奠定管理和监督的坚实基础的方法之一是确认并公布董事会和管理层各自的作用和责任。以下关于董事会和管理层各自作用和责任的说法中不正确的是( )。A．董事会可以任免首席执行官(或相应职位)B．独立董事是独立于管理层，不具有任何可能会大大干扰或可以合理地认为有重大干扰的关系，从而能够不受约束地进行独立判断C．内部审计部门应独立于外部审计师D．一般应由董事会审查企业财务报告的诚信和监督外部审计师的独立性

题目

奠定管理和监督的坚实基础的方法之一是确认并公布董事会和管理层各自的作用和责任。以下关于董事会和管理层各自作用和责任的说法中不正确的是( )。

A．董事会可以任免首席执行官(或相应职位)

B．独立董事是独立于管理层，不具有任何可能会大大干扰或可以合理地认为有重大干扰的关系，从而能够不受约束地进行独立判断

C．内部审计部门应独立于外部审计师

D．一般应由董事会审查企业财务报告的诚信和监督外部审计师的独立性

相似考题

1.银行业金融机构监事会承担全面风险管理的监督责任,负责监督检查()在风险管理方面的履职尽责情况并督促整改。相关监督检查情况应当纳入()工作报告。A.董事会;监事会B.监事会;董事会C.高级管理层;董事会D.董事会和高级管理层;监事会

2.巴塞尔委员会认为商业银行公司治理应遵循八大原则，其中包括( )。A．商业银行应保持公司治理的透明度B．董事会和高级管理层应有效发挥内部审计部门、外部审计单位及内部控制部门的作用C．董事会应核准商业银行的战略目标和价值准则，并监督其在全行的传达贯彻D．董事会应确保对高级管理层是否执行董事会政策实施适当的监督E．有效的董事会应清楚地界定自身和高级管理层的权力及主要责任，并在全行实行问责制

3.巴塞尔委员会认为商业银行公司治理应遵循八大原则。其中包括（ ）。A．商业银行应保持公司治理的透明度B．董事会和高级管理层应有效发挥内部审计部门、外部审计单位及内部控制部门的作用C．董事会应核准商业银行的战略目标和价值准则，并监督其在全行的传达贯彻D．董事会应确保对高级管理层是否执行董事会政策实施适当的监督E．有效效的董事会应清楚地界定El身和高级管理层的权力及主要责任，并在全行实行问责制

4.巴塞尔委员会认为商业银行公司治理应遵循八大原则，其中包括（ ）。 A．商业银行应保持公司治理的透明度 B．董事会和高级管理层应有效发挥内部审计部门、外部审计单位及内部控制部门的作用 C．董事会应核准商业银行的战略目标和价值准则，并监督其在全行的传达贯彻 D．董事会应确保对高级管理层是否执行董事会政策实施适当的监督 E．有效的董事会应清楚地界定自身和高级管理层的权力及主要责任，并在全行实行问责制

参考答案和解析
正确答案：D
解析：审计委员会应审查企业财务报告的诚信和监督外部审计师的独立性。
更多“奠定管理和监督的坚实基础的方法之一是确认并公布董事会和管理层各自的作用和责任。以下关于董事 ”相关问题

  • 第1题：

    巴塞尔委员会认为商业银行治理应遵循的八大原则包括（ ）。

    A．商业银行应保持公司治理的透明度

    B．董事会应核准商业银行的战略目标和价值准则，并监督其在全行的传达贯彻

    C．董事会和高级管理层应有效发挥内部审计部门、外部审计单位及内部控制部门的作用

    D．董事会应确保对高级管理层是否执行董事会政策实施适当的监督

    E．董事会应清楚地界定自身和高级管理层的权力及主要责任，并在全行实行问责制


    正确答案：ABCDE

  • 第2题：

    巴塞尔委员会认为商业银行公司治理应遵循八大原则，其中包括（　　）。

    A.商业银行应保持公司治理的透明度
    B.董事会和高级管理层应有效发挥内部审计部门、外部审计单位及内部控制部门的作用
    C.董事会应核准商业银行的战略目标和价值准则，并监督其在全行的传达贯彻
    D.董事会应确保对高级管理层是否执行董事会政策实施适当的监督
    E.有效的董事会应清楚地界定自身和高级管理层的权力及主要责任，并在全行实行问责制

    答案：A,B,C,D,E
    解析：
    巴塞尔委员会认为，商业银行公司治理应遵循以下八大原则：(1)董事会成员应称职，清楚理解其在公司治理中的角色，有能力对商业银行的各项事务作出正确的判断。(2)董事会应核准商业银行的战略目标和价值准则，并监督其在全行的传达贯彻。(3)有效的董事会应清楚地界定自身和高级管理层的权力及主要责任，并在全行实行问责制。(4)董事会应确保对高级管理层是否执行董事会政策实施适当的监督。 高级管理层是商业银行公司治理的关键部门，为防止内部人控制，董事会必须对其实行有效监督。(5)董事会和高级管理层应有效发挥内部审计部门、外部审计单位及内部控制部门的作用。在公司治理过程中，审计是至关重要的，审计的有效性会保证董事会及高级管理层职能的实现。(6)董事会应确保薪酬政策及其做法与商业银行的公司文化、长期目标和战略、控制环境相一致。(7)商业银行应保持公司治理的透明度。这是商业银行正常运转的积极表现，否则，商业银行将很难把握董事会和高级管理层是否对其行为和表现负责。(8)董事会和高级管理层应了解商业银行的运营架构，包括在低透明度国家或在透明度不高的架构下开展业务(了解商业银行的架构)。本题最佳答案为ABCDE选项。

  • 第3题：

    商业银行董事会、监事会和高级管理层应当充分认识自身对内部控制所承担的责任，下列不属于监事会负责的是（ ）。

    A.负责监督高级管理层对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估
    B.负责监督董事会、高级管理层完善内部控制体系
    C.负责要求董事、董事长及高级管理人员纠正其损害商业银行利益的行为并监督执行
    D.负责监督董事会及董事、高级管理层及高级管理人员履行内部控制职责

    答案：A
    解析：
    监事会负责监督董事会、高级管理层完善内部控制体系；负责监督董事会、高级管理层及其成员履行内部控制职责。A项属于董事会的职责。

  • 第4题：

    下列各项中，属于《内部控制——整合框架》中监督活动方面的原则的有：

    A、董事会应展现出其独立于管理层，并对内部控制的运行和成效实施监督
    B、组织应就影响内部控制发挥作用的事项，与外部进行沟通
    C、组织应选择、开展并实施持续和单独评估，以确认内部控制的各要素存在并持续运行
    D、组织应通过政策和程序来实施控制活动
    E、组织应评价内部控制缺陷，并及时与整改责任方沟通，必要时还应与高级管理层和董事会沟通

    答案：C,E
    解析：
    选项A是控制环境；选项B是信息与沟通，选项D是控制活动。

  • 第5题：

    商业银行董事会、监事会和高级管理层应当充分认识自身对内部控制所承担的责任，下列不属于监事会负责的是( )。

    A.负责监督高级管理层对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估
    B.负责监督董事会、高级管理层完善内部控制体系
    C.负责要求董事、董事长及高级管理人员纠正其损害商业银行利益的行为并监督执行
    D.负责监督董事会及董事、高级管理层及高级管理人员履行内部控制职责

    答案：A
    解析：
    监事会负责监督董事会、高级管理层完善内部控制体系；负责监督董事会、高级管理层及其成员履行内部控制职责。A项属于董事会的职责。

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