证券营业部成本与费用的管理应遵循（ ）以及证券营业部应当准确、及时组织成本费用核算等原则。A．凡国家政策、法规、制度或行业规章规定有计提或列支比例的成本费用项目，必须按比例计提、列支和控制B．证券营业部在业务经营及管理中发生的各种成本费用应当按照其性质和规定项目进行列支C．必须严格制定财务收支审批制度和费用报销管理办法，明确费用开支的控制、审核、审批等程序和权限D．财务制度规定不得计入成本费用的开支，证券营业部不得巧立名目在费用中列支

题目

证券营业部成本与费用的管理应遵循（ ）以及证券营业部应当准确、及时组织成本费用核算等原则。

A．凡国家政策、法规、制度或行业规章规定有计提或列支比例的成本费用项目，必须按比例计提、列支和控制

B．证券营业部在业务经营及管理中发生的各种成本费用应当按照其性质和规定项目进行列支

C．必须严格制定财务收支审批制度和费用报销管理办法，明确费用开支的控制、审核、审批等程序和权限

D．财务制度规定不得计入成本费用的开支，证券营业部不得巧立名目在费用中列支

相似考题

1.（ ）是指投资者将其托管证券从一家证券营业部转移到另一家证券营业部托管。 A．证券托管 B．证券存管 C．证券转托管 D．证券托管转移

2.对于证券营业部的日常管理，错误的是（）。A．证券营业部只能从事证券的代理买卖B．证券营业部应当将“证券营业许可证”副本放在营业场所的显著位置C．证券营业部不得伪造、涂改、出租、出借、转让“证券营业许可证”D．证券营业部不得以承包、租赁方式经营

3.证券营业部客户资金和证券的管理应遵循的管理制度A.分账管理B.计息C.对账D.严禁信用交易E.存取款自由

4.保险公司成本核算的基本要求( )A．成本费用必须真实，准确B．成本费用核算要遵循一致性原则C．成本费用核算要遵循配比原则D．成本费用要在经营范围内E．成本费用必须公开，公平

参考答案和解析
正确答案：ABCD
更多“证券营业部成本与费用的管理应遵循( )以及证券营业部应当准确、及时组织成本费用核算等 ”相关问题

  • 第1题：

    对于证券营业部的日常管理，错误的是()。

    A、证券营业部只能从事证券的代理买卖

    B、证券营业部应当将“证券营业许可证”副本放在营业场所的显著位置

    C、证券营业部不得伪造、涂改、出租、出借、转让“证券营业许可证”

    D、证券营业部不得以承包、租赁方式经营


    正确答案：B

  • 第2题：

    根据规定，证券营业部在经营过程中发生的各项成本费用应当以计划发生数核算。（ ）


    正确答案：×

  • 第3题：

    证券公司撤销证券营业部，其下属证券服务部应当（ ）或（ ）给就近的证券营业部。

    A．同时撤销

    B．经批准转让

    C．协议转让

    D．协议出售


    正确答案：AB

  • 第4题：

    证券营业部内部控制概念、目标和原则，证券营业部制订内部控制制度应遵循以下原则（ ）。

    A．成本效益原则

    B．独立性原则

    C．有效性原则

    D．防火墙原则


    正确答案：C

  • 第5题：

    证券公司设立分公司、证券营业部等分支机构的，应当对分公司、证券营业部，分别按每家2000万元、1000万元计算风险资本准备。()


    答案：错
    解析：
    证券公司设立分公司、证券营业部等分支机构的，应当对分公司、证券营业部，分别按每家2000万元、500万元计算风险资本准备。

  • 第6题：

    证券营业部证券交易佣金、服务费用收取标准应向（）备案，并在营业场所公布

    • A、证券营业部所在地人民银行
    • B、证券营业部所在地证监会派出机构及地方证券业协会
    • C、证券营业部所在地方税务局
    • D、证券营业部所在地工商局

    正确答案:B

  • 第7题：

    证券营业部负责人强制离岗期间，证券公司应当对证券营业部进行现场稽核，稽核报告应当以（）记载、留存。

    • A、书面方式
    • B、电子方式
    • C、口头方式
    • D、其他方式

    正确答案:A

  • 第8题：

    证券营业部客户资金和证券的管理应遵循的管理制度有（）

    • A、分账管理
    • B、计息
    • C、对账
    • D、严禁信用交易
    • E、存取款自由

    正确答案:A,B,C,D,E

  • 第9题：

    证券营业部内部控制审计评价的目标主要包括（）。

    • A、促进证券营业部遵守国家法律法规、监管政策和公司规章制度
    • B、促进证券营业部完善管理环境，提高风险管理水平
    • C、促进证券营业部业务、财务和其他管理信息真实、可靠和及时
    • D、促进证券营业部各级员工强化内部控制意识，严格贯彻落实各项控制措施

    正确答案:A,B,C,D

  • 第10题：

    单选题
    证券营业部证券交易佣金、服务费用收取标准应向（）备案，并在营业场所公布
    A

    证券营业部所在地人民银行

    B

    证券营业部所在地证监会派出机构及地方证券业协会

    C

    证券营业部所在地方税务局

    D

    证券营业部所在地工商局


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    多选题
    证券营业部内部控制审计评价的目标主要包括（）。
    A

    促进证券营业部遵守国家法律法规、监管政策和公司规章制度

    B

    促进证券营业部完善管理环境，提高风险管理水平

    C

    促进证券营业部业务、财务和其他管理信息真实、可靠和及时

    D

    促进证券营业部各级员工强化内部控制意识，严格贯彻落实各项控制措施


    正确答案： A,B
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    单选题
    代理证券资金清算业务是指商业银行利用其电子汇兑系统、营业机构以及人力资源为（）代理证券资金的清算、汇划等结算业务。
    A

    证券公司总部

    B

    证券公司营业部

    C

    证券公司总部及其下属营业部

    D

    证券登记结算公司


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    证券营业部在经营过程中发生的各项成本费用，应当以（ ）核算。

    A．计划发生数

    B．实际发生数

    C．计划和实际发生的差额

    D．平均发生数


    正确答案：B

  • 第14题：

    根据规定，证券营业部在经营过程中发生的各项成本费用应当以（ ）核算。

    A．实际发生数

    B．平均发生数

    C．计划发生数

    D．实际发生数的一定比例


    正确答案：A

  • 第15题：

    营业部成本费用管理应遵循（ ）原则，明确审核、审批程序、权限，坚决避免重大财务支出由一个部门、一个主管全权决定。

    A．勤俭节约

    B．讲究实效

    C．成本费用最小化

    D．统收统支


    正确答案：AB

  • 第16题：

    不属于成本核算应遵循的原则是（ ）。

    A.以预算成本代替实际成本
    B.权责发生制原则
    C.收入与费用配比原则
    D.真实、准确、及时地反映成本费用开支情况

    答案：A
    解析：
    成本核算应严格按照《施工企业会计制度》相关规定逐月进行。成本核算对象、方法一经确定，最好不要随意改变，同时应与施工项目管理目标成本的界定范围一致。应遵循权责发生制原则、收入与费用配比原则，真实、准确、及时地反映成本费用开支情况，不应以暂估成本、计划成本或预算成本代替实际成本。

  • 第17题：

    证券营业部应当将“证券经营机构营业许可证”放置在营业部负责人办公室的显著位置。()正确错误


    答案：错
    解析：
    证券营业部应当将“证券经营机构营业许可证”放置在营业场所显著，并在许可范围内从事经营活动。

  • 第18题：

    证券营业部所属证券公司与经纪人有关的管理制度、内控机制、技术系统能在该营业部有效运行，为营业部实施证券经纪人制度必要条件。


    正确答案:正确

  • 第19题：

    客户的资金账户应当在证券营业部非现场开立，证券账户应当在证券营业部或者证券登记结算机构现场开立，法律法规及中国证监会另有规定的从其规定。


    正确答案:错误

  • 第20题：

    （）是指投资者将其托管证券从一家证券营业部转移到另一家证券营业部托管。

    • A、证券托管
    • B、证券存管
    • C、证券转托管
    • D、证券托管转移

    正确答案:C

  • 第21题：

    单选题
    下列关于证券公司建立健全证券营业部管理制度的说法中，正确的有(  )。Ⅰ.证券营业部应当将证券经营机构营业许可证放置在营业场所显著位置，并在许可范围内从事经营活动Ⅱ.证券营业部负责人对证券营业部的业务规范、安全、稳定运营负直接责任。证券公司应当每年对证券营业部负责人进行年度考核，年度考核情况应当以书面方式记载、留存Ⅲ.证券营业部应当建立健全印章管理制度，对各类印章登记造册，建立各类印章的使用、保管、交接等内控流程Ⅳ.证券营业部负责人离任的，证券公司应当进行审计，离任审计结束前，被审计人员可以离职
    A

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

    B

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

    C

    Ⅰ、Ⅲ

    D

    Ⅲ、Ⅳ


    正确答案： B
    解析：

  • 第22题：

    单选题
    证券公司对所属营业部经纪业务管理的主要要求有（）。 Ⅰ.证券营业部应当建立健全营业场所安全保障机制 Ⅱ.证券营业部应当将《证券经营机构营业许可证》放置在营业场所显著位置 Ⅲ.证券营业部负责人对证券营业部的业务规范、安全、稳定运营负直接责任 Ⅳ.证券营业部负责人应当每3年至少强制离岗一次
    A

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

    B

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

    C

    Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

    D

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    单选题
    证券营业部负责人强制离岗期间，证券公司应当对证券营业部进行现场稽核，稽核报告应当以（）记载、留存。
    A

    书面方式

    B

    电子方式

    C

    口头方式

    D

    其他方式


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

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