以下各项控制程序中，哪项最不能有效地防止出现向伪造的供应商发出定单的舞弊行为：A.要求必须从经批准的供应商名单中购货，且该名单由独立于发出定单职能的职员保存。 B.要求根据实际生产情况，向经批准的供应商购货。 C.要求与所有主要的产品原料供应商签定购货合同。 D.要求各月从所有供应商处的购货总额不能超过该月的采购预算。
题目
以下各项控制程序中，哪项最不能有效地防止出现向伪造的供应商发出定单的舞弊行为：
A.要求必须从经批准的供应商名单中购货，且该名单由独立于发出定单职能的职员保存。
B.要求根据实际生产情况，向经批准的供应商购货。
C.要求与所有主要的产品原料供应商签定购货合同。
D.要求各月从所有供应商处的购货总额不能超过该月的采购预算。
B.要求根据实际生产情况，向经批准的供应商购货。
C.要求与所有主要的产品原料供应商签定购货合同。
D.要求各月从所有供应商处的购货总额不能超过该月的采购预算。
相似考题
参考答案和解析
答案：D
解析：
A、不正确。由于能防止雇员在经批准的供应商名单上增添伪造的供应商，因此这是一项有效措施。B、不正确。由于如果所购货物没有用于实际生产就不会向供应商付款，因此这项措施也有效。C、不正确。由于能够确保所有的供应商都经过批准，因此这项措施也有效。D、正确。这项措施可能最无效，因为它控制的是支出的总额，但不能控制向何处发出定单或是否已经收到购入的货物。
更多“以下各项控制程序中，哪项最不能有效地防止出现向伪造的供应商发出定单的舞弊行为：”相关问题
-
第1题：
（2017年）下列各项中，属于舞弊发生的首要条件的是（ ）。A.实施舞弊的动机或压力
B.实施舞弊的机会
C.为舞弊行为寻找借口的能力
D.治理层和管理层对舞弊行为的态度答案：A解析：舞弊者具有舞弊的动机是舞弊发生的首要条件。 -
第2题：
内部审计师必须时刻警惕舞弊行为存在的可能性。假定忽视对以下风险的控制，那么，哪项舞弊或滥用资产的风险最大？( )A.总经理把公司的旅游娱乐基金用于一些值得怀疑的活动上
B.在采购活动中，虚拟供应商
C.款项拨给了可能与总经理有关的公司，或者是不属于公司章程中规定的目的
D.工资管理职员伪造工资花名册答案：C解析：A不正确，这种对公司资产的滥用只停留在吃喝玩乐的层次，风险相对不是很大。B不正确，这样会使公司在虚假采购上损失一些资金，但相对而言，这种行为的次数或金额一般情况下不会太大。C正确。由于涉及总经理这个层次，而且这种资金的拨付如果缺少控制，其金额可能很大，次数也可能很多，因此风险是最大的。D不正确，在普通职员这个层次上，伪造工资花名册造成的损失是有限的。 -
第3题：
以下哪项不属于内部审计师防止舞弊的责任？A.确定组织环境是否有利于增强控制意识
B.保证防止舞弊的发生
C.了解可能发生舞弊的活动
D.评估管理层为防止舞弊而采取措施的有效性答案：B解析： -
第4题：
以下哪项不属于内部审计师防止舞弊的责任？（）
- A、确定组织环境是否有利于增强控制意识。
- B、防止舞弊的发生。
- C、了解可能发生舞弊的活动。
- D、评估管理层为防止舞弊而采取措施的有效性。
正确答案:B -
第5题：
以下各项中，哪项是早期供应商参与活动中由于供应管理部门和供应商之间的交流而带来的最重要的好处（）
- A、向供应商传达创新观点
- B、新产品和新流程的设计
- C、得到有竞争力的价格
- D、增强买方/供应商的关系
正确答案:C -
第6题：
使用一次性令牌可以有效地防止跨站请求伪造。
正确答案:正确 -
第7题：
下列哪项不属于内部审计师防止舞弊的责任？（）
- A、评估舞弊风险的控制
- B、确保防止舞弊的发生
- C、收集舞弊控制建立和运行的证据
- D、评估防止资产舞弊或盗取的设计
正确答案:B -
第8题：
以下哪项控制程序不能有效地防止向伪造的供应商付款？（）
- A、付款的金额根据采购的情况确定
- B、付款的供应商必须是签订采购合同且审批完整的供应商
- C、采购部门与付款计划的制定与审批相互独立
- D、采购金额不能超出采购预算的范围
正确答案:D -
第9题：
单选题内部审计师在审计过程中发现，有人通过向虚构的供应商发送采购订单的方式进行舞弊，对于这种现象以下哪种控制程序效果最差：（）A要求所有物资都必须向竞标成功的供应商采购，而且负责供应商招标业务的人员不能同时负责采购业务
B根据采购入库情况，对验收合格的货物进行付款
C根据生产需求，采购部门与供应商签订采购合同并经过审批
D严格执行预算，采购金额不得超过预算总额
正确答案： A解析： 本题考查的知识点内部控制检查和改进建议。采购可以根据生产的需求而变化，若市场状况发生变化，生产需求增大，可能会出现采购金额超出预算的情况。所以选项D控制舞弊发生的效果最差。 -
第10题：
单选题以下哪项控制程序不能有效地防止向伪造的供应商付款？（）A付款的金额根据采购的情况确定
B付款的供应商必须是签订采购合同且审批完整的供应商
C采购部门与付款计划的制定与审批相互独立
D采购金额不能超出采购预算的范围
正确答案： C解析： 本题考查的知识点是确定审计业务的程序。选项D控制的是支出的总额，不能有效地防止向伪造的供应商付款。 -
第11题：
单选题为防止“向虚假的供应商发出订货单”这种舞弊行为，下列哪项控制程序最没效？（）A在批准的供应商名册内，采购员可以独立地进行采购业务；
B以实际产量作为采购量的根据，并只能向经批准的供应商采购；
C就生产所需的部件，与所有主要供应商签订合同；
D要求本月采购总支出不得超过本月的预算数。
正确答案： D解析： 本题考查的知识点是舞弊类型。该程序控制的是费用总额，但不能控制向虚假公司发放采购订单或者采购 的货物是否都收到，所以是最无效的程序。 -
第12题：
单选题以下各项中，哪项是早期供应商参与活动中由于供应管理部门和供应商之间的交流而带来的最重要的好处（）A向供应商传达创新观点
B新产品和新流程的设计
C得到有竞争力的价格
D增强买方/供应商的关系
正确答案： B解析： 暂无解析 -
第13题：
要防止有人通过向子虚乌有的卖主发送采购定单的方式进行舞弊，以下哪种控制程序效果最差？A.要求所有物资都必须向得到授权的卖主采购，而且负责维护该清单的人不能同时负责发出采购定单。
B.要求只能根据实际生产情况，对已经批准的卖主支付货款。
C.要求出售给公司生产材料的所有主要卖主都与公司签署合同。
D.要求每个月的总采购额不得超过该月的采购总预算。答案：D解析：A、不正确。因为这一程序阻止了将虚假公司加入经授权的供货商名单之中，所以这是有效的程序B、不正确。因为如果在实际生产中没有使用零配件，就不会向供货商支付货款，所以这是有效程序C、不正确。因为该程序能保证所有供货商都经过授权，所以这也是有效程序D、正确。因为该程序控制的是费用总额，但不能控制采购定单放置的位置或者采购的货物是否都收到，所以它是最无效的程序 -
第14题：
如果营销部门存在舞弊，以下哪项超出了内部审计师的责任范围？A.向舞弊者通告其要承担的法律责任。
B.确定舞弊行为的影响。
C.与恰当的管理层面讨论舞弊行为。
D.将舞弊行为写进报送审计委员会的报告。答案：A解析：A，正确。内部审计师要充分了解舞弊，以便能够发现可能发生舞弊的迹象。在调查舞弊时，内部审计师应评估组织内部发生舞弊的可能程度和同谋程度，并应设计相关程序，设法确认舞弊者、舞弊程度、所用技术和舞弊的原因。在内部审计师怀疑组织内部存在舞弊行为时，应该将情况告之组织的恰当权威人士。对舞弊的报告过程是指向管理者提供有关舞弊调查情况和结果的各种口头或书面、中期及最终的报告。首席审计执行官负责马上将所有严重舞弊现象向管理高层和审计委员会报告（实务公告1210.A2-1）。不过，犯罪调查由外部权威机构负责。内部审计师没有义务或权力告知舞弊者的法律责任。B，不正确，确定舞弊的影响是内部审计师的职责；C，不正确，与恰当的权威人士讨论舞弊行为是内部审计师的职责；D，不正确，将舞弊行为写进报送审计委员会的报告是内部审计师的职责。 -
第15题：
下列哪项是内部审计师最有可能发现舞弊行为的程序：A.采取具体的管理措施防止舞弊行为的发生
B.与舞弊者进行沟通
C.确认并询问组织中发生的巨大变化
D.审查相关的会议记录答案：C解析：选项A，采取具体的管理措施是管理层的责任；选项B，与舞弊者进行沟通是指在发现舞弊之后，本题问的是如何发现舞弊；选项C，可以从组织的变化入手，确认变化的原因并查找舞弊线索；选项D，会议记录不能发现舞弊，一般来说，舞弊行为比较隐蔽，不会记录在会议记录中。 -
第16题：
某经理填制并签发了一张支票给虚构的供应商付款，然后将款项存人其个人银行账户。以下哪项内部控制措施能最有效地防止，或至少发现该贪污行为？（）
- A、所有采购业务实行招标。
- B、向供应商的付款必须使用经批准的支票。
- C、经理以外的人员对已批准的但未签发的支票进行审查后，才能签发支票。
- D、必须由某个负责任的职员定期清点支票的编号顺序。
正确答案:C -
第17题：
采购专业人士选择本地小型供应商而不是国内的大型供应商，这通常说明采购专业人士主要关心以下哪项（）
- A、供应商的财务稳定性
- B、供应商对买方机构需求的反应
- C、对供应商质量控制程序的信心
- D、供应商的可靠性
正确答案:B -
第18题：
中央仓的退货流程是（）。
- A、发出供应商货品退货通知单—清点加油站的退货—判断正常退货还是特殊退货—录入系统—向供应商发出退货通知单—供应商取货
- B、发出供应商货品退货通知单—清点加油站的退货—判断正常退货还是特殊退货—向供应商发出退货通知单—录入系统—供应商取货
- C、发出供应商货品退货通知单—判断正常退货还是特殊退货—清点加油站的退货—录入系统—向供应商发出退货通知单—供应商取货
- D、发出供应商货品退货通知单—判断正常退货还是特殊退货—清点加油站的退货—向供应商发出退货通知单—录入系统—供应商取货
正确答案:C -
第19题：
某内部审计师发现公司的财务部经理签发了一章支票，该支票的收款方为虚假的供应商，然后将款项转移到了自己名下的一个工厂账户上，则该内部审计师为防止类似的事件再次发生提出了一些建议，下列能最有效地防止该舞弊的：（）
- A、向供应商支付款项必须由财务部经理审批
- B、由财务部门的经理批准支票，财务部的出纳人员保管和签发支票
- C、对所有的供应商进行公开招标
- D、向供应商支付的款项必须由专门的机构进行核查
正确答案:B -
第20题：
多选题以下属于《纺织品与服装协定》中所规定的反舞弊条款中的舞弊行为的有（）。A转运
B改道
C谎报原产地
D伪造官方文件
E倾销
正确答案： C,D解析： 暂无解析 -
第21题：
单选题以下哪项不属于内部审计师防止舞弊的责任？（）A确定组织环境是否有利于增强控制意识。
B防止舞弊的发生。
C了解可能发生舞弊的活动。
D评估管理层为防止舞弊而采取措施的有效性。
正确答案： B解析： A.D.内部审计师的责任是评估内部控制的适当性和有效性，包括对管理层为防止舞弊而采取措施的有效性的评估，包括确定组织环境是否有助于培养控制意识。A.D两项均是其责任。
B.管理层和董事会负责建立风险管理和内部控制系统/制度，防止发生舞弊应该是管理层的责任，而不是内部审计师的责任。
C.内部审计师必须具备履行其职责所必需的知识、技能和其他能力，包括识别舞弊信号的知识，充分了解舞弊，以便能够发现可能发生舞弊的迹象是内部审计师的责任。 -
第22题：
单选题内部审计师必须时刻警惕舞弊行为存在的可能性。假定忽视对以下风险的控制，那么，哪项舞弊或滥用资产的风险最大？（）A总经理把公司的旅游娱乐基金用于一些值得怀疑的活动上
B在采购活动中，虚拟供应商
C款项拨给了可能与总经理有关的公司，或者是不属于公司章程中规定的目的
D工资管理职员伪造工资花名册
正确答案： B解析： a.不正确。这种对公司资产的滥用只停留在吃喝玩乐的层次，风险相对不是很大。
b.不正确。这样会使公司在虚假采购上损失一些资金，但相对而言，这种行为的次数或金额一般情况下不会太大。
c.正确。由于涉及总经理这个层次，而且这种资金的拨付如果缺少控制，其金额可能很大，次数也可能很多，因此风险是最大的。
d.不正确。在普通职员这个层次上，伪造工资花名册造成的损失是有限的。 -
第23题：
单选题下列哪项不属于内部审计师防止舞弊的责任？（）A评估舞弊风险的控制
B确保防止舞弊的发生
C收集舞弊控制建立和运行的证据
D评估防止资产舞弊或盗取的设计
正确答案： B解析： 本题考查的知识点是保持防范潜在舞弊的意识。内部审计师可以实施监督、评价有关的活动，但是不能确保防止舞弊的发生。