某外籍人士杰瑞在境内一家外国企业中工作，2017年10月收入情况如下：（1）工资收入为20000元；（2）向某家公司转让专有技术使用权一项，获得特许权使用费6000元；（3）利用业余时间为某家企业进行产品设计，取得报酬24000元；（4）在某学校举办讲座，取得收入2000元；（5）因汽车失窃，获得保险公司赔偿80000元：（6）取得探亲费5000元。已知：全月应纳税所得额超过9000元至35000元的部分，税率为25％，速算扣除数为1005。 杰瑞取得的工资收入，应缴纳的个人所得税为（）元。A、2155B

题目

某外籍人士杰瑞在境内一家外国企业中工作，2017年10月收入情况如下： （1）工资收入为20000元； （2）向某家公司转让专有技术使用权一项，获得特许权使用费6000元； （3）利用业余时间为某家企业进行产品设计，取得报酬24000元； （4）在某学校举办讲座，取得收入2000元； （5）因汽车失窃，获得保险公司赔偿80000元： （6）取得探亲费5000元。 已知：全月应纳税所得额超过9000元至35000元的部分，税率为25％，速算扣除数为1005。 杰瑞取得的工资收入，应缴纳的个人所得税为（）元。

  • A、2155
  • B、2665
  • C、2795
  • D、3120
相似考题

1.【资料二】某外籍人士杰瑞在境内一家外国企业中工作，2011 年10 月收入情况如下：（1）工资收入为20000 元；（2）向某家公司转让专有技术一项，获得特许权使用费6000 元；（3）利用业余时间为某家企业进行产品设计，取得报酬24000 元；（4）在某学校举办讲座，取得收入2000 元；（5）因汽车失窃，获得保险公司赔偿80000 元；（6）取得探亲费5000 元。已知：全月应纳税所得额超过9000 元至35000 元的部分，税率为25%，速算扣除数为1005。要求：根据上述资料，回答下列问题：下列关于杰瑞取得的相关所得的说法中，正确的有（ ）。A、产品设计取得的报酬属于劳务报酬所得B、举办讲座取得的收入属于工资薪金所得C、保险公司的赔偿所得免征个人所得税D、取得的探亲费按工资薪金所得个人所得税

2.下列各项中，说法正确的有（ ）。A．黄老师转让专有技术，收取的特许权使用费属于免税项目，不用缴纳个人所得税B．黄老师为某家企业进行产品设计，获得的劳务报酬应纳个人所得税800元C．黄老师因汽车失窃获得的保险公司的赔偿款免征个人所得税D．黄老师举办讲座收入应纳个税240元

3.某外籍专家应聘在我国一大型企业工作，2009年的收入情况如下：（1）每月工资收入为20000元；（2）向某家公司转让专有技术一项，获得特许权使用费6000元；（3）为某家企业进行产品设计，取得报酬5000元；（4）在某学校举办讲座，取得收入2000元；（5）因汽车失窃，获得保险公司赔偿80000元；（6）因科研项目获得省政府颁发的科技奖金2000元。要求：计算该外籍专家2009年全年应纳的个人所得税税额。

4.【资料二】某研究所高级工程师张先生2012 年1 月的收入情况如下：（1）工资收入为5300 元；（2）向某家公司转让专有技术一项，获得特许权使用费6000 元；（3）为某企业进行产品设计，取得报酬50000 元；（4）因汽车失窃，获得保险公司赔偿80000 元。要求：根据上述资料，回答下列问题：特许权使用费应纳个人所得税（ ）元。A、1200B、1040C、960D、672

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  • 第1题：

    某研究所高级工程师张先生2012年1月的收入情况如下：

    (1)工资收入为5300元；

    (2)向某家公司转让专有技术一项，获得特许权使用费6000元；

    (3)为某企业进行产品设计，取得报酬50000元；

    (4)因汽车失窃，获得保险公司赔偿80000元。

    要求：根据上述资料，回答 55～58 小题：

    第 55 题 张先生工资收入需缴纳的个人所得税为（ ）元。

    A．35

    B．75

    C．105

    D．220


    正确答案：B
    工资收入应纳个人所得税=(5300-3500)×10%-105=75(元)

  • 第2题：

    某大学教授2007年的收入情况如下：

    （1）每月工资收入为2300元；

    （2）向某家公司转让专有技术一项，获得特许权使用费6000元；

    （3）为某家企业进行产品设计，取得报酬5000元；

    （4）在某学校举办讲座，取得收入2000元；

    （5）因汽车失窃，获得保险公司赔偿8万元；

    （6）因勇斗歹徒获得市政府颁发的见义勇为奖金2000元。

    要求：

    计算该教授应纳的个人所得税额。


    正确答案：
    工资收入应纳个人所得税=[(2300-1600)×10%-25]×12=540(元)
    特许权使用费应纳个人所得税=6000×(1-20%)×20%=960(元) 
    产品设计取得的报酬属于劳务报酬，应纳个人所得税=5000×(1-20%)×20%=800(元)
    举办讲座取得的收入属于劳务报酬，应纳个人所得税=(2000-800)×20%=240(元) 
    获得保险公司赔偿和见义勇为奖金均免交个人所得税。
    该教授应纳个人所得税合计=540+960+800+240=2540(元) 

  • 第3题：

    某研究所高级工程师张某 2019 年的收入情况如下：
    （1）每月工资收入为 7 300 元；
    （2）向某家公司转让专有技术一项，获得特许权使用费 6 000 元；
    （3）为某企业进行产品设计，取得报酬 50 000 元；
    （4）因汽车失窃，获得保险公司赔偿 80 000 元。
    已知：当地规定的社会保险和住房公积金个人缴存比例为：基本养老保险 8%，基本医疗保险2%，失业保险 0.5%，住房公积金 12%。张某缴纳社会保险费核定的缴费工资基数为 6 000 元。张某为独生子女，其父母均已年过 60 岁；女儿就读于高中三年级，儿子就读于小学 4 年级。
    要求：根据上述资料，分析回答下列小题。

    计算综合所得时，特许权使用费应计入收入额的是（ ）元。

    A.4 800
    B.6 000
    C.4 200
    D.2 688

    答案：A
    解析：
    特许权使用费所得以收入减除20%的费用后的余额为收入额。

  • 第4题：

    某外籍人士杰瑞在境内一家外国企业中工作，2017年10月收入情况如下： （1）工资收入为20000元； （2）向某家公司转让专有技术使用权一项，获得特许权使用费6000元； （3）利用业余时间为某家企业进行产品设计，取得报酬24000元； （4）在某学校举办讲座，取得收入2000元； （5）因汽车失窃，获得保险公司赔偿80000元： （6）取得探亲费5000元。 已知：全月应纳税所得额超过9000元至35000元的部分，税率为25％，速算扣除数为1005。 下列关于杰瑞取得的相关所得的说法，正确的是（）。

    • A、产品设计取得的报酬属于劳务报酬所得
    • B、举办讲座取得的收入属于工资薪金所得
    • C、保险公司的赔偿所得免征个人所得税
    • D、取得的探亲费按工资薪金所得个人所得税

    正确答案:A,C

  • 第5题：

    某大学黄老师2017年的收入情况如下： （1）每月工资收入为5000元； （2）向某家公司转让专有技术一项，取得特许权使用费6000元； （3）为某家企业进行产品设计，取得报酬5000元： （4）在某学校举办讲座，取得收入2000元； （5）因汽车失窃，获得保险公司赔偿8万元； （6）因科研项目获得省政府颁发的科技奖金2000元。 黄老师全年工资薪金收入应纳的个人所得税是（）元。

    • A、330
    • B、390
    • C、540
    • D、1080

    正确答案:C

  • 第6题：

    某外籍人士杰瑞在境内一家外国企业中工作，2017年10月收入情况如下： （1）工资收入为20000元； （2）向某家公司转让专有技术使用权一项，获得特许权使用费6000元； （3）利用业余时间为某家企业进行产品设计，取得报酬24000元； （4）在某学校举办讲座，取得收入2000元； （5）因汽车失窃，获得保险公司赔偿80000元： （6）取得探亲费5000元。 已知：全月应纳税所得额超过9000元至35000元的部分，税率为25％，速算扣除数为1005。 杰瑞取得产品设计的报酬，应缴纳的个人所得税为（）元。

    • A、3760
    • B、3840
    • C、5200
    • D、5760

    正确答案:B

  • 第7题：

    某大学黄老师2017年的收入情况如下： （1）每月工资收入为5000元； （2）向某家公司转让专有技术一项，取得特许权使用费6000元； （3）为某家企业进行产品设计，取得报酬5000元： （4）在某学校举办讲座，取得收入2000元； （5）因汽车失窃，获得保险公司赔偿8万元； （6）因科研项目获得省政府颁发的科技奖金2000元。 黄老师取得特许权使用费应纳的个人所得税是（）元。

    • A、0
    • B、480
    • C、960
    • D、1380

    正确答案:C

  • 第8题：

    张某系中国公民，就职于中国境内甲公司，2017年7月从境内取得如下收入： （1）工资收入4200元，奖金收入500元，岗位津贴400元，交通补贴1000元，差旅费津贴800元。 （2）受乙公司委托进行软件设计，取得设计费2000元。 （3）购买国债获得利息收入800元。 （4）因住房拆迁，取得拆迁补偿款收入150000元。 （5）购买体育彩票中奖800元。 （6）为某出版社做管理培训获得报酬1000元，在该出版社出版专著获得稿酬10000元。 （7）出租居住用房获得租金收入2000元。 （工资薪金所得应纳税所得额在1500元以内的部分，适用税率3％，速算扣除数0；应纳税所得额1500元至4500元的部分，适用税率10％，速算扣除数105；应纳税所得额4500元至9000元的部分，适用税率20％，速算扣除数555。） 张某出租住房取得的租金收入个税如何计算（）。

    • A、2000×（1-20％）×20％
    • B、（2000-800）×20％
    • C、2000×（1-20％）×10％
    • D、（2000-800）×10％

    正确答案:D

  • 第9题：

    某外籍人士杰瑞在境内一家外国企业中工作，2017年10月收入情况如下： （1）工资收入为20000元； （2）向某家公司转让专有技术使用权一项，获得特许权使用费6000元； （3）利用业余时间为某家企业进行产品设计，取得报酬24000元； （4）在某学校举办讲座，取得收入2000元； （5）因汽车失窃，获得保险公司赔偿80000元： （6）取得探亲费5000元。 已知：全月应纳税所得额超过9000元至35000元的部分，税率为25％，速算扣除数为1005。 杰瑞当月应缴纳个人所得税共计（）元。

    • A、7835
    • B、8160
    • C、9125
    • D、11835

    正确答案:A

  • 第10题：

    不定项题
    某研究所高级工程师张先生2013年10月份的收入情况如下： （1）每月工资收入为5300元； （2）向某家公司转让专有技术一项，获得特许权使用费6000元； （3）为某企业进行产品设计，取得报酬50000元； （4）因汽车失窃，获得保险公司赔偿80000元。 要求：根据上述资料，分析回答下列小题： 张先生工资收入当月需缴纳的个人所得税为（）元。
    A

    40

    B

    75

    C

    59

    D

    36


    正确答案： D
    解析： 工资收入应纳个人所得税＝（5300－3500）×10%－105＝75（元）

  • 第11题：

    不定项题
    某研究所高级工程师张先生2013年10月份的收入情况如下： （1）每月工资收入为5300元； （2）向某家公司转让专有技术一项，获得特许权使用费6000元； （3）为某企业进行产品设计，取得报酬50000元； （4）因汽车失窃，获得保险公司赔偿80000元。 要求：根据上述资料，分析回答下列小题： 张某当月需缴纳的个人所得税（）元。
    A

    11035

    B

    14480

    C

    31400

    D

    31330


    正确答案： A
    解析： 产品设计取得的报酬属于劳务报酬，应纳个人所得税
    ＝50000×（1－20％）×30％－2000
    ＝10000（元）
    获得保险公司赔偿免征个人所得税。
    张先生当月应纳个人所得税合计
    ＝75＋960＋10000
    ＝11035（元）

  • 第12题：

    不定项题
    某研究所高级工程师张先生2013年1月的收入情况如下：（1）工资收入为5300元；（2）向某家公司转让专有技术一项，获得特许权使用费6000元；（3）为某企业进行产品设计，取得报酬50000元；（4）因汽车失窃，获得保险公司赔偿80000元。要求：根据上述资料，回答下列（1）～（4）小题。下列关于个人所得税的表述中，正确的是（）。
    A

    保险赔款应按照20%的税率计算个人所得税

    B

    提供设计服务，应按劳务报酬计算个人所得税

    C

    对特许权使用费所得一次收入畸高的，可以实行加成征收

    D

    工资、薪金所得，一般以每月收入额减除费用3500元后的余额为应纳税所得额


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    某外籍人士杰瑞在境内一家外国企业中工作，2011年10月收入情况如下：

    (1)工资收入为20000元；

    (2)向某家公司转让专有技术一项，获得特许权使用费6000元；

    (3)利用业余时间为某家企业进行产品设计，取得报酬24000元；

    (4)在某学校举办讲座，取得收入2000元；

    (5)因汽车失窃，获得保险公司赔偿80000元；

    (6)取得探亲费5000元。

    已知：全月应纳税所得额超过9000元至35000元的部分，税率为25%，速算扣除数为1005。

    要求：根据上述资料，回答 55～58 问题：

    第 55 题 杰瑞取得的工资收入，应缴纳的个人所得税为（ ）元。

    A．3120

    B．2795

    C．2155

    D．2665


    正确答案：B
    工资收入应纳个人所得税=(20000－4800)×25%－1005=2795(元)

  • 第14题：

    研究所高级工程师张先生2007年的收入情况如下：

    （1）每月工资收入为5300元；

    （2）向某家公司转让专有技术一项，获得特许权使用费6000元；

    （3）为某家企业进行产品设计，取得报酬50000元；

    （4）在某学校举办讲座，取得收入2000元；

    （5）因汽车失窃，获得保险公司赔偿8万元。

    要求：

    计算张先生2007年应纳的个人所得税税额。


    正确答案：
    (1)工资收入应纳个人所得税＝[(5300—1600)×15%—125]×12＝5160(元) 
    (2)特许权使用费应纳个人所得税＝6000×(1—20%)×20%＝960(元) 
    (3)产品设计取得的报酬属于劳务报酬，应纳个人所得税＝50000×(1—20%)×30%—2000＝10000(元)  
    (4)举办讲座取得的收入属于劳务报酬，应纳个人所得税＝(2000—800)×20%＝240(元) 
    (5)获得保险公司赔偿免交个人所得税 
    张先生2007年应纳个人所得税合计=5160+960+10000+240＝16360(元)

  • 第15题：

    某研究所高级工程师张某2019年的收入情况如下：
    （1）每月工资收入为7 300元；
    （2）向某家公司转让专有技术一项，获得特许权使用费6 000元；
    （3）为某企业进行产品设计，取得报酬50 000元；
    （4）因汽车失窃，获得保险公司赔偿80 000元。
    已知：当地规定的社会保险和住房公积金个人缴存比例为：基本养老保险8%，基本医疗保险2%，失业保险0.5%，住房公积金12%。张某缴纳社会保险费核定的缴费工资基数为6 000元。张某为独生子女，其父母均已年过60岁；女儿就读于高中三年级，儿子就读于小学4年级。
    要求：
    根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。
    （2）计算综合所得的应纳税所得额时，特许权使用费应计入收入额的是（　）。

    A.4 800元
    B.6 000元
    C.4 200元
    D.2 688元

    答案：A
    解析：
    特许权使用费所得以收入减除20%的费用后的余额为收入额。

  • 第16题：

    张某系中国公民，就职于中国境内甲公司，2017年7月从境内取得如下收入： （1）工资收入4200元，奖金收入500元，岗位津贴400元，交通补贴1000元，差旅费津贴800元。 （2）受乙公司委托进行软件设计，取得设计费2000元。 （3）购买国债获得利息收入800元。 （4）因住房拆迁，取得拆迁补偿款收入150000元。 （5）购买体育彩票中奖800元。 （6）为某出版社做管理培训获得报酬1000元，在该出版社出版专著获得稿酬10000元。 （7）出租居住用房获得租金收入2000元。 （工资薪金所得应纳税所得额在1500元以内的部分，适用税率3％，速算扣除数0；应纳税所得额1500元至4500元的部分，适用税率10％，速算扣除数105；应纳税所得额4500元至9000元的部分，适用税率20％，速算扣除数555。） 张某工资、薪金所得应缴纳个人所得税税额的下列计算中，正确的是（）。

    • A、（4200-3500）×3％
    • B、[（4200+500）-3500]×3％
    • C、[（4200+500+400）-3500]×3％
    • D、[（4200+500+400+1000）-3500]×10％-105

    正确答案:D

  • 第17题：

    某大学黄老师2017年的收入情况如下： （1）每月工资收入为5000元； （2）向某家公司转让专有技术一项，取得特许权使用费6000元； （3）为某家企业进行产品设计，取得报酬5000元： （4）在某学校举办讲座，取得收入2000元； （5）因汽车失窃，获得保险公司赔偿8万元； （6）因科研项目获得省政府颁发的科技奖金2000元。 黄老师全年合计应纳的个人所得税是（）元。

    • A、2540
    • B、2780
    • C、3060
    • D、5900

    正确答案:A

  • 第18题：

    张某系中国公民，就职于中国境内甲公司，2017年7月从境内取得如下收入： （1）工资收入4200元，奖金收入500元，岗位津贴400元，交通补贴1000元，差旅费津贴800元。 （2）受乙公司委托进行软件设计，取得设计费2000元。 （3）购买国债获得利息收入800元。 （4）因住房拆迁，取得拆迁补偿款收入150000元。 （5）购买体育彩票中奖800元。 （6）为某出版社做管理培训获得报酬1000元，在该出版社出版专著获得稿酬10000元。 （7）出租居住用房获得租金收入2000元。 （工资薪金所得应纳税所得额在1500元以内的部分，适用税率3％，速算扣除数0；应纳税所得额1500元至4500元的部分，适用税率10％，速算扣除数105；应纳税所得额4500元至9000元的部分，适用税率20％，速算扣除数555。） 张某在出版社获得的收入如何计算个税（）。

    • A、11000×（1-20％）×20％
    • B、11000×（1-20％）×14％
    • C、（1000-800）×20％+10000×（1-20％）×14％
    • D、1000×（1-20％）×20％+10000×（1-20％）×14％

    正确答案:D

  • 第19题：

    某大学黄老师2017年的收入情况如下： （1）每月工资收入为5000元； （2）向某家公司转让专有技术一项，取得特许权使用费6000元； （3）为某家企业进行产品设计，取得报酬5000元： （4）在某学校举办讲座，取得收入2000元； （5）因汽车失窃，获得保险公司赔偿8万元； （6）因科研项目获得省政府颁发的科技奖金2000元。 下列各项中，说法正确的是（）。

    • A、黄老师转让专有技术，收取的特许权使用费属于免税项目，不用缴纳个人所得税
    • B、黄老师为某家企业进行产品设计，获得的劳务报酬应纳个人所得税800元
    • C、黄老师因汽车失窃获得的保险公司的赔偿款免征个人所得税
    • D、黄老师举办讲座收入应纳个税240元

    正确答案:B,C,D

  • 第20题：

    张某系中国公民，就职于中国境内甲公司，2017年7月从境内取得如下收入： （1）工资收入4200元，奖金收入500元，岗位津贴400元，交通补贴1000元，差旅费津贴800元。 （2）受乙公司委托进行软件设计，取得设计费2000元。 （3）购买国债获得利息收入800元。 （4）因住房拆迁，取得拆迁补偿款收入150000元。 （5）购买体育彩票中奖800元。 （6）为某出版社做管理培训获得报酬1000元，在该出版社出版专著获得稿酬10000元。 （7）出租居住用房获得租金收入2000元。 （工资薪金所得应纳税所得额在1500元以内的部分，适用税率3％，速算扣除数0；应纳税所得额1500元至4500元的部分，适用税率10％，速算扣除数105；应纳税所得额4500元至9000元的部分，适用税率20％，速算扣除数555。） 张某的下列收入中，免于缴纳个人所得税的是（）。

    • A、受乙公司委托进行软件设计，取得设计费2000元
    • B、购买国债获得利息收入800元
    • C、因住房拆迁，取得拆迁补偿款收入150000元
    • D、购买体育彩票中奖800元

    正确答案:B,C,D

  • 第21题：

    多选题
    张某系中国公民，就职于中国境内甲公司，2017年7月从境内取得如下收入： （1）工资收入4200元，奖金收入500元，岗位津贴400元，交通补贴1000元，差旅费津贴800元。 （2）受乙公司委托进行软件设计，取得设计费2000元。 （3）购买国债获得利息收入800元。 （4）因住房拆迁，取得拆迁补偿款收入150000元。 （5）购买体育彩票中奖800元。 （6）为某出版社做管理培训获得报酬1000元，在该出版社出版专著获得稿酬10000元。 （7）出租居住用房获得租金收入2000元。 （工资薪金所得应纳税所得额在1500元以内的部分，适用税率3％，速算扣除数0；应纳税所得额1500元至4500元的部分，适用税率10％，速算扣除数105；应纳税所得额4500元至9000元的部分，适用税率20％，速算扣除数555。） 张某的下列收入中，免于缴纳个人所得税的是（）。
    A

    受乙公司委托进行软件设计，取得设计费2000元

    B

    购买国债获得利息收入800元

    C

    因住房拆迁，取得拆迁补偿款收入150000元

    D

    购买体育彩票中奖800元


    正确答案： B,C,D
    解析： 根据税法规定，国债利息收入免税，拆迁补偿收入免税，个人购买体育彩票一次中奖收入在1万元以下的，暂免征收个人所得税。

  • 第22题：

    问答题
    某研究所高级工程师张先生2011年10月份的收入情况如下： （1）月工资收入为5300元； （2）向某家公司转让专有技术一项，获得特许权使用费6000元； （3）为某企业进行产品设计，取得报酬50000元； （4）因汽车失窃，获得保险公司赔偿80000元。 计算张先生应该缴纳的个人所得税。

    正确答案： 工资收入应纳个人所得税＝（5300－3500）×10%－105＝75（元）
    特许权使用费应纳个人所得税＝6000×（1－20％）×20％＝960（元）
    产品设计取得的报酬属于劳务报酬，应纳个人所得税＝50000×（1－20％）×30％－2000＝10000（元）
    获得保险公司赔偿免征个人所得税
    张先生应纳个人所得税合计＝75＋960＋10000=11035（元）
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    单选题
    某外籍人士杰瑞在境内一家外国企业中工作，2017年10月收入情况如下：（1）工资收入为20000元；（2）向某家公司转让专有技术使用权一项，获得特许权使用费6000元；（3）利用业余时间为某家企业进行产品设计，取得报酬24000元；（4）在某学校举办讲座，取得收入2000元；（5）因汽车失窃，获得保险公司赔偿80000元：（6）取得探亲费5000元。已知：全月应纳税所得额超过9000元至35000元的部分，税率为25％，速算扣除数为1005。杰瑞取得产品设计的报酬，应缴纳的个人所得税为()元。
    A

    3760

    B

    3840

    C

    5200

    D

    5760


    正确答案： D
    解析： 产品设计取得的报酬属于劳务报酬，因为取得的收人为24000元，应纳税所得额=24000×（1-20％）=19200（元），小于20000元，所以不用加成征收。应纳个人所得税=24000×（1-20％）×20％=3840（元）。

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