要防止有人通过向子虚乌有的卖主发送采购定单的方式进行舞弊，以下哪种控制程序效果最差？A.要求所有物资都必须向得到授权的卖主采购，而且负责维护该清单的人不能同时负责发出采购定单。 B.要求只能根据实际生产情况，对已经批准的卖主支付货款。 C.要求出售给公司生产材料的所有主要卖主都与公司签署合同。 D.要求每个月的总采购额不得超过该月的采购总预算。

题目
要防止有人通过向子虚乌有的卖主发送采购定单的方式进行舞弊，以下哪种控制程序效果最差？

A.要求所有物资都必须向得到授权的卖主采购，而且负责维护该清单的人不能同时负责发出采购定单。
B.要求只能根据实际生产情况，对已经批准的卖主支付货款。
C.要求出售给公司生产材料的所有主要卖主都与公司签署合同。
D.要求每个月的总采购额不得超过该月的采购总预算。
相似考题

1.下列哪一项不属于采购阶段?a. 获得卖主的生产能力b. 准备和签发采购定单c. 安装所采购的设备d. 评估提议

2.以下各项控制程序中，哪项最不能有效地防止出现向伪造的供应商发出定单的舞弊行为：A.要求必须从经批准的供应商名单中购货，且该名单由独立于发出定单职能的职员保存。 B.要求根据实际生产情况，向经批准的供应商购货。 C.要求与所有主要的产品原料供应商签定购货合同。 D.要求各月从所有供应商处的购货总额不能超过该月的采购预算。

3.当专责舞弊调查的人员处于下列哪种状态时效果最差？A.在公司办公场所办公 B.在公司办公场所以外的地点办公 C.向董事会报告 D.向首席合规官报告

4.注册会计师在对采购与付款业务流程进行控制测试时，为确保记录的采购不存在偏差，下列控制程序中最有效的是（ ）。A．验收部门对订购单上的数量与验收报告上的数量进行比较B．独立于采购部门的一个员工对卖主的销售发票和订购单进行比较C．要求授权该项采购业务的人在验收报告上签字D．在编制付款凭单时，要求对订购单、验收报告和卖主的销售发票进行独立的比较

参考答案和解析
答案：D
解析：
A、不正确。因为这一程序阻止了将虚假公司加入经授权的供货商名单之中，所以这是有效的程序B、不正确。因为如果在实际生产中没有使用零配件，就不会向供货商支付货款，所以这是有效程序C、不正确。因为该程序能保证所有供货商都经过授权，所以这也是有效程序D、正确。因为该程序控制的是费用总额，但不能控制采购定单放置的位置或者采购的货物是否都收到，所以它是最无效的程序
更多“要防止有人通过向子虚乌有的卖主发送采购定单的方式进行舞弊，以下哪种控制程序效果最差？”相关问题

  • 第1题：

    舞弊行为可以根据收益对象的不同进行分类，以下哪种舞弊行为中，不属于为组织谋取利益的舞弊行为的是：

    A.出售或分配子虚乌有的或错报的资产
    B.进行不当的付款行为
    C.故意错报或评估业务交易的价值
    D.收受贿赂或回扣

    答案：D
    解析：
    收受贿赂和回扣属于个人谋取利益的舞弊行为。

  • 第2题：

    以下哪项能提供没有重复付款的合理证据？（）

    • A、经银行处理的所有卖主付款的发票。
    • B、经批准的采购定单
    • C、附在作废发票背后的收货报告原件
    • D、所支付单价与卖主价格清单的比较

    正确答案:A

  • 第3题：

    舞弊最经常通过以下哪种方式得到发现？（）

    • A、对雇员或公民提供的线索进行追踪。
    • B、对高风险领域进行分析性复核。
    • C、对现金和其他资产进行定期对账。
    • D、以突然袭击方式对程序或部门开展审计或审查。

    正确答案:A

  • 第4题：

    在提供证据协助采购和生产过程资源使用效率方面，以下哪种审计程序效果最差（）

    • A、评价公司关于采购的政策
    • B、对过去6个月的生产成本项目进行对比分析，并调查增幅较大的项目其中的原因
    • C、将公司产品的销售利润率与行业平均数进行比较
    • D、对采购和生产过程的控制进行测试，以便发现其中存在的问题

    正确答案:C

  • 第5题：

    用户可以通过以下哪种方式取消品牌彩铃（）

    • A、通过sc.12530.com网站进行取消
    • B、发送“0000”到10658830进行取消
    • C、拨打12530、10086进行取消
    • D、以上全部

    正确答案:D

  • 第6题：

    以下哪种舞弊行为主要不是为了让企业受益？（）

    • A、子虚乌有资产的销售或让予。
    • B、不当付款（如提供贿赂或回扣）。
    • C、对交易进行不当的估价。
    • D、收受贿赂或回扣。

    正确答案:D

  • 第7题：

    “成批、标准采购”是以下哪种生产环境的采购特点（）

    • A、按定单生产
    • B、按库存生产
    • C、按定单设计生产
    • D、按交货周期生产

    正确答案:B

  • 第8题：

    以下（）控制有助于防止向供货商多支付货款。

    • A、签署支票后，检查并取消付款的辅助文件
    • B、要求支票签署职员直接将支票寄给供货商
    • C、检查这项支付的会计记录
    • D、在向供货商发送采购订单之前，对采购订单进行审批

    正确答案:A

  • 第9题：

    单选题
    以下哪种情况可能属于材料采购过程中发生舞弊的迹象？（） Ⅰ.有规律地向少数投者授予合同； Ⅱ.存在许多变更定单； Ⅲ.许多合同授予同一家公司。
    A

    只有Ⅰ是对的。

    B

    只有Ⅲ是对的。

    C

    只有Ⅰ和Ⅱ是对的。

    D

    Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ都对。


    正确答案： A
    解析： 本题考查的知识点是舞弊的征兆。有规律地向少数投标者授予合同；存在许多变更订单；许多合同授予同一家公司都可能属于材料采购过程中发生舞弊的迹象。

  • 第10题：

    单选题
    内部审计师在审计过程中发现，有人通过向虚构的供应商发送采购订单的方式进行舞弊，对于这种现象以下哪种控制程序效果最差：（）
    A

    要求所有物资都必须向竞标成功的供应商采购，而且负责供应商招标业务的人员不能同时负责采购业务

    B

    根据采购入库情况，对验收合格的货物进行付款

    C

    根据生产需求，采购部门与供应商签订采购合同并经过审批

    D

    严格执行预算，采购金额不得超过预算总额


    正确答案： A
    解析： 本题考查的知识点内部控制检查和改进建议。采购可以根据生产的需求而变化，若市场状况发生变化，生产需求增大，可能会出现采购金额超出预算的情况。所以选项D控制舞弊发生的效果最差。

  • 第11题：

    单选题
    以下（）控制有助于防止向供货商多支付货款。
    A

    签署支票后，检查并取消付款的辅助文件

    B

    要求支票签署职员直接将支票寄给供货商

    C

    检查这项支付的会计记录

    D

    在向供货商发送采购订单之前，对采购订单进行审批


    正确答案： C
    解析： A检查并取消付款的辅助文件能够防止对供货商的同一次采购进行两次支付。选项B不正确，这可以防止支票不被盗用。选项C不正确，这可以确保支付借记了合适的账户。选项D不正确，这可以确保采购是经过审批的。

  • 第12题：

    单选题
    “成批、标准采购”是以下哪种生产环境的采购特点（）
    A

    按定单生产

    B

    按库存生产

    C

    按定单设计生产

    D

    按交货周期生产


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    以下哪种情况可能属于材料采购过程中发生舞弊的迹象？Ⅰ．有规律地向少数投标者授予合同；Ⅱ．存在许多变更定单；Ⅲ．许多合同授予同一家公司。

    A.只有Ⅰ是对的。
    B.只有Ⅲ是对的。
    C.只有Ⅰ和Ⅱ是对的。
    D.Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ都对。

    答案：D
    解析：
    正确答案是D。有规律地向少数投标者授予合同；存在许多变更定单；许多合同授予同一家公司都可能属于材料采购过程中发生舞弊的迹象。

  • 第14题：

    以下（）加工方式对于杀灭食品中的寄生虫效果最差？

    • A、冷藏
    • B、冷冻
    • C、加热
    • D、效果没差异

    正确答案:A

  • 第15题：

    不属于客户产品来图设计的方式有以下几种（）

    • A、通过电子邮件发送设计彩图
    • B、通过快递发送图片或设计效果图
    • C、客户到公司现场手绘的设计草图
    • D、通过快递发送样板

    正确答案:D

  • 第16题：

    通过应用以下哪种技术可以防止有人未经授权对应用程序进行修改？（）

    • A、程序化检查。
    • B、批量控制。
    • C、实施控制。
    • D、逐项检查。

    正确答案:C

  • 第17题：

    以下哪种需求必须使用接口方式实现？（）

    • A、银行通过系统实现账户变动提醒
    • B、办公室向员工发送会议通知
    • C、经销商向客户发送产品信息
    • D、培训机构向学生家长发送放假通知

    正确答案:A

  • 第18题：

    以下哪项控制程序不能有效地防止向伪造的供应商付款？（）

    • A、付款的金额根据采购的情况确定
    • B、付款的供应商必须是签订采购合同且审批完整的供应商
    • C、采购部门与付款计划的制定与审批相互独立
    • D、采购金额不能超出采购预算的范围

    正确答案:D

  • 第19题：

    下列哪一项不属于采购阶段？（）

    • A、获得卖主的生产能力
    • B、准备和签发采购定单
    • C、安装所采购的设备
    • D、评估提议

    正确答案:B

  • 第20题：

    单选题
    以下哪种舞弊行为主要不是为了让企业受益？（）
    A

    子虚乌有资产的销售或让予。

    B

    不当付款（如提供贿赂或回扣）。

    C

    对交易进行不当的估价。

    D

    收受贿赂或回扣。


    正确答案： B
    解析： 本题考查的知识点是舞弊的类型。
    A不正确。从事违法经营活动属于谋取组织利益的舞弊。
    B不正确。支付贿赂或回扣的舞弊行为属于谋取组织利益的舞弊。
    C不正确。故意错报交易事项属于谋取组织经济利益的舞弊。
    D正确。收受贿赂或回扣属于损害组织经济利益的舞弊。

  • 第21题：

    单选题
    以下哪项能提供没有重复付款的合理证据？（）
    A

    经银行处理的所有卖主付款的发票。

    B

    经批准的采购定单

    C

    附在作废发票背后的收货报告原件

    D

    所支付单价与卖主价格清单的比较


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    单选题
    以下哪项控制程序不能有效地防止向伪造的供应商付款？（）
    A

    付款的金额根据采购的情况确定

    B

    付款的供应商必须是签订采购合同且审批完整的供应商

    C

    采购部门与付款计划的制定与审批相互独立

    D

    采购金额不能超出采购预算的范围


    正确答案： C
    解析： 本题考查的知识点是确定审计业务的程序。选项D控制的是支出的总额，不能有效地防止向伪造的供应商付款。

  • 第23题：

    单选题
    为防止“向虚假的供应商发出订货单”这种舞弊行为，下列哪项控制程序最没效？（）
    A

    在批准的供应商名册内，采购员可以独立地进行采购业务；

    B

    以实际产量作为采购量的根据，并只能向经批准的供应商采购；

    C

    就生产所需的部件，与所有主要供应商签订合同；

    D

    要求本月采购总支出不得超过本月的预算数。


    正确答案： D
    解析： 本题考查的知识点是舞弊类型。该程序控制的是费用总额，但不能控制向虚假公司发放采购订单或者采购 的货物是否都收到，所以是最无效的程序。

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