成功的控制自我评估（CSA）是高度依靠：（）A、把一部分控制监控的责任给在管理层B、让管理层承担建立控制而不是监控控制的责任C、执行严格的控制政策和以规则为导向的控制D、执行监督和监控被指定责任的控制

题目

成功的控制自我评估（CSA）是高度依靠：（）

  • A、把一部分控制监控的责任给在管理层
  • B、让管理层承担建立控制而不是监控控制的责任
  • C、执行严格的控制政策和以规则为导向的控制
  • D、执行监督和监控被指定责任的控制
相似考题

1.自我控制能力与成功高度成正相关,自我控制能力越强,成功的可能性就越大。()此题为判断题(对，错)。

2.控制自我评估(CSA)是一种( )。A.指令性审计工具 B.预防性审计工具 C.检查性审计工具 D.纠正性审计工具

3.什么时候首席审计官或审计管理成为参与监控内部审计参与控制自我评估（CSA）？A.在审核结束。 B.这取决于在CSA讨论课题的重要性。 C.从CSA的开始。 D.在特定的点在审核计划中指定的。

4.控制自我评估(CSA)最常使用的方法是( )。A.研讨会法 B.调查问卷法 C.调研法 D.“涂鸦”法

参考答案和解析
正确答案:A
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  • 第1题：

    与传统审计技术相比，以下哪项是控制自我评估（CSA）的优势？

    A.CSA评估控制活动和人力资源措施。
    B.CSA对是否将实现业务目标提供确认。
    C.CSA有利于从相关外部专家有效地获得意见。
    D.CSA保证会采取行动以改善不足之处。

    答案：D
    解析：
    A不正确。这不是相对于传统审计技术的一大优势。B不正确。这不是相对于传统审计技术的一大优势。C不正确。传统审计同样可以得到专家协助。D正确。由于有业务管理层的参与，CSA可以保证采取行动，改善薄弱环节。这属于控制自我评估优越于传统审计技术的强项。

  • 第2题：

    控制自我评估(CSA)的主要目的是( )。

    A.控制
    B.改进
    C.记录
    D.审计

    答案：B
    解析：
    B大部分人在受到控制与审计时表现很糟糕。很多人不喜欢烦琐的文档工作。如果评估过程的一开始就邀请利益相关方参与，那么通过自我评估活动所得到的改进建议很可能得到有效的执行，从而达到预期结果。

  • 第3题：

    下面哪一个目标控制自我评估（CSA）计划的目标（）。

    • A、关注高风险领域
    • B、替换审计责任
    • C、完成控制问卷
    • D、促进合作研讨会

    正确答案:A

  • 第4题：

    以下哪项内容属于控制自我评估（CSA）优越于传统审计技术的强项？（）

    • A、CSA评估控制活动和人力资源实务；
    • B、CSA就公司是否实现经营目标提供保证；
    • C、CSA有利于以高效方式从各领域专家那里获取意见投入；
    • D、CSA保证采取行动，改善薄弱环节。

    正确答案:D

  • 第5题：

    下面哪项对确保应用控制持续有效是最重要的？（）

    • A、异常报告
    • B、管理层参与
    • C、控制自我评估（CSA）
    • D、同行审查

    正确答案:C

  • 第6题：

    组织控制自我评估（CSA）的主要好处是？（）

    • A、可以识别高风险领域，以便之后对其进行审计
    • B、可以使信息系统审计师独立的评估风险
    • C、可以被用于代替传统的审计
    • D、可以使管理层不用承担对于控制的职责

    正确答案:A

  • 第7题：

    当评估由某IT组织的CRO（首席风险官）完成的控制自我评估（CSA）时，审计师最应该关注以下哪一个选项：（）

    • A、CRO直接向CIO（首席信息官）报告
    • B、某些IT经理指出CSA培训是不能满足要求
    • C、CRO直接向董事会报告
    • D、CSA流程最近刚刚被组织采用

    正确答案:A

  • 第8题：

    对于组织成员使用控制自我评估（CSA）技术的主要好处是（）。

    • A、可以确定高风险领域，以便以后进行详细的审查
    • B、使审计人员可以独立评估风险
    • C、可以作来取代传统的审计
    • D、使管理层可以放弃relinquish对控制的责任

    正确答案:A

  • 第9题：

    单选题
    控制自我评估（CSA）或者控制自我保证程序最主要的目标是：（）
    A

    简化企业的控制监控程序

    B

    替换某些内部审计职责

    C

    移除生产管理人员的控制责任

    D

    将某些控制监控责任转移到职能领域


    正确答案： C
    解析： 控制自评估最主要的目的是移交某些控制监控责任给（非设计的）职能部门。涉及内部控制的相关的管理层和职员以及其团队是至关重要的。控制自评估对于企业而言并不一定是简单的控制监控过程，因为它涉及其他的部门去执行自我评估。CSA并不是要替换内部审计的职能，而是加强他们。客户，比如职能经理，都有责任去控制他们的环境。他们要响应并维护控制。CSA并不为控制而移除责任，而是对控制设计和监控责任展开培训。点评：CSA的目标，全民皆兵，早期发现风险。

  • 第10题：

    单选题
    成功的控制自我评估（CSA）是高度依靠：（）
    A

    把一部分控制监控的责任给在管理层

    B

    让管理层承担建立控制而不是监控控制的责任

    C

    执行严格的控制政策和以规则为导向的控制

    D

    执行监督和监控被指定责任的控制


    正确答案： A
    解析： 控制自我评估（CSA）的主要目标把一部分监控控制的责任转移到管理层。成功的控制自我评估项目取决于管理层承担监控控制责任的程度。选项B.C.D是传统审计方法的特性，不是CSA方法的。点评：CSA是将控制执行监控的责任放置到管理层。

  • 第11题：

    单选题
    成功的实施控制自我评估（CSA）需要高度依赖（）。
    A

    一线管理人员承担部分监督管理责任

    B

    安排人员负责建设build管理，而不是监督、控制

    C

    实施严格的控制策略，和规则驱动的控制

    D

    监督实施和并对控制职责进行监督monitoring


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    单选题
    信息系统审计师在控制自我评估（CSA）中的传统角色是（）。
    A

    推动者（facilitator）

    B

    经理

    C

    伙伴

    D

    股东


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    以下哪一项内容是成功实施控制自我评估的关键因素？

    A.保证控制自我评估实施人员拥有被检查领域的相关经验。
    B.得到审计委员会的支持。
    C.研究其他公司的实践经验。
    D.在公司内部推荐控制自我评估的好处。

    答案：D
    解析：
    D正确。控制的自我评估系统是一个审计人员与被审计人员之间充分沟通的过程，它涉及所有的公司员工。成功的推荐能让被审计人员充分接受这个新的工作，发挥控制自我评估的优势作用。

  • 第14题：

    以下哪项内容属于控制自我评估(CsA)优越于传统审计技术的强项？

    A.CsA评估控制活动和人力资源实务；
    B.CsA就公司是否实现经营目标提供保证；
    C.CsA有利于以高效方式从各领域专家那里获取意见投入；
    D.CsA保证采取行动，改善薄弱环节

    答案：D
    解析：
    答案A、B、C均不正确。见题解D。答案D正确，CsA保证采取行动，改善薄弱环节属于控制自我评估(CsA)优越于传统审计技术的强项。

  • 第15题：

    成功的实施控制自我评估（CSA）需要高度依赖（）。

    • A、一线管理人员承担部分监督管理责任
    • B、安排人员负责建设build管理，而不是监督、控制
    • C、实施严格的控制策略，和规则驱动的控制
    • D、监督实施和并对控制职责进行监督monitoring

    正确答案:A

  • 第16题：

    以下哪一项内容是成功实施控制自我评估的关键因素？（）

    • A、保证控制自我评估实施人员拥有被检查领域的相关经验。
    • B、得到审计委员会的支持。
    • C、研究其他公司的实践经验。
    • D、在公司内部推荐控制自我评估的好处。

    正确答案:D

  • 第17题：

    信息系统审计师在控制自我评估（CSA）中的传统角色是（）。

    • A、推动者（facilitator）
    • B、经理
    • C、伙伴
    • D、股东

    正确答案:A

  • 第18题：

    以下哪个是属于自我控制评估（CSA）方法的特点：（）

    • A、广泛的雇员参与
    • B、审计师是关键的分子人员
    • C、受限的雇员参与
    • D、策略驱动

    正确答案:A

  • 第19题：

    控制自我评估（CSA）或者控制自我保证程序最主要的目标是：（）

    • A、简化企业的控制监控程序
    • B、替换某些内部审计职责
    • C、移除生产管理人员的控制责任
    • D、将某些控制监控责任转移到职能领域

    正确答案:D

  • 第20题：

    单选题
    下面哪项对确保应用控制持续有效是最重要的？（）
    A

    异常报告

    B

    管理层参与

    C

    控制自我评估（CSA）

    D

    同行审查


    正确答案： B
    解析： 控制自我评估是通过一个正式的、经过记录的协作流程来审查企业的业务目标和内部控制情况，包括对自动化的应用控制设计的测试。异常报告只关注那些没有实现的事件。管理层参与很重要，但是与控制自我评估相比，不是一致的或定义完善的过程。同时审查缺乏审计专家和管理层的直接参与。点评：CSA能提供“持续”的控制检测。

  • 第21题：

    单选题
    下面哪一个目标控制自我评估（CSA）计划的目标（）。
    A

    关注高风险领域

    B

    替换审计责任

    C

    完成控制问卷

    D

    促进合作研讨会


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    单选题
    当评估由某IT组织的CRO（首席风险官）完成的控制自我评估（CSA）时，审计师最应该关注以下哪一个选项：（）
    A

    CRO直接向CIO（首席信息官）报告

    B

    某些IT经理指出CSA培训是不能满足要求

    C

    CRO直接向董事会报告

    D

    CSA流程最近刚刚被组织采用


    正确答案： C
    解析： 如果CRO向CIO汇报，就会存在CRO的客观性的风险。理想情况下，CRO应该向董事会或者CEO汇报。尽管涉及CSA（控制自我评价）的每个人都应该接受合适的培训，但更为重要的是负责人员是否完全客观。尽管对组织而言，开发相应的CSA的专业技能需要花费时间，并且刚刚被评准的CSA流程需要更严格的监督，但更重要的是负责人员是否完全客观。审计师将审查评估结果，以确保所有重大风险都被确认。审计师要弄清楚CSA是否依照正确的组织程序（比如：规划、实施和监控）。点评：CRO向董事会而不是CIO进行报告。

  • 第23题：

    单选题
    以下哪个是属于自我控制评估（CSA）方法的特点：（）
    A

    广泛的雇员参与

    B

    审计师是关键的分子人员

    C

    受限的雇员参与

    D

    策略驱动


    正确答案： A
    解析： 控制自我评估方法论强调的是对机构业务流程控制的开发和监控的管理与稽核。CSA的特点是：内部员工参与高度持续的控制提升，而选项BCD都是传统的审计方案。点评：CSA的特点，全民皆兵。

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