当前分类： 内部控制与内部审计
问题：根据不相容职务分离原则，接受顾客订单应该由财务部门负责。...
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问题：“要求企业实施全面预算管理制度，明确各责任单位在预算管理中的职责权限，规范预算的编制、审定、下达和执行程序，强化预算约束”的控制方法是（）。A、授权审批控制B、全面预算控制C、财产保护控制D、职责分离控制...
问题：“导致固定资产的折旧、转让等业务违反国家有关部门的相关规定而受到处罚”的风险属于（）。A、合规风险B、经营风险C、战略风险D、报告风险...
问题：风险识别时，来自企业内部的风险有（）。A、非强硬的董事会或审计委员会B、雇员的素质和培训、激励的方法C、经济形势的变化D、自然灾害E、不断变化的客户需求和期望...
问题：大数据包含以下哪些特征？（）A、大容量B、快速度C、多样性D、真实性...
问题：根据《内部控制审计指引》，企业应当认定内部控制存在设计或运行缺陷的情况有（）。A、未实现规定的控制目标B、未执行规定的控制活动C、突破规定的权限D、不能及时提供控制运行有效的相关证据E、不相容职责未分离...
问题：当公司出现特殊的和非标准的交易或事件时，管理层可以越权批准...
问题：内部控制受到企业董事会、经理层和其他人员的影响，但内部控制不会影响人们的行为。...
问题：预算管理情况属于公司层的内部控制活动...
问题：企业对于重大的业务和事项的决策权，应当授予单位最高领导，任何人不得擅自改变最高领导决策...
问题：内部审计机构工作内容包括（）。A、遵循性审计B、企业风险审计C、企业绩效审计D、任期经济责任审计E、建设项目审计...
问题：发展战略是增强企业活力的源泉...
问题：生产与存货循环的业务流程的起点是（）。A、计划和安排生产B、发出原材料C、生产产品D、核算产品成本...
问题：注册会计师对财务报告内部控制出具无保留意见的内部控制审计报告应该符合的条件有（）。A、企业按照要求，在所有重大方面保持了有效的内部控制B、注册会计师已经按照要求计划和实施审计工作，在审计过程中未受到限制C、企业拒绝提供或以其他不当理由回避书面声明D、注册会计师获取了充分、适当的审计证据E、注册会计师综合运用了询问、观察、检查、穿行测试和重新执行等审计方法...
问题：控制活动指为确保管理层指示得以执行的政策和程序...
问题：持续性监督的程度和有效性越强，独立评估的需求就越少。...
问题：审计对象的选择，决定了审计的工作方向和工作重点。...
问题：根据《内部控制评价指引》，内部控制评价的内容包括（）A、内部环境B、风险评估C、控制活动D、信息与沟通E、内部监督...
问题：“企业在生产经营实践中逐步形成的、为整体团队所认同并遵守的价值观、经营理念和企业精神，以及在此基础上形成的行为规范的总称”是（）。A、组织架构B、企业文化C、发展战略D、社会责任...
