多选题运行缺陷的整改标准一般为（）A已对缺陷样本采取了补救措施、以尽可能减少损失B已按照兴业银行相关制度规定、对缺陷样本涉及的相关责任人进行了问责C已采取了加强控制执行有效性的相关措施D在相关整改措施运行一定期间后、实施补充测试未发现类似运行缺陷样本

题目
多选题
运行缺陷的整改标准一般为（）
A

已对缺陷样本采取了补救措施、以尽可能减少损失

B

已按照兴业银行相关制度规定、对缺陷样本涉及的相关责任人进行了问责

C

已采取了加强控制执行有效性的相关措施

D

在相关整改措施运行一定期间后、实施补充测试未发现类似运行缺陷样本

相似考题

1.下列关于内部控制缺陷整改的说法中，正确的是（　）。 A.如果被审计单位在基准日后对存在缺陷的控制进行了整改，整改后的控制运行了足够长的时间，注册会计师即可将其视为内部控制在基准日不存在重大缺陷 B.注册会计师确定整改后控制运行的最短期间需要根据控制的性质和与控制相关的风险，无须运用职业判断 C.只要被审计单位在基准日前对存在重大缺陷的内部控制进行了整改，注册会计师即可得出该内部控制有效的审计结论 D.如果被审计单位在基准日前对存在重大缺陷的内部控制进行了整改，但新控制尚没有运行足够长的时间，注册会计师应当将其视为内部控制在基准日存在重大缺陷

2.如在期中执行了控制测试，并获取了控制在期中运行有效性的审计证据，下列说法中，正确的是( )。A.如果在期末实施实质性程序未发现某项认定存在错报，说明与该项认定相关的控制是有效的，不需要再对相关控制进行测试 B.如果某一控制在剩余期间内发生变动，在评价整个期间的控制运行有效性时，无需考虑期中测试的结果 C.对某些自动化运行的控制，可以通过测试信息系统一般控制的有效性获取控制在剩余期间运行有效的审计证据 D.如果某一控制在剩余期间内未发生变动，不需要补充剩余期间控制运行有效性的审计证据

3.被审计单位在基准日前对存在缺陷的内部控制进行了整改，下列相关说法中，正确的是（ ）。A.如果整改后的控制运行了足够长的时间，注册会计师应当得出控制有效的结论 B.对于运行频率为每天多次的控制，整改后控制的最少运行次数为25次，可以集中在一天 C.如果整改后的控制尚未运行足够长的时间，注册会计师应当将其视为内部控制在基准日存在重大缺陷 D.对于运行频率为每天1次的控制，整改后控制运行的最短期间为25天，且最少测试20个

4.如果注册会计师在期中执行了控制测试，并获取了控制在期中运行有效性的审计证据，下列说法中，正确的是（ ）。A.如果在期末实施实质性程序未发现某项认定存在错报，说明与该项认定相关的控制是有效的，不需要再对相关控制进行测试 B.如果某一控制在剩余期间内发生变动，在评价整个期间的控制运行有效性时，无需考虑期中测试的结果 C.对某些自动化运行的控制，可以通过测试信息系统一般控制的有效性获取控制在剩余期间运行有效的审计证据 D.如果某一控制在剩余期间内未发生变动，不需要补充剩余期间控制运行有效性的审计证据

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  • 第1题：

    被审计单位在基准日前对存在缺陷的内部控制进行了整改，下列相关说法中，正确的是（　）。

    A、如果整改后的控制运行了足够长的时间，注册会计师应当得出控制有效的结论
    B、对于运行频率为每天多次的控制，整改后控制的最少运行次数为25次，可以集中在一天
    C、如果整改后的控制尚未运行足够长的时间，注册会计师应当将其视为内部控制在基准日存在重大缺陷
    D、对于运行频率为每天1次的控制，整改后控制运行的最短期间为25天，且最少测试20个

    答案：C
    解析：
    选项A，如果被审计单位在基准日前对存在缺陷的控制进行了整改，整改后的控制需要运行足够长的时间，才能使注册会计师得出其“是否有效”的审计结论；选项B，对于运行频率为每天多次的控制，整改后控制运行的最少运行次数为25次，应当分布于涵盖多天的期间，通常不应少于15天；选项D，对于运行频率为每天1次的控制，整改后控制运行的最短期间为20天，且最少测试20个。

  • 第2题：

    运行缺陷的整改标准一般为（）

    • A、已对缺陷样本采取了补救措施、以尽可能减少损失
    • B、已按照兴业银行相关制度规定、对缺陷样本涉及的相关责任人进行了问责
    • C、已采取了加强控制执行有效性的相关措施
    • D、在相关整改措施运行一定期间后、实施补充测试未发现类似运行缺陷样本

    正确答案:A,B,C,D

  • 第3题：

    在下列（）情况之一，企业应当认定内部控制存在设计或运行缺陷。

    • A、未实现规定的控制目标
    • B、未执行规定的控制活动
    • C、突破规定的权限
    • D、不能及时提供控制运行有效的相关证据

    正确答案:A,B,C,D

  • 第4题：

    对发现的紧急、重大缺陷，在消除前须加强对（）的监控，缩短检查周期，一旦缺陷继续发展时，应及时上报并采取必要可行的措施限制其发展。

    • A、缺陷设备
    • B、运行设备
    • C、相关设备

    正确答案:A

  • 第5题：

    按照缺陷成因或来源，兴业银行将内控缺陷分为（）

    • A、操作缺陷
    • B、设计缺陷
    • C、运行缺陷
    • D、人为缺陷

    正确答案:B,C

  • 第6题：

    内部控制缺陷分为（）

    • A、制度缺陷、运行缺陷
    • B、设计缺陷、运行缺陷
    • C、运行缺陷、执行缺陷
    • D、设计缺陷、执行缺陷

    正确答案:B

  • 第7题：

    总行业务部门是兴业银行内部控制的建设、执行部门，负责（）

    • A、参与制定与自身职责相关的业务制度和操作流程
    • B、严格执行相关制度规定
    • C、组织开展监督检查
    • D、按照规定时限和路径报告内部控制存在的缺陷，并组织落实整改

    正确答案:A,B,C,D

  • 第8题：

    多选题
    运行缺陷的整改标准一般为（）
    A

    已对缺陷样本采取了补救措施、以尽可能减少损失

    B

    已按照兴业银行相关制度规定、对缺陷样本涉及的相关责任人进行了问责

    C

    已采取了加强控制执行有效性的相关措施

    D

    在相关整改措施运行一定期间后、实施补充测试未发现类似运行缺陷样本


    正确答案： A,C
    解析： 暂无解析

  • 第9题：

    单选题
    下述哪项措施可以做为设计缺陷已经整改的判断标准（）
    A

    已对缺陷样本采取补求措施

    B

    对缺陷样本涉及的相关责任人进行问责

    C

    补充抽样检查未发现类似执行缺陷

    D

    已对相关制度进行完善


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    多选题
    总行业务部门是兴业银行内部控制的建设、执行部门，负责（）
    A

    参与制定与自身职责相关的业务制度和操作流程

    B

    严格执行相关制度规定

    C

    组织开展监督检查

    D

    按照规定时限和路径报告内部控制存在的缺陷，并组织落实整改


    正确答案： D,B
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    多选题
    按照缺陷成因或来源，兴业银行将内控缺陷分为（）
    A

    操作缺陷

    B

    设计缺陷

    C

    运行缺陷

    D

    人为缺陷


    正确答案： B,C
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    多选题
    在下列（）情况之一，企业应当认定内部控制存在设计或运行缺陷。
    A

    未实现规定的控制目标

    B

    未执行规定的控制活动

    C

    突破规定的权限

    D

    不能及时提供控制运行有效的相关证据


    正确答案： B,A
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    2014 年，华阳矿业公司由于一次投资活动失败而遭受重大损失。后经相关机构调查发现，华阳公司投资失败的原因是该公司未建立重大投资项目按照规定的权限和程序实行集体决策或者联签的制度。按照内部控制缺陷的本质分类，华阳公司的上述缺陷属于（ ）。

    A．运行缺陷
    B．其他缺陷
    C．一般缺陷
    D．设计缺陷

    答案：D
    解析：
    按照内部控制本质上的不同，可以把内部控制缺陷分为设计缺陷和运行缺陷。设计缺陷是指企业缺少为实现控制目标的必需控制，或现存的控制并不合理及未能满足控制目标。根据本题可知：该公司未建立重大投资项目按照规定的权限和程序实行集体决策或者联签的制度，说明其是由于没有设计相应的制度导致的缺陷，而不是内部控制运行不到位，所以是设计缺陷。

    本题考查：内部控制缺陷的认定

  • 第14题：

    以下哪一点属于设计缺陷的整改标准（）

    • A、已对缺陷样本采取了补救措施、以尽可能减少损失
    • B、已按照兴业银行相关制度规定、对缺陷样本涉及的相关责任人进行了问责
    • C、已对相关制度进行修订、或已对相关流程及系统进行优化改造，新的控制措施已可抵补潜在风险、实现相关控制目标
    • D、在相关整改措施运行一定期间后、实施补充测试未发现类似运行缺陷样本

    正确答案:C

  • 第15题：

    企业应当认定内部控制存在设计或运行缺陷的情况包括（）。

    • A、未执行规定的控制活动
    • B、未实现规定的控制目标
    • C、突破规定的权限
    • D、不能及时提供控制运行有效的相关证据

    正确答案:A,B,C,D

  • 第16题：

    运行缺陷是当内部控制没有按设计运行，或者当执行内部控制的相关人员缺乏必要的授权或不具备实施有效控制的资格时，所产生的缺陷。


    正确答案:正确

  • 第17题：

    运行缺陷的整改标准为（）

    • A、已对缺陷样本采取补求措施，以尽可能减少损失
    • B、对缺陷样本涉及的责任人进行问责
    • C、补充抽样检查未发现类似执行缺陷样本
    • D、采取加强控制执行有效性的相关措施

    正确答案:A,B,C,D

  • 第18题：

    下述哪项措施可以做为设计缺陷已经整改的判断标准（）

    • A、已对缺陷样本采取补求措施
    • B、对缺陷样本涉及的相关责任人进行问责
    • C、补充抽样检查未发现类似执行缺陷
    • D、已对相关制度进行完善

    正确答案:D

  • 第19题：

    按《广东电网公司设备缺陷管理规定》，对于重大缺陷的处理，以下说法正确的是（）。

    • A、运行维护部门在接到重大缺陷通知后，应在7日内安排处理
    • B、需停电处理的，由运行维护部门在规定时间内办理相关停电手续
    • C、重大缺陷不允许延时处理可采取缺陷降级措施
    • D、缺陷处理完毕后，及时通知运行部门进行验收，验收后24小时内录入相关记录

    正确答案:A,B,D

  • 第20题：

    单选题
    2014年华阳矿业公司由于一次投资活动失败而遭受重大损失。后经相关机构调查发现，华阳公司投资失败的原因是该公司未建立重大投资项目按照规定的权限和程序实行集体决策或者联签的制度。按照内部控制缺陷的本质分类，华阳公司的上述缺陷属于（　　）[2017年真题]
    A

    运行缺陷

    B

    其他缺陷

    C

    一般缺陷

    D

    设计缺陷


    正确答案： A
    解析：
    按照内部控制缺陷的本质分类，内部控制缺陷分为设计缺陷和运行缺陷。设计缺陷是指企业缺少为实现控制目标的必需控制，或现存的控制并不合理及未能满足控制目标。运行缺陷是指设计合理及有效的内部控制，但在运作上没有被正确地执行。华阳公司未建立重大投资项目按照规定的权限和程序实行集体决策或者联签的制度属于设计缺陷。

  • 第21题：

    单选题
    下列关于内部控制缺陷整改的说法中，正确的是(    )。
    A

    如果被审计单位在基准日后对存在缺陷的控制进行了整改，整改后的控制运行了足够长的时间，注册会计师即可将其视为内部控制在基准日不存在重大缺陷

    B

    注册会计师确定整改后控制运行的最短期间需要根据控制的性质和与控制相关的风险，无须运用职业判断

    C

    只要被审计单位在基准日前对存在重大缺陷的内部控制进行了整改，注册会计师即可得出整改内部控制有效的审计结论

    D

    如果被审计单位在基准日前对存在重大缺陷的内部控制进行了整改，但新控制尚没有运行足够长的时间，注册会计师应当将其视为内部控制在基准日存在重大缺陷


    正确答案： B
    解析：

  • 第22题：

    多选题
    运行缺陷的整改标准为（）
    A

    已对缺陷样本采取补求措施，以尽可能减少损失

    B

    对缺陷样本涉及的责任人进行问责

    C

    补充抽样检查未发现类似执行缺陷样本

    D

    采取加强控制执行有效性的相关措施


    正确答案： D,C
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    多选题
    企业应当认定内部控制存在设计或运行缺陷的情况包括（）。
    A

    未执行规定的控制活动

    B

    未实现规定的控制目标

    C

    突破规定的权限

    D

    不能及时提供控制运行有效的相关证据


    正确答案： B,A
    解析： 暂无解析

  • 第24题：

    单选题
    内部控制缺陷分为（）
    A

    制度缺陷、运行缺陷

    B

    设计缺陷、运行缺陷

    C

    运行缺陷、执行缺陷

    D

    设计缺陷、执行缺陷


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

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