完善、健全的内部控制体系需要遵循的基本原则包括（ ）。A．董事会和高级管理层要明确责任，有力监督，并且在银行内部创造有影响力的内部控制文化B．商业银行要对经营中的各种风险有充分的认识和衡量，并进行持续监控C．商业银行要建立良好的控制结构和具体控制措施，特别是职责分离与审批制度D．商业银行的各级管理层之间和各部门之间应当建立完善的信息交流机制，特别是设计恰当并严格执行的向上级报告制度E．商业银行应该有健全的内部审计、内部监督和问题整改机制

题目

完善、健全的内部控制体系需要遵循的基本原则包括（ ）。

A．董事会和高级管理层要明确责任，有力监督，并且在银行内部创造有影响力的内部控制文化

B．商业银行要对经营中的各种风险有充分的认识和衡量，并进行持续监控

C．商业银行要建立良好的控制结构和具体控制措施，特别是职责分离与审批制度

D．商业银行的各级管理层之间和各部门之间应当建立完善的信息交流机制，特别是设计恰当并严格执行的向上级报告制度

E．商业银行应该有健全的内部审计、内部监督和问题整改机制

相似考题

1.完善、健全的内部控制体系需要遵循的基本原则包括( )。A．董事会和高级管理层要明确责任，有力监督，并且在银行内部创造有影响力的内部控制文化B．商业银行要对经营中的各种风险有充分的认识和衡量，并进行持续监控C．商业银行要建立良好的控制结构和具体控制措施，特别是职责分离与审批制度D．商业银行的各级管理层之间和各部门之间应当建立完善的信息交流机制，特别是设计恰当并严格执行的向上级报告制度E．商业银行应该有健全的内部审计、内部监督和问题整改机制

2.《商业银行内部控制评价试行办法》规定，监事会除负责监督董事会、高级管理层完善内部控制体系外、还负责（ ）A.监督董事会及董事、高级管理层及高级管理人员履行内部控制职责B.要求董事、董事长及高级管理人员纠正其损害商业银行利益的行为并监督执行C.制定内部控制政策，对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估D.负责执行董事会决策

3.下列关于商业银行在完善内部控制体系的理解，不正确的是()。A.高级管理层制定适当的内部控制政策 B.董事会负责建立并实施一个充分有效的内部控制体系 C.内部控制不属于商业银行日常工作的一部分 D.监事会负责监督董事会、高级管理层完善内部控制体系

4.完整的资本充足率评估程序包括（ ）。A．董事会和高级管理层的监督B．健全的资本评估C．风险的全面评估D．完善的监测和报告系统E．健全的内部控制检查

更多“完善、健全的内部控制体系需要遵循的基本原则包括( )。 A.董事会和高级管理层要明确 ”相关问题

  • 第1题：

    下列选项中，不属于银行高级管理层内部控制职责的是（　　）。

    A.负责建立和完善内部组织机构，保证内部控制的各项职责得到有效履行
    B.负责组织对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估
    C.负责根据董事会确定的可接受的风险水平，制定系统化的制度、流程和方法，采取相应的风险控制措施
    D.负责监督董事会、高级管理层完善内部控制体系

    答案：D
    解析：
    高级管理层负责执行董事会决策；负责根据董事会确定的可接受的风险水平，制定系统化的制度、流程和方法，采取相应的风险控制措施；负责建立和完善内部组织机构，保证内部控制的各项职责得到有效履行；负责组织对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估。选项D属于监事会的岗位职责。

  • 第2题：

    商业银行董事会、监事会和高级管理层应当充分认识自身对内部控制所承担的责任，下列不属于监事会负责的是( )。

    A.负责监督高级管理层对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估
    B.负责监督董事会、高级管理层完善内部控制体系
    C.负责要求董事、董事长及高级管理人员纠正其损害商业银行利益的行为并监督执行
    D.负责监督董事会及董事、高级管理层及高级管理人员履行内部控制职责

    答案：A
    解析：
    监事会负责监督董事会、高级管理层完善内部控制体系；负责监督董事会、高级管理层及其成员履行内部控制职责。A项属于董事会的职责。

  • 第3题：

    高级管理层的职责包括（）。

    A.执行董事会决策
    B.监督董事会完善内部控制体系
    C.根据董事会确定的可接受的风险水平，制定系统的制度、流程和方法，采取相应的风险控制措施
    D.建立和完善内部组织机构，保证内部控制的各项职责得到有效履行
    E.组织内部对外部控制体系的充分性和有效性进行监测和评估

    答案：A,C,D,E
    解析：
    高级管理层的负责的有：
    执行董事会决策；根据董事会确定的可接受的风险水平，制定系统的制度、流程和方法，采取相应的风险控制措施；建立和完善内部组织机构，保证内部控制的各项职责得到有效履行；组织内部对外部控制体系的充分性和有效性进行监测和评估。
    考点
    内部控制的职责分工

  • 第4题：

    国别风险管理体系包括（　　）。


    A.董事会和高级管理层的有效监控

    B.完善的国别风险管理政策和程序

    C.完善的国别风险识别、计量、监测和控制过程

    D.完善的内部控制和审计

    E.股东大会的有效监控

    答案：A,B,C,D
    解析：
    国别风险管理体系包括以下基本要素：董事会和高级管理层的有效监控；完善的国别风险管理政策和程序；完善的国别风险识别、计量、监测和控制过程；完善的内部控制和审计。

  • 第5题：

    国别风险管理体系的基本要素包括（）。

    • A、董事会的有效监控
    • B、完善的国别风险管理政策和程序
    • C、完善的国别风险识别、计量、监测和控制过程
    • D、完善的内部控制和审计
    • E、高级管理层的有效监控

    正确答案:A,B,C,D,E

  • 第6题：

    按照《商业银行内部控制评价试行办法》规定，监事会的主要责任为（）。

    • A、负责监督董事会、高级管理层完善内部控制体系
    • B、负责监督董事会及董事、高级管理层及高级管理人员履行内部控制职责
    • C、负责要求董事、董事长及高级管理人员纠正其损害商业银行利益的行为并监督执行
    • D、负责保证高级管理层对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估

    正确答案:A,B,C

  • 第7题：

    下列关于商业银行在完善内部控制体系的理解不正确的是（　）。

    • A、高级管理层制定适当的内部控制政策
    • B、董事会负责建立并实施一个充分有效的内部控制体系
    • C、内部控制不属于商业银行日常工作的一部分
    • D、监事会负责监督董事会、高级管理层完善内部控制体系

    正确答案:C

  • 第8题：

    （）负责监督董事会、高级管理层完善内部控制体系；负责监督董事会及董事、高级管理层及高级管理人员履行内部控制职责。

    • A、股东大会
    • B、董事会
    • C、监事会
    • D、高级管理层

    正确答案:C

  • 第9题：

    多选题
    完整的资本充足率评估程序包括（　）。
    A

    董事会和高级管理层的监督

    B

    健全的资本评估

    C

    风险的全面评估

    D

    完善的监测和报告系统

    E

    健全的内部控制检查


    正确答案： A,B,C,D,E
    解析： 监管部门应对商业银行资本管理程、序进行评估。
    完整的资本充足率评估程序包括五个方面：董事会和高级管理层的监督、健全的资本评估、风险的全面评估、完善的监测和报告系统、健全的内部控制检查。

  • 第10题：

    多选题
    商业银行完善、健全的内部控制需要遵循的基本原则有（）
    A

    董事会和高级管理层要明确责任，有力监督，并且在银行内部创造有影响力的内部控制文化

    B

    对经营中的各种风险要有充分的识别和计量，并进行持续监控

    C

    要建立良好的控制结构和具体控制措施

    D

    有健全的内外部审计、内外部监督和问题整改机制


    正确答案： A,D
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    单选题
    （）负责监督董事会、高级管理层完善内部控制体系。
    A

    董事会

    B

    监事会

    C

    高级管理层

    D

    普通员工


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    单选题
    下列关于商业银行在完善内部控制体系的理解不正确的是（　）。
    A

    高级管理层制定适当的内部控制政策

    B

    董事会负责建立并实施一个充分有效的内部控制体系

    C

    内部控制不属于商业银行日常工作的一部分

    D

    监事会负责监督董事会、高级管理层完善内部控制体系


    正确答案： B
    解析： 本题是对商业银行内部控制的综合考查。高级管理层制定适当的内部控制政策，董事会负责建立并实施一个充分有效的内部控制体系，监事会负责监督董事会、高级管理层完善内部控制体系，所以A、B、D项正确;内部控制是商业银行日常工作的一个重要部分，所以C项错误。

  • 第13题：

    监事会负责监督董事会、高级管理层完善内部控制体系。


    答案：对
    解析：
    监事会负责监督董事会、高级管理层完善内部控制体系；负责监督董事会、高级管理层及其成员履行内部控制职责。
    考点
    内部控制的职责分工

  • 第14题：

    商业银行监事会的职责有( )。

    A.负责监督董事会、高级管理层完善内部控制体系
    B.执行董事会决策
    C.负责监督董事会、高级管理层及其成员履行内部控制职责
    D.组织对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估
    E.监督高级管理层对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估

    答案：A,C
    解析：
    监事会负责监督董事会、高级管理层完善内部控制体系；负责监督董事会、高级管理层及其成员履行内部控制职责。

  • 第15题：

    国别风险管理体系包括()。

    A:董事会和高级管理层的有效监控
    B:完善的国别风险管理政策和程序
    C:完善的国别风险识别、计量、监测和控制过程
    D:完善的内部控制和审计
    E:股东大会的有效监控

    答案：A,B,C,D
    解析：
    商业银行应当将国别风险管理纳入全面风险管理体系，建立与自身战略目标、国别风险暴露规模和复杂程度相适应的国别风险管理体系。国别风险管理体系包括以下基本要素：董事会和高级管理层的有效监控；完善的国别风险管理政策和程序；完善的国别风险识别、计量、监测和控制过程；完善的内部控制和审计。

  • 第16题：

    国别风险管理体系不包括( )。

    A.董事会和高级管理层的有效监控
    B.熟知各个国家的风险管理政策和程序
    C.完善的国别风险识别、计量、监测和控制过程
    D.完善的内部控制和审计

    答案：B
    解析：
    商业银行应当将国别风险管理纳入全面风险管理体系，建立与自身战略目标、国别风险暴露规模和复杂程度相适应的国别风险管理体系。国别风险管理体系包括以下基本要素：①董事会和高级管理层的有效监控；②完善的国别风险管理政策和程序；③完善的国别风险识别、计量、监测和控制过程；④完善的内部控制和审计。

  • 第17题：

    《商业银行内部控制评价试行办法》规定，监事会除负责监督董事会、高级管理层完善内部控制体系外、还负责（）。

    • A、监督董事会及董事、高级管理层及高级管理人员履行内部控制职责
    • B、要求董事、董事长及高级管理人员纠正其损害商业银行利益的行为并监督执行
    • C、制定内部控制政策，对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估
    • D、负责执行董事会决策

    正确答案:A,B

  • 第18题：

    （）负责监督董事会、高级管理层完善内部控制体系。

    • A、董事会
    • B、监事会
    • C、高级管理层
    • D、普通员工

    正确答案:B

  • 第19题：

    完整的资本充足率评估程序包括（　）。

    • A、董事会和高级管理层的监督
    • B、健全的资本评估
    • C、风险的全面评估
    • D、完善的监测和报告系统
    • E、健全的内部控制检查

    正确答案:A,B,C,D,E

  • 第20题：

    单选题
    （）负责监督董事会、高级管理层完善内部控制体系；负责监督董事会及董事、高级管理层及高级管理人员履行内部控制职责。
    A

    股东大会

    B

    董事会

    C

    监事会

    D

    高级管理层


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第21题：

    单选题
    以下哪项不属于兴业银行监事会的内部控制职责（）。
    A

    负责监督董事会、高级管理层完善内部控制体系

    B

    负责监督董事会及董事、高级管理层及高级管理人员履行内部控制职责

    C

    负责要求董事、董事长及高级管理人员纠正其损害公司利益的行为并监督执行

    D

    负责建立和完善内部组织机构，保证内部控制的各项职责得到有效履行


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    单选题
    商业银行董事会、监事会和高级管理层应当充分认识自身对内部控制所承担的责任。下列不属于监事会负责的是（  ）。
    A

    负责监督高级管理层对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估

    B

    负责要求董事、董事长及高级管理人员纠正其损害商业银行利益的行为并监督执行

    C

    负责监督董事会及董事、高级管理层及高级管理人员履行内部控制职责

    D

    负责监督董事会、高级管理层完善内部控制体系


    正确答案： D
    解析：

  • 第23题：

    单选题
    国别风险管理体系不包括（  ）。
    A

    董事会和高级管理层的有效监控

    B

    熟知各个国家的风险管理政策和程序

    C

    完善的国别风险识别、计量、监测和控制过程

    D

    完善的内部控制和审计


    正确答案： D
    解析：

  • 第24题：

    多选题
    下列各项关于商业银行内部控制治理的说法正确的有（  ）。
    A

    董事会负责保证商业银行建立并实施充分有效的内部控制体系

    B

    监事会负责根据董事会确定的可接受的风险水平，制定系统化的制度、流程和方法

    C

    监事会负责监督董事会、高级管理层完善内部控制体系

    D

    监事会负责监督高级管理层对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估

    E

    高级管理层负责执行董事会决策


    正确答案： E,A
    解析：

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