完善、健全的内部控制体系需要遵循的基本原则包括( )。A．董事会和高级管理层要明确责任，有力监督，并且在银行内部创造有影响力的内部控制文化B．商业银行要对经营中的各种风险有充分的认识和衡量，并进行持续监控C．商业银行要建立良好的控制结构和具体控制措施，特别是职责分离与审批制度D．商业银行的各级管理层之间和各部门之间应当建立完善的信息交流机制，特别是设计恰当并严格执行的向上级报告制度E．商业银行应该有健全的内部审计、内部监督和问题整改机制
题目
完善、健全的内部控制体系需要遵循的基本原则包括( )。
A．董事会和高级管理层要明确责任，有力监督，并且在银行内部创造有影响力的内部控制文化
B．商业银行要对经营中的各种风险有充分的认识和衡量，并进行持续监控
C．商业银行要建立良好的控制结构和具体控制措施，特别是职责分离与审批制度
D．商业银行的各级管理层之间和各部门之间应当建立完善的信息交流机制，特别是设计恰当并严格执行的向上级报告制度
E．商业银行应该有健全的内部审计、内部监督和问题整改机制
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参考答案和解析
正确答案：ABCDE
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第1题：
监事会负责监督董事会、高级管理层完善内部控制体系。答案：对解析：监事会负责监督董事会、高级管理层完善内部控制体系；负责监督董事会、高级管理层及其成员履行内部控制职责。
考点
内部控制的职责分工 -
第2题：
商业银行监事会的职责有( )。A.负责监督董事会、高级管理层完善内部控制体系
B.执行董事会决策
C.负责监督董事会、高级管理层及其成员履行内部控制职责
D.组织对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估
E.监督高级管理层对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估答案：A,C解析：监事会负责监督董事会、高级管理层完善内部控制体系；负责监督董事会、高级管理层及其成员履行内部控制职责。 -
第3题：
完整的资本充足率评估程序包括( )方面。A.董事会和高级管理层的监督
B.健全的资本评估
C.风险的全面评估
D.完善的监测和报告系统
E.健全的内部控制检查答案：A,B,C,D,E解析：完整的资本充足率评估程序包括五个方面：①董事会和高级管理层的监督；②健全的资本评估；③风险的全面评估；④完善的监测和报告系统；⑤健全的内部控制检查。 -
第4题：
商业银行董事会、监事会和高级管理层应当充分认识自身对内部控制所承担的责任，下列不属于监事会负责的是( )。A.负责监督高级管理层对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估
B.负责监督董事会、高级管理层完善内部控制体系
C.负责要求董事、董事长及高级管理人员纠正其损害商业银行利益的行为并监督执行
D.负责监督董事会及董事、高级管理层及高级管理人员履行内部控制职责答案：A解析：监事会负责监督董事会、高级管理层完善内部控制体系；负责监督董事会、高级管理层及其成员履行内部控制职责。A项属于董事会的职责。 -
第5题：
商业银行董事会、监事会和高级管理层应当充分认识自身对内部控制所承担的责任，下列不属于监事会负责的是（ ）。A.负责监督高级管理层对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估
B.负责监督董事会、高级管理层完善内部控制体系
C.负责要求董事、董事长及高级管理人员纠正其损害商业银行利益的行为并监督执行
D.负责监督董事会及董事、高级管理层及高级管理人员履行内部控制职责答案：A解析：监事会负责监督董事会、高级管理层完善内部控制体系；负责监督董事会、高级管理层及其成员履行内部控制职责。A项属于董事会的职责。