度授权E、书面批准...
问题：向公司申请担保的担保单位，需具备的条件包括（）A、具备借款人资格，且借款及资金投向符合国家法律法规、银行贷款政策的有关规定B、具有较强的经济实力和良好的管理基础，没有出现或预见可能出现重大亏损、重大债务危机C、资产流动性较好，短期偿债能力较强，具有较好的资信情况D、愿意接受公司的跟踪监督...
问题：下列各项中，属于外部信息的有（）。A、经济形式信息B、政策法规信息C、行业动态信息D、监管要求信息E、客户信用信息...
