某企业正在编制第四季度现金预算，现金短缺17840元，“现金筹措与运用”部分列示归还借款利息500元，若企业需要保留的最低现金余额为3000元，银行借款的金额要求是1000元的整数倍，那么该企业第四季度的最低借款额为（　）元。 A.22000 B.18000 C.21000 D.23000

题目
某企业正在编制第四季度现金预算，现金短缺17840元，“现金筹措与运用”部分列示归还借款利息500元，若企业需要保留的最低现金余额为3000元，银行借款的金额要求是1000元的整数倍，那么该企业第四季度的最低借款额为（　）元。

A.22000
B.18000
C.21000
D.23000
相似考题

1.某企业编制“现金预算”，预计6月初短期借款为100万元(其中4月初发生60万元，5月初发生40万元)，月利率为I%，该企业不存在长期负债，预计6月现金余缺为80万元。现金不足或多余时，通过短期银行借款调整(利率不变)，借款额(或还款额)为1万元的倍数，6月末现金余额要求不低于10万元。假设在还款时支付利息，借款在期初，还款在期末，先借先还，则应归还银行借款的最高金额为( )万元。A．7B．9C．8D．10

2.某企业有关资料如下：（1）该企业3～7月份的销售销售量分别为10000件、10000件、12000件、12000件、10000件，单价（不含税）为10元，每月含税销售收入中，当月收到现金60%，下月收到现金40%，增值税税率为17%。（2）各月商品采购成本按下一个月含税的销售收入的70%计算，所购货款（进项税率为17%）于当月支付现金40%，下月支付现金60%。（3）该企业4～6月份的制造费用分别为10000元、11000元、10000元，每月制造费用中包括折旧费5000元。（4）该企业4月份购置固定资产，需要现金20000元。（5）该企业在现金不足时，向银行借款（为1000元的倍数），短期借款利率为6%；现金有多余时，归还短期借款（为1000元的倍数）。借款在期初，还款在期末，3月末的长期借款余额为20000元，借款年利率12%，短期借款余额为O.假设短期借款归还本金时支付利息（利随本清），先借入的先归还，长期借款每季度末支付利息。（6）该企业规定的现金余额的额定范围为7000～8000元，假设该企业消费税率为8%，城市维护建设税税率为7%，教育费附加征收率为3%，其他资料见现金预算。现金预算续表月份 4 5 6 购置固定资产 20000 现金余缺 举借短期借款 归还短期借款 支付借款利息 期末现金余额要求：根据以上资料，完成该企业4～6月份现金预算的编制工作。

3.某企业有关预算资料如下：(1)该企业3—7月份的销售收入(不含税)分别为：40 000元、50 000元、60 000元、70 000元、80 000元。每月销售收入中，当月收到现金40%，下月收到现金60%，租金收入每月为10 000元。(2)各月商品采购成本按下一个月销售收入的80%计算，所购货款于当月支付现金60%，下月支付现金40%。(3)该企业4—6月份的营业费用分别为4 000元、4 500元、4 200元，每月营业费用中包括折旧费1 000元。(4)该企业4月份购置固定资产，需要现金15 000元。(5)该企业在现金不足时，向银行借款(为1 000元的倍数)，短期借款年利率为6%；现金有多余时，归还短期借款(为1 000元的倍数)。借款在期初，还款在期末，3月末的长期借款余额为20 000元，借款年利率12%，短期借款余额为0。假设每月末还借款的应计利息。(6)该企业规定的现金余额的额定范围为6 000元—7 000元，增值税率为17%，附加税费率为10%。要求：根据以上资料，完成该企业4—6月份现金预算的编制工作。现金预算月份 4 5 6 期初现金余额 7 000 经常现金收入 租金收入 10 000 10 000 10 000 可运用现金合计 经营现金支出 直接材料采购支出 直接工资支出 2000 3 500 2 800 营业费用支出 其他付现费用 800 900 750 应交税金及附加支出 购置固定资产 15000 现金余额 举借短期借款 归还短期借款 支付借款利息 期末现金余额

4.已知某企业的现金期初余额为10万元，假定该期预计现金收入与同期预计现金支出相抵后的差颔为+100万元(该期已纳入预算的到期银行借款本金为20万元，应当归还的借款利息5万元)，则该期企业的现金余缺为（ ）万元。A．120B．110C．90D．85

更多“某企业正在编制第四季度现金预算，现金短缺17840元，“现金筹措与运用”部分列示归还借款利息500元，若企业需要保留的最低现金余额为3000元，银行借款的金额要求是1000元的整数倍，那么该企业第四季度的最低借款额为（　）元。 ”相关问题

  • 第1题：

    某企业2020年有关预算资料如下：
    （1）预计该企业9～12月份的销售量如下：
    单位：万件

    每件产品销售单价为100元，每月销售收入中，当月收到现金40%，下月收到现金60%。假定该企业销售的产品在流通环节只需缴纳消费税，税率为10%，并于当月以现金缴纳。
    （2）生产每件产品需要2千克A材料。公司的生产政策是每月的产成品存货数量等于下月销售量的20%，每月末的材料存量等于下月生产需要量的10%。年末存货预计为2500件，直接材料存量为2480千克。每千克材料5元，所购材料款于当月支付现金40%，下月支付现金60%。
    （3）预计该企业10～12月份的制造费用分别为30万元、36万元、30万元；而直接人工为100人，每人每月工资为2000元。
    （4）企业在9月末有长期借款100万元，年利息率为15%。
    （5）预计该企业在现金不足时，向银行申请短期借款（5万元的整数倍）；现金有多余时归还银行借款（5万元的整数倍）。借款在期初，还款在期末，借款年利率12%。
    （6）预计该企业每月现金余额的最低要求是6万元，而年末最低可以为0；长期借款利息每季度末支付一次，短期借款利息还本时支付，其他资料见现金预算表。要求：
    （1）计算10～12月份销货现金收入；
    （2）计算10～12月各月采购直接材料支出；
    （3）根据以上资料，完成该企业10～12月份现金预算的编制工作。
    现金预算表　　　　　　　　　　　　　单位：万元


    答案：
    解析：
    （1）9月销售收入=1.1×100=110（万元）
    10月销售收入=1.2×100=120（万元）
    11月销售收入=1.1×100=110（万元）
    12月销售收入=1.3×100=130（万元）
    那么，10月销货现金收入=110×60%+120×40%=114（万元）
    11月销货现金收入=120×60%+110×40%=116（万元）
    12月销货现金收入=110×60%+130×40%=118（万元）
    （2）

    （3）现金预算表　　　　　　　　　　　　　　　单位：万元

    注：直接人工为100人，每人每月工资为2000元，那么每月直接人工为100×0.2=20（万元）。

  • 第2题：

    某企业编制第4季度现金预算，现金余缺部分列示金额为-18500元，现金筹措与运用部分列示归还长期借款利息500元。
    企业需要保留的现金余额为10000元，若现金不足需借入短期借款，短期借款利率为8％，新增借款发生在季度期初，偿还借款本金发生在季度期末，先偿还短期借款；
    借款利息按季度平均计提，并在季度期末偿还。
    银行借款的金额要求是1000元的整数倍，那么企业第4季度的借款额为（ ）元。

    A.30000
    B.29000
    C.32000
    D.31000

    答案：A
    解析：
    企业第4季度最低借款额=18500+10000+500+借款额×8％／4，最低借款额=29591．84(元)，由于借款金额是1000元的整数倍，所以借款额为30000元。

  • 第3题：

    某企业正在编制第四季度资金预算，“现金余缺”列示金额为－17840元，“现金筹措与运用”部分列示归还借款利息500元，若企业需要保留的最低现金余额为3000元，银行借款的金额要求是1000元的整数倍，那么该企业第四季度的最低借款额为（　）元。

    A.22000
    B.18000
    C.21000
    D.23000

    答案：A
    解析：
    假设借入X元，X－17840－500≥3000，解得X≥21340（元），由于借款金额是1000元的整数倍，所以借款金额为22000元。

  • 第4题：

    某企业编制第4季度现金预算，现金余缺部分列示金额为-18500元，现金筹措与运用部分列示归还长期借款利患500元。企业需要保留的现金余额为10000元，若现金不足需借入短期借款，短期借款利率为8%，新增借款发生在季度期初，偿还借款本金发生在季度期末，先偿还短期借款；借款利息按季度平均计提，并在季度期末偿还。银行借款的金额要求是1000元的整数倍，那么企业第4季度的借款额为()元。

    A.30000
    B.29000
    C.32000
    D.31000

    答案：A
    解析：
    企业第4季度最低借款额=18500+10000+500+借款额×8%/4，最低借款额=29591.84(元)，由于借款金额是1000元的整数倍，所以借款额为30000元。

  • 第5题：

    某企业编制第4季度现金预算，现金多余或不足部分列示金额为35000元，第二季度借款85000元，借款年利率为12%，每年年末支付利息，该企业不存在其他借款，企业需要保留的现金余额为5000元，并要求若现金多余首先购买5000股A股票，每股市价2.5元，其次按1000元的整数倍偿还本金，若季初现金余额为2000元，则年末现金余额为（　）元。

    A.7735
    B.5990
    C.5850
    D.7990

    答案：C
    解析：
    购买股票：5000×2.5＝12500（元）
    归还利息：85000×12%×3/4＝7650（元）
    本金最高偿还额＝35000－5000－12500－7650＝9850（元）
    由于按1000元的整数倍偿还本金，所以归还本金9000元
    年末现金余额＝35000－12500－7650－9000＝5850（元）

  • 第6题：

    某企业编制现金预算，已知2018年6月初短期借款为1000万元，年利率为6％，长期借款1500万元，年利率8％，预计6月现金多余或不足为-550万元。该企业规定现金不足时，通过银行借款解决（现利率为6％），借款额为10万元的整数倍数，6月末现金余额要求不低于50万元。该企业每月支付一次利息，借款在期初，还款在期末，则应向银行借款的最低余额为（）万元。

    • A、618.09
    • B、620
    • C、600
    • D、750

    正确答案:B

  • 第7题：

    问答题
    现金不足最低现金余额时需向银行借款,超过最低现金余额时需偿还借款,借款和还款数额均为5万元的整数倍。借款年利率为8% ,每季度支付一次利息,计算借款利息时,假定借款均在季度初发生,还款均在季度未发生。要求:请根据上述资料,为甲公司编制现金预算。编制结果填入下方给定的表格中,不必列出计算过程。

    正确答案：
    解析：

  • 第8题：

    单选题
    某企业财务总监请你帮助编制现金预算。已知2010年11月初短期借款为1000万元，年利率为6%，长期借款1500万元，年利率8%，预计11月现金余缺为－550万元。该企业规定现金不足时，通过银行借款解决（现利率为6%），借款额为10万元的整数倍数，11月末现金余额要求不低于50万元。该企业每月支付一次利息，借款在期初，还款在期末，则应向银行借款的最低余额为（）万元。
    A

    618.09

    B

    620

    C

    550

    D

    750


    正确答案： B
    解析：

  • 第9题：

    单选题
    某企业编制第4季度现金预算，现金多余或不足部分列示金额为-17840元，资金的筹集和运用部分列示归还借款利息500元，若企业需要保留的现金余额为3000元，银行借款的金额要求是1000元的倍数，那么企业第4季度的借款额为（　　）元。
    A

    22000

    B

    18000

    C

    21000

    D

    23000


    正确答案： C
    解析：
    最低借款额=l7840+500+3000=21340（元），因为银行借款金额应是1000元的整数倍，所以借款额为22000（元）。

  • 第10题：

    单选题
    甲企业正在编制“现金预算”，预计1月初短期借款为50000元，年利率为12%，该企业不存在长期负债，预计1月末现金余缺为-12500元。现金不足时，通过银行借款解决（利率不变），借款额为1000元的整数倍，1月末现金余额要求不低于5000元。假设企业每月支付一次利息，借款在期初，还款在期末，向银行借款的最低金额为（）元。
    A

    19000

    B

    20000

    C

    64000

    D

    65000


    正确答案： B
    解析： 假设借入X万元，月利率为12%/12=1%，则1月份支付的利息=（50000+X）×1%，-12500+X-（50000+X）×1%≥5000，解得：X≥18181.82（元），根据X为1000元的整数倍可得，X最小值为19000元。

  • 第11题：

    单选题
    某企业正在编制第4季度资金预算，现金多余或不足部分列示金额为－17840元，资金的筹集和运用部分列示归还借款利息500元，若企业需要保留的最低现金余额为3000元，银行借款的金额要求是1000元的整数倍，那么企业第4季度的最低借款额为（　　）元。
    A

    22000

    B

    18000

    C

    21000

    D

    23000


    正确答案： B
    解析：
    现金余缺＋现金筹措－现金运用＝期末现金余额。假设借入X元，X－17840－500≥3000，解得X≥21340（元），由于借款金额是1000的整数倍，所以借款金额为22000元。

  • 第12题：

    单选题
    某企业编制第4季度现金预算，现金多余或不足部分列示金额为35000元，第二季度借款85000元，借款年利率为l2％，每年年末支付利息，该企业不存在其他借款，企业需要保留的现金余额为5000元，并要求若现金多余首先购买5000股A股票，每股市价2.5元，其次偿还借款利息，最后按l000元的整数倍偿还本金，若季初现金余额为2000元，则年末现金余额为（　　）元。
    A

    7735

    B

    5990

    C

    5850

    D

    7990


    正确答案： C
    解析：
    购买股票：5000×2.5=12500（元）
    归还利息：85000×12％×（3/4）=7650（元）
    本金最高偿还额=35000-5000-12500-7650=9850（元）
    由于按1000元的整数倍偿还本金，所以归还本金9000元
    年末现金余额=35000-12500-7650-9000=5850（元）。

  • 第13题：

    某企业按照定期预算法编制预算，2018年有关预算资料如下：
    （1）该企业2018年2月末现金余额为15000元，除了采购材料之外的应付账款余额为60000元，需在3月份支付。
    （2）该企业1月和2月实际销售额分别为400000元和420000元，预计2018年3月份销售额为415000元，4月销售额为430000元。
    （3）每月销售收入中有70%于当月收现，30%于次月收现，不存在坏账。
    （4）各月直接材料采购金额按下月销售收入的50%计算，所购材料款当月支付现金60%，次月支付30%，次次月支付10%。
    （5）2018年3月份有关项目预计资料如下：工资及其他支出100000元（用现金支付）；制造费用80000元（其中折旧等非付现费用为5000元）。
    （6）现金不足时，通过向银行借款解决，最低借款额为1000元整数倍。2018年3月末现金余额要求不低于12000元。
    要求：根据上述资料，计算该企业2018年3月份下列预算指标：
    （1）预算期现金流入；
    （2）现金流出；
    （3）现金余缺；
    （4）向银行借款的最低金额；
    （5）3月末应收账款余额。


    答案：
    解析：
    （1）预算期现金流入=415000×70%+420000×30%=416500（元）
    （2）采购材料支出=430000×50%×60%+415000×50%×30%+420000×50%×10%=212250（元）
    现金流出=212250+100000+（80000-5000）+60000=447250（元）
    （3）现金余缺=15000+416500-447250=-15750（元）
    （4）应向银行借款的最低金额=12000+15750=27750（元），由于最低借款额为1000元整数倍，所以应该借入28000元。
    （5）3月末应收账款余额=415000×30%=124500（元）。

  • 第14题：

    甲企业正在编制“现金预算”，预计1月初短期借款为50000元，年利率为12%，该企业不存在长期负债，预计1月末现金余缺为－12500元。现金不足时，通过银行借款解决（利率不变），借款额为1000元的整数倍，1月末现金余额要求不低于5000元。假设企业每月支付一次利息，借款在期初，还款在期末，向银行借款的最低金额为（　）元。

    A.19000
    B.20000
    C.64000
    D.65000

    答案：A
    解析：
    假设借入X万元，月利率为12%/12＝1%，则1月份支付的利息＝（50000＋X）×1%，－12500＋X－（50000＋X）×1%≥5000，解得：X≥18181.82（元），根据X为1000元的整数倍可得，X最小值为19000元。

  • 第15题：

    某企业现着手编制2011年6月份的现金收支计划。预计2011年6月月初现金余额为8000元；月初应收账款4000元，预计月内可收回80%；本月销货50000元，预计月内收款比例为50%；本月采购材料8000元，预计月内付款70%；月初应付账款余额5000元需在月内全部付清；月内以现金支付工资8400元；本月制造费用等间接费用付现16000元；其他经营性现金支出900元；购买设备支付现金10000元。企业现金不足时，可向银行借款，借款利率为10%，银行要求借款金额为1000元的整数倍；且补偿性余额比率为10%，现金多余时可购买有价证券。要求月末可用现金余额不低于5000元。
    <1> 、计算经营现金收入；
    <2> 、计算经营现金支出；
    <3> 、计算现金余缺；
    <4> 、确定是否需要向银行借款？如果需要向银行借款，请计算借款的金额以及借款的实际利率；
    <5> 、确定现金月末余额。


    答案：
    解析：
    经营现金收入＝4000×80%＋50000×50%＝28200（元） 经营现金支出＝8000×70%＋5000＋8400＋16000＋900＝35900（元） 现金余缺＝8000＋28200－（35900＋10000）＝－9700（元） 由于现金余缺小于0，故需要向银行借款。 设借款数额为x，则有： X（1－10%）＝5000＋9700＝14700，解之得：x＝16333.33（元） 考虑到借款金额为1000元的整数倍，故应向银行借款的金额为17000元。 借款的实际利率＝10%/（1－10%）＝11.11% 现金月末余额＝17000－9700＝7300（元）@##

  • 第16题：

    某企业编制第4季度现金预算.现金余缺部分列示金额为35000元，第2季度借款85000元，借款年利率为12%，每年年末支付利息，该企业不存在其他借款，企业需要保留的现金余额为5000元，并要求若现金多余首先购买5000元股A股票，每股市价2.5元，其次按1000元的整数倍偿还本金，若季初现金余额为2000元，则年末现金余额为()元。

    A.7735
    B.5990
    C.5850
    D.7990

    答案：C
    解析：
    此题计算与季初现金余额无关。购买股票：5000×2.5=12500(元)归还利息：85000×12%×3/4=7650(元)本金最高偿还额=35000-5000-12500-7650=9850(元)由于按1000元的整数倍偿还本金，所以偿还本金9000元。年末现金余额=35000-12500-7650-9000=5850(元)

  • 第17题：

    某企业编制“现金预算”，预计6月初短期借款为100万元，月利率为1%，该企业不存在长期负债，预计6月现金余缺为－55万元。现金不足时，通过银行借款解决（利率不变），借款额为1万元的倍数，6月末现金余额要求不低于20万元。假设企业每月支付一次利息，借款在期初，还款在期末，则应向银行借款的最低金额为（）万元。

    • A、77
    • B、76
    • C、55
    • D、75

    正确答案:A

  • 第18题：

    单选题
    现金预算。已知2010年11月初短期借款为l000万元，年利率为6％，长期借款l500万元，年利率8％，预计11月现金余缺为一550万元。该企业规定现金不足时，通过银行借款解决（现利率为6％），借款额为10万元的整数倍数，ll月末现金余额要求不低于50万元。该企业每月支付一次利息，借款在期初，还款在期末，则应向银行借款的最低余额为（　　）万元。
    A

    618.09

    B

    620

    C

    550

    D

    750


    正确答案： B
    解析：
    假设借入X万元，则ll月份支付的利息为1000×6％/l2+1500×8％/l2+X×6％/l2，则X-550-（1000×6％/l2+1500×8％/l2+X×6％/l2）≥50，则X≥618.09，由于X为10万元的整数倍数，所以X最小为620，即应向银行借款的最低额为620万元。

  • 第19题：

    单选题
    某企业编制第4季度现金预算，现金多余或不足部分列示金额为-17840元，资金的筹集和运用部分列示归还借款利息500元，若企业需要保留的最低现金余额为3000元，银行借款的金额要求是1000元的整倍数，那么企业第4季度的最低借款额为（）元。
    A

    22000

    B

    18000

    C

    21000

    D

    23000


    正确答案： C
    解析： 假设借入X万元，X-17840-500≥3000，解得X≥21340元，由于借款金额是1000的整数倍数，所以借款金额为22000元。

  • 第20题：

    单选题
    某企业正在编制第4季度现金预算，现金多余或不足部分列示金额为－17840元，资金的筹集和运用部分列示归还借款利息500元，若企业需要保留的最低现金余额为3000元，银行借款的金额要求是1000元的整数倍，那么企业第4季度的最低借款额为（　　）元。
    A

    22000

    B

    18000

    C

    21000

    D

    23000


    正确答案： D
    解析：
    现金余缺＋现金筹措－现金运用＝期末现金余额。假设借入X元，X－17840－500≥3000，解得X≥21340（元），由于借款金额是1000的整数倍，所以借款金额为22000元。

  • 第21题：

    单选题
    某企业编制第4季度现金预算，现金多余或不足部分列示金额为35000元，第二季度借款85000元，借款年利率为12%，每年年末支付利息，该企业不存在其他借款，企业需要保留的现金余额为5000元，并要求若现金多余首先购买5000股A股票，每股市价2.5元，其次偿还借款利息，最后按1000元的整数倍偿还本金，若季初现金余额为2000元，则年末现金余额为（　）元。
    A

    7735

    B

    5990

    C

    5850

    D

    7990


    正确答案： C
    解析：

  • 第22题：

    单选题
    某企业编制“现金预算”，预计6月初短期借款为100万元，月利率为1%，该企业不存在长期负债，预计6月现金余缺为－50万元。现金不足时，通过银行借款解决（利率不变），借款额为1万元的整数倍，6月末现金余额要求不低于10万元。假设企业每月支付一次利息，借款在期初，还款在期末，则6月份应向银行借款的最低金额为（　　）万元。
    A

    77

    B

    76

    C

    62

    D

    75


    正确答案： A
    解析：
    假设借入X万元，由于借款在期初，还款在期末，则6月份支付的利息＝（100＋X）×1%，则：X－50－（100＋X）×1%≥10，解得X≥61.62（万元），X为1万元的整数倍可得，X最小值为62，即应向银行借款的最低金额为62万元。

  • 第23题：

    单选题
    某企业正在编制第四季度现金预算，现金余缺列示金额为－17840元，现金筹措与运用部分列示归还借款利息500元，若企业需要保留的最低现金余额为3000元，银行借款的金额要求是1000元的整数倍，那么企业第四季度的最低借款额为（）元。
    A

    22000

    B

    18000

    C

    21000

    D

    23000


    正确答案： D
    解析： 假设借人x元，x－17840－500≥3000，解得x≥21340(元)，由于借款金额是1000元的整数倍．所以借款金额为22000元。

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