问答题张明为某公司职员，工资、薪金收入及劳务报酬均已有该公司按月、按次代扣。2011年4月30日张明准备出国探亲，为证明其合法身份，张明与公司会计3月18日前往所在地办税服务厅咨询，工作人员进行了详细答复。后经工作人员查询发现该公司2011年3月未报送《代扣代缴报告表》。 试问：（1）张明已合法纳税，税务机关应该为其出具什么税收证明？需提供什么资料？ （2）对该公司未报送《代扣代缴报告表》，税务机关应如何处理？

题目
问答题
张明为某公司职员，工资、薪金收入及劳务报酬均已有该公司按月、按次代扣。2011年4月30日张明准备出国探亲，为证明其合法身份，张明与公司会计3月18日前往所在地办税服务厅咨询，工作人员进行了详细答复。后经工作人员查询发现该公司2011年3月未报送《代扣代缴报告表》。 试问：（1）张明已合法纳税，税务机关应该为其出具什么税收证明？需提供什么资料？ （2）对该公司未报送《代扣代缴报告表》，税务机关应如何处理？
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1.以下税收策划行为能实现合理避税目标的是( )A．将劳务报酬的领取方式从一次领取变为分期领取B．利用不同收入项目税率差异进行节税C．将劳务报酬转化为工资薪金所得D．工资薪金所得为1800元/月，股息收入为100元/月，将股息收入转换成工资收入E．回避申报

2.下列关于杰瑞取得的相关所得的说法中，正确的有( )。A．产品设计取得的报酬属于劳务报酬所得B．举办讲座取得的收入属于工资薪金所得C．保险公司的赔偿所得免征个人所得税D．取得的探亲费按工资薪金所得个人所得税

3.某公司找了1个财务人员,不为其缴纳五险一金,签订劳务合同约定一周固定工作两天,按月发放工资。这种用工方式,应该按照何种项目征收个人所得税()。A.劳务报酬B.稿酬所得C.个体工商户生产、经营所得、经营所得D.工资、薪金

4.不按次征税的个人所得项目是()。A.工资、薪金所得B.劳务报酬所得C.财产租赁所得D.财产转让所得

参考答案和解析
正确答案： （1）个人所得税完税证明。公司税务登记证副本、发放工资清册、代扣代缴个税完税证、个人身份证等复印件。
（2）根据†税收征管法‡第62条：‚……扣缴义务人未按照规定的期限向税务机关报送代扣代缴、代收代缴税款报告表和有关资料的，由税务机关责令限期改正，可以处以2000元以下的罚款；情节严重的，可处以2000元以上10000元以下的罚款。‛
解析： 暂无解析
更多“张明为某公司职员，工资、薪金收入及劳务报酬均已有该公司按月、按次代扣。2011年4月30日张明准备出国探亲，为证明其合法”相关问题

  • 第1题：

    张某为某企业雇员，本月工资2000元，产品推销提成3000元，则2000元按“工资、薪金所得”项目征税，3000元按“劳务报酬”征税。()


    参考答案：错误

  • 第2题：

    以下采用按次征收的所得项目有()。

    A.工资、薪金所得

    B.劳务报酬所得

    C.财产租赁所得

    D.其他所得


    参考答案：BCD

  • 第3题：

    某公司员工张岚,于2013年8月份在该公司取得工资、薪金收入4000元,奖金收入1100元,试计算张岚8月份应纳的个人所得税。


    参考答案：解:应纳税所得额=(4000+1100)-3500=1600(元)应纳税额=1600×10%-105=55(元)

  • 第4题：

    个人所得税中按次计税的收入包括()。

    A、劳务报酬

    B、财产租赁所得

    C、工资薪金所得

    D、稿酬所得

    E、个体工商户的生产经营所得


    参考答案：ABD

  • 第5题：

    根据新修订的《个人所得税法》，居民个人应当合并申报为综合所得的项目是（ ）。

    A. 工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许使用权费
    B. 工资薪金、劳务报酬、经营所得、房租收入
    C. 劳务报酬、经营所得、利息收入、房租收入
    D. 经营所得、利息收入、偶然所得、稿酬所得

    答案：A
    解析：

  • 第6题：

    张某是A公司职工，由于张某所在的A公司比较清闲，张某同时在B公司兼职，每月从A公司取得工资4000元，从B公司取得收入1500元，则张某就这些收入的个人所得税处理正确的是（）。

    • A、张某应就A、B公司合并按照工资、薪金计算个人所得税
    • B、张某分别就A、B公司的收入单独按照工资薪金计算个人所得税
    • C、张某只是就A公司的收入缴纳个人所得税.B公司的不需要缴纳个人所得税
    • D、张某就A公司的收入按照工资、薪金计算个人所得税，B公司收入按照劳务报酬计算个人所得税

    正确答案:D

  • 第7题：

    劳务报酬所得实行（）。

    • A、按年征收
    • B、按月征收
    • C、按次征收
    • D、定额征收

    正确答案:C

  • 第8题：

    对企事业单位的承包经营、承租经营所得，是指个人承包经营、承租经营以及转包、转租取得的所得，包括个人按月或者按次取得的（）。

    • A、工资、薪金性质的所得
    • B、劳务报酬所得
    • C、偶然所得
    • D、特许权使用费所得

    正确答案:A

  • 第9题：

    问答题
    张明为某公司职员，工资、薪金收入及劳务报酬均已有该公司按月、按次代扣。2011年4月30日张明准备出国探亲，为证明其合法身份，张明与公司会计3月18日前往所在地办税服务厅咨询，工作人员进行了详细答复。后经工作人员查询发现该公司2011年3月未报送《代扣代缴报告表》。 试问：（1）张明已合法纳税，税务机关应该为其出具什么税收证明？需提供什么资料？ （2）对该公司未报送《代扣代缴报告表》，税务机关应如何处理？

    正确答案： （1）个人所得税完税证明。公司税务登记证副本、发放工资清册、代扣代缴个税完税证、个人身份证等复印件。
    （2）根据†税收征管法‡第62条：‚……扣缴义务人未按照规定的期限向税务机关报送代扣代缴、代收代缴税款报告表和有关资料的，由税务机关责令限期改正，可以处以2000元以下的罚款；情节严重的，可处以2000元以上10000元以下的罚款。‛
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    单选题
    张某是A公司职工，由于张某所在的A公司比较清闲，张某同时在B公司兼职，每月从A公司取得工资4000元，从B公司取得收入1500元，则张某就这些收入的个人所得税处理正确的是（）。
    A

    张某应就A、B公司合并按照工资、薪金计算个人所得税

    B

    张某分别就A、B公司的收入单独按照工资薪金计算个人所得税

    C

    张某只是就A公司的收入缴纳个人所得税.B公司的不需要缴纳个人所得税

    D

    张某就A公司的收入按照工资、薪金计算个人所得税，B公司收入按照劳务报酬计算个人所得税


    正确答案： D
    解析： 劳务报酬所得，是指个人独立从事各种非雇佣的各种劳务所取得的所得。张某非雇用于B公司，所以B公司的所得要按照劳务报酬所得缴纳个人所得税，而不是工资、薪金。

  • 第11题：

    单选题
    演职员参加任职单位组织的演出取得的报酬，应该（　　）。
    A

    不纳税

    B

    按工资、薪金所得项目，按月计算纳税

    C

    按劳务报酬所得按次纳税

    D

    按劳务报酬所得，1个月合计纳税一次


    正确答案： B
    解析：
    根据国家税务总局国税发[1995]171号文件的规定，演职员参加非任职单位组织的演出取得的报酬为劳务报酬所得，按次缴纳个人所得税；演职员参加任职单位组织的演出取得的报酬为工资、薪金所得，按月缴纳个人所得税。

  • 第12题：

    多选题
    个人所得税采用按次征税的应税所得项目有（）。
    A

    工资、薪金所得

    B

    劳务报酬所得

    C

    财产租赁所得

    D

    稿酬所得


    正确答案： D,A
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    张小姐2010年5月从公司获得工资、薪金收入40000元。另外，张小姐还获得某设计院的劳务报酬收入40000元。现在，张小姐有两种纳税方式：①工资、薪金所得与劳务报酬收入分别纳税；②两项所得合并纳入工资、薪金所得纳税。则在这两种方式中，节税的是( )，且可节税( )元。

    A．①；5200

    B．①；5240

    C．②；5200

    D．②；5240


    正确答案：A
    解析：方式①：工资、薪金所得应纳税额=(40000-2000)×25%-1375=8125(元)，劳务报酬所得应纳税额=40000×(1-20%)×30%-2000=7600(元)，共应纳税15725元；方式②：应纳税额=(40000+40000-2000)×35%-6375=20925(元)。可见，分开纳税可节税20925-15725=5200元。

  • 第14题：

    根据个人所得税法律制度的规定,下列收入项目中,采用按次征税的项目有()。

    A、劳务报酬所得

    B、财产租赁所得

    C、工资、薪金所得

    D、其他所得


    答案：ABCD

  • 第15题：

    只有()所得和一定的期间有关,同一项目的收入按月计算为一次,其他类型所得都是按次计算纳税。

    A、工资薪金

    B、生产经营

    C、劳务报酬

    D、租赁


    答案：AC

  • 第16题：

    （2018年） 2017年3 月，甲劳务派遣公司与乙公司签订劳务派遣协议，将张某派遣到乙公司工作。
    2017年7月，张某在乙公司的工作结束。此后甲、乙公司未给张某安排工作，也未向其支付任何报酬。
    2017年9月，张某得知自 2017年3月被派遣以来，甲、乙公司均未为其缴纳社会保险费，遂提出解除劳动合同。
    要求：
    根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题
    下列关于张某无工作期间报酬支付及标准的表述中，正确的是（ ）。

    A.张某无权要求支付报酬
    B.甲公司应向其按月支付报酬
    C.乙公司应向其按月支付报酬
    D.张某报酬标准为支付单位所在地的最低工资标准

    答案：B,D
    解析：
    被派遣劳动者在无工作期间，劳务派遣单位（甲公司）应当按照所在地人民政府规定的最低工资标准，向其按月支付报酬。

  • 第17题：

    张某为某公司设计一套软件，按照合同规定，红利科技公司应支付王某劳务报酬48000元，王某的个人所得税由红利科技公司代扣，其个人承担##不考虑其他税收的情况下，计算红利科技公司应代扣的个人所得税（）元

    • A、9520
    • B、10245.28
    • C、12536.20
    • D、11252.20

    正确答案:A

  • 第18题：

    某单位退休人员张某，因业务较好被原单位继续聘用，其继续聘用后的工资应按（）所得项目征收个人所得税。

    • A、工资薪金
    • B、劳务报酬
    • C、其他所得
    • D、免税

    正确答案:A

  • 第19题：

    演职员参加任职单位组织的演出取得的报酬，应该（）。

    • A、不纳税
    • B、按工资、薪金所得项目，按月计算纳税
    • C、按劳务报酬所得按次纳税
    • D、按劳务报酬所得，1个月合计纳税一次

    正确答案:B

  • 第20题：

    单选题
    对企事业单位的承包经营、承租经营所得，是指个人承包经营、承租经营以及转包、转租取得的所得，包括个人按月或者按次取得的()。
    A

    工资、薪金性质的所得

    B

    劳务报酬所得

    C

    偶然所得

    D

    特许权使用费所得


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第21题：

    单选题
    劳务报酬所得实行（）。
    A

    按年征收

    B

    按月征收

    C

    按次征收

    D

    定额征收


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    单选题
    某单位退休人员张某，因业务较好被原单位继续聘用，其继续聘用后的工资应按（）所得项目征收个人所得税。
    A

    工资薪金

    B

    劳务报酬

    C

    其他所得

    D

    免税


    正确答案： C
    解析： 对于退休人员再任职取得的收入，按“工资、薪金所得”项目征收个人所得税。

  • 第23题：

    单选题
    某演出公司10月份付给某职员当月的工资和演出报酬共10000元。代扣个人所得税税款为10000×（1-20％）×20％=1600（元）。注册税务师审核后认为该公司存在的问题是（　　）。
    A

    没有减除附加费用

    B

    没有加成征收

    C

    没有换算成含税收入

    D

    劳务报酬所得与工资、薪金所得相混淆


    正确答案： C
    解析：
    工资应按工资薪金所得项目纳税，演出报酬应按劳务报酬纳税。

  • 第24题：

    单选题
    根据试点地区开展个人税收递延型商业养老保险的相关规定，取得工资薪金、连续性劳务报酬所得的个人，其缴纳的保费准予在申报扣除当月计算应纳税所得额时予以限额据实扣除，扣除限额为（　　）。
    A

    定额1000元

    B

    当月工资薪金、连续性劳务报酬收入的6%

    C

    按照当月工资薪金、连续性劳务报酬收入的6%和1000元孰低办法确定

    D

    按照当月工资薪金、连续性劳务报酬收入的6%和1000元孰高办法确定


    正确答案： A
    解析：
    C项，对试点地区个人通过个人商业养老资金账户购买符合规定的商业养老保险产品的支出，允许在一定标准内税前扣除。具体的标准为：取得工资薪金、连续性劳务报酬所得的个人，其缴纳的保费准予在申报扣除当月计算应纳税所得额时予以限额据实扣除，扣除限额按照当月工资薪金、连续性劳务报酬收入的6%和1000元孰低办法确定。取得个体工商户生产经营所得、对企事业单位的承包承租经营所得的个体工商户业主、个人独资企业投资者、合伙企业自然人合伙人和承包承租经营者，其缴纳的保费准予在申报扣除当年计算应纳税所得额时予以限额据实扣除，扣除限额按照不超过当年应税收入的6%和12000元孰低办法确定。

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