某公司要求其首席执行官对违反公司行为守则的一切行为进行监督和报告。那么，该首席审计执行官应该：A.审查并裁定所有投诉 B.在负责监督行为守则遵守情况的委员会发挥领导作用 C.制定具体程序，确保公司向所有员工明确传达行为守则的内容 D.以顾问身份参与旨在裁定违犯行为的委员会的相关工作

题目
某公司要求其首席执行官对违反公司行为守则的一切行为进行监督和报告。那么，该首席审计执行官应该：

A.审查并裁定所有投诉
B.在负责监督行为守则遵守情况的委员会发挥领导作用
C.制定具体程序，确保公司向所有员工明确传达行为守则的内容
D.以顾问身份参与旨在裁定违犯行为的委员会的相关工作
相似考题

1.期货公司应当设（ ），对期货公司经营管理行为的合法合规性、风险管理进行监督、检查。A．监事会B．独立董事C．首席风险官D．首席执行官

2. 期货公司应当设( )，对期货公司经营管理行为的合法合规性、风险管理进行监督、检查。A: 首席风险官 B: 首席执行官 C: 首席财务官 D: 首席行政官

3.某机构要求其首席审计官对违反行为守则的情况进行监测和报告。那么，该首席审计官应该：( )A.审查并裁定所有投诉 B.在负责监督行为守则的委员会发挥领导作用 C.制定具体程序，确定公司将向所有员工明确传达行为守则内容 D.以顾问身份参与旨在裁定违法行为的委员会的相关工作

4.期货公司应当设（ ），对期货公司经营管理行为的合法合规性、风险管理进行监督、检查。A. 首席风险官 B. 首席执行官 C. 首席财务官 D. 首席行政官

参考答案和解析
答案：D
解析：
更多“某公司要求其首席执行官对违反公司行为守则的一切行为进行监督和报告。那么，该首席审计执行官应该：”相关问题

  • 第1题：

    在对合同进行检查时，首席审计官怀疑供应商在合同招标过程中获得不正当利益。在获知首席执行官是供应商所在公司董事会的成员之后，首席审计官应采取何种行动？( )

    A.向高级管理层，不包括该首席执行官，提交一份报告草案
    B.与组织的外部审计师联系以寻求协助
    C.收集证明材料，向审计委员会的主席报告该审计发现
    D.立即通知董事会

    答案：C
    解析：
    A不正确，首席执行官属于高级管理层的成员，内部审计师的报告不宜直接向高级管理层提出。在很多情况下，高级管理层的其他成员可能会收到经过法律顾问审查和同意的最终报告。B不正确，这属于公司内部的一种敏感事务，内部审计师不应直接向外部审计师通报。在很多情况下，外部审计师可能会收到经过法律顾问审查和公司同意的最终报告。C正确。考虑到首席执行官在公司中的地位，下一步的恰当做法应是收集有关材料，并将关于舞弊或利益冲突状况的建议报告草案发送给审计委员会的主席。D不正确，在告知审计委员会或董事会之前，应有必要收集相关的支持材料。

  • 第2题：

    以下那种报告结构最适当的描述了《标准》中有关内部审计的组织规则？

    A.行政上向董事会报告，职能上向首席执行官报告。
    B.行政上向主计长报告，职能上向首席执行官报告。
    C.行政上向首席执行官报告，职能上向董事会报告。
    D.行政上向首席执行官报告，职能上向外部审计师报告。

    答案：C
    解析：
    A、不正确。见题解C。B、不正确。见题解C。C、正确。根据《实务公告》1110—1第3条，“理想的情况是，首席审计执行官应该对审计委员会、董事会或其他相关治理机构报告业务工作，向组织的首席执行官报告行政工作”。D、不正确。见题解C。

  • 第3题：

    有关方面要求组织的首席审计执行官（CAE）对组织行为守则的违反情况进行监督并报告。该首席审计执行官（CAE）应该：

    A.检查所有的投诉并根据判断出具报告
    B.在负责监督的委员会担任领导职务
    C.开发向员工传递守则内容的具体程序
    D.参与委员会中负责对违反守则行为进行审查判断的顾问工作

    答案：D
    解析：
    选项A，首席审计执行官不能实现对所有的投诉检查；选项C是管理层的职责；首席审计执行官在委员会担任顾问工作，而不是领导职务，所以D正确。

  • 第4题：

    对于需要培训的内部审计师，首席执行官需要选择培训的指导策略，那么首席审计执行官首先应该确定：（）

    • A、培训的预算
    • B、培训的内容
    • C、旨在达到的目标
    • D、学员的数量

    正确答案:C

  • 第5题：

    在对合同进行检查时，首席审计执行官怀疑供应商在合同招标过程中获得不正当利益。在获知首席执行官是供应商所在公司董事会的成员之后，首席审计执行官应采取何种行动？（）

    • A、向包括该首席执行官在内的高级管理层提交一份报告草案。
    • B、收集证明材料，向审计委员会的主席报告该审计发现。
    • C、与组织的外部审计师联系以寻求协助。
    • D、立即通知董事会。

    正确答案:B

  • 第6题：

    某机构要求其首席审计执行官对违反行为守则的情况进行监测和报告。那么，该首席审计执行官应该：（）

    • A、审查并裁定所有投诉。
    • B、在负责监督行为守则的委员会发挥领导作用。
    • C、制定具体程序，确定公司将向所有员工明确传达行为守则内容。
    • D、以顾问身份参与旨在裁定违法行为的委员会的相关工作。

    正确答案:D

  • 第7题：

    以下哪项是在反复发现存在违反公司关于竞争性投标政策行为时应该采取的措施？（）

    • A、最终业务报告应该注明在以前的业务中已经报告了相同的情况。
    • B、在出点会上，应该让管理层意识到这种违反行为没有得到纠正。
    • C、首席审计执行官应该确定是否管理层和董事会已经承担了不采取纠正措施带来的风险。
    • D、首席审计执行官应该确定是否应该将此情况报告给外部审计师和监管机构。

    正确答案:C

  • 第8题：

    单选题
    以下哪项是在反复发现存在违反公司关于竞争性投标政策行为时应该采取的措施？（）
    A

    最终业务报告应该注明在以前的业务中已经报告了相同的情况。

    B

    在出点会上，应该让管理层意识到这种违反行为没有得到纠正。

    C

    首席审计执行官应该确定是否管理层和董事会已经承担了不采取纠正措施带来的风险。

    D

    首席审计执行官应该确定是否应该将此情况报告给外部审计师和监管机构。


    正确答案： C
    解析： 由于成本或其他考虑，管理层和董事会可以决定承担不纠正报告中提到的问题所带来的风险。但是，如果已经确定了管理层和董事会愿意承担风险，且这种风险对组织来说是不可以接受的（即，问题很重要），则首席审计执行官就需要向审计委员会等部门报告。

  • 第9题：

    单选题
    为了避免首席执行官与审计委员会之间的冲突，首席审计官应当：（）
    A

    向首席执行官和审计委员会同时提交所有的业务沟通的复印件

    B

    通过组织的地位加强独立性

    C

    将所有向首席执行官报告的未决业务与审计委员会讨论

    D

    要求董事会制定包含内部审计活动与审计委员会的政策


    正确答案： B
    解析： A不正确，高级管理层与审计委员会收到所有的业务结果没有必要，也没有效率。B不正确，组织地位有助于内部审计活动实现独立性，但其自身不足以避免冲突。C不正确，审计委员会本质上是起监督作用而非经营作用。D正确。内部审计活动的目标、权限和职责应与标准保持一致且经董事会批准的章程中界定。章程应确立内部审计活动在组织内的地位，授权审计人员接触与开展业务工作相关的记录、人员和实物财产，界定内部审计活动的范围。

  • 第10题：

    单选题
    对于需要培训的内部审计师，首席执行官需要选择培训的指导策略，那么首席审计执行官首先应该确定：（）
    A

    培训的预算

    B

    培训的内容

    C

    旨在达到的目标

    D

    学员的数量


    正确答案： A
    解析： 选项A，是在培训开始后才需要考虑的；选项B，是在设定了培训想要达到的目标后制定的学习内容；选项D，题目中已经明确是所有需要培训的内部审计师。

  • 第11题：

    单选题
    首席审计官相信公司已经接受了不可接受的，与他们对不可收回应收款评估相关的高水平风险。首席审计师应该向谁报告他的担心？（）
    A

    首席财务官（CFO）

    B

    首席执行官（CEO）

    C

    董事会

    D

    外部审计团队


    正确答案： C
    解析： 如果首席审计师相信针对组织的风险偏好，高层管理者接受了不可接受的高水平风险，那么首席审计官和高层管理者应该将事情报告给董事会。

  • 第12题：

    单选题
    以下哪种报告结构最适当地描述了《标准》中有关内部审计的组织规则？（）
    A

    行政上向董事会报告，职能上向首席执行官报告。

    B

    行政上向财务总监报告，职能上向首席执行官报告。

    C

    行政上向首席执行官报告，职能上向董事会报告。

    D

    行政上向首席执行官报告，职能上向外部审计师报告。


    正确答案： A
    解析： A.不正确。见题解C。
    B.不正确。见题解C。
    C.正确。根据《标准》“1100—独立性与客观性”以及《实务公告》“组织的独立性”的内容：达到有效履行内部审计部门职责所必须的独立程度，首席审计执行官需要直接且无限制地与高级管理层和董事会接触，这一要求可以通过建立双重报告关系来实现，首席审计执行官在职能上和行政上分别向董事会和首席执行官汇报工作，即首席审计执行官应该对审计委员会、董事会或其他相关治理机构报告业务工作，向组织的首席执行官报告行政工作，可以增强组织的独立性。
    D.不正确。见题解C。

  • 第13题：

    在对合同进行检查时，首席审计执行官怀疑供应商在合同招标过程中获得不正当利益。在获知首席执行官是供应商所在公司董事会的成员之后，首席审计执行官应采取何种行动？

    A.向高级管理层，不包括该首席执行官，提交一份报告草案
    B.与组织的外部审计师联系以寻求协助
    C.收集证明材料，向审计委员会的主席报告该审计发现
    D.立即通知董事会

    答案：C
    解析：
    A.不正确，首席执行官属于高级管理层的成员，内部审计师的报告不宜直接向高级管理层提出。在很多情况下，高级管理层的其他成员可能会收到经过法律顾问审查和同意的最终报告。B.不正确，这属于公司内部的一种敏感事务，内部审计师不应直接向外部审计师通报。在很多情况下，外部审计师可能会收到经过法律顾问审查和公司同意的最终报告。C.正确。考虑到首席执行官在公司中的地位，下一步的恰当做法应是收集有关材料，并将关于舞弊或利益冲突状况的建议报告草案发送给审计委员会的主席。D.不正确，在告知审计委员会或董事会之前，应有必要收集相关的支持材料。

  • 第14题：

    首席审计执行官（CAE）在一次审计业务中，获得证据证实公司总裁违反公司行为守则。总裁向首席审计执行官保证不再违反行为守则，并请求首席审计执行官不要披露此事。面对这种情况，首席审计执行官应该采取什么行动？

    A.首席审计执行官应将此事报告给董事会
    B.首席审计执行官应该开展调查，以理解违反行为所产生的影响
    C.首席审计执行官应将此事告知外部审计师
    D.首席审计执行官应将此事通报给司法机构

    答案：B
    解析：
    首席审计执行官应该开展调查，以理解违反行为所产生的影响，再作出具体的决定。

  • 第15题：

    为了以方式提高内部审计部门的独立性，对首席审计官而言，报告关系应该是以下哪一项内容？（）

    • A、在行政上向首席执行官报告，在职能上向董事会报告
    • B、在执行和职能上应该向首席执行官报告
    • C、在行政上向财务总监报告，在职能上向首席执行官报告
    • D、在行政和职能上均应向首席营运官报告

    正确答案:A

  • 第16题：

    张先生给你的名片上显示他是某公司的CFO，那么他的职务应该是什么？（）

    • A、首席执行官
    • B、首席财务官
    • C、首席运营官

    正确答案:B

  • 第17题：

    有关方面要求组织的首席审计执行官（CAE）对组织行为守则的违反情况进行监督并报告。该首席审计执行官（CAE）应该：（）

    • A、检查所有的投诉并根据判断出具报告
    • B、在负责监督的委员会担任领导职务
    • C、开发向员工传递守则内容的具体程序
    • D、参与委员会中负责对违反守则行为进行审查判断的顾问工作

    正确答案:A

  • 第18题：

    以下哪种报告结构最适当地描述了《标准》中有关内部审计的组织规则？（）

    • A、行政上向董事会报告，职能上向首席执行官报告。
    • B、行政上向财务总监报告，职能上向首席执行官报告。
    • C、行政上向首席执行官报告，职能上向董事会报告。
    • D、行政上向首席执行官报告，职能上向外部审计师报告。

    正确答案:C

  • 第19题：

    首席审计官相信公司已经接受了不可接受的，与他们对不可收回应收款评估相关的高水平风险。首席审计师应该向谁报告他的担心？（）

    • A、首席财务官（CFO）
    • B、首席执行官（CEO）
    • C、董事会
    • D、外部审计团队

    正确答案:C

  • 第20题：

    单选题
    为了以最佳方式提高内部审计部门的独立性，对首席审计官而言，最佳报告关系应该是以下哪一项内容？（）
    A

    在行政上向首席执行官报告，在职能上向董事会报告

    B

    在执行和职能上应该向首席执行官报告

    C

    在行政上向财务总监报告，在职能上向首席执行官报告

    D

    在行政和职能上均应向首席营运官报告


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第21题：

    单选题
    某机构要求其首席审计执行官对违反行为守则的情况进行监测和报告。那么，该首席审计执行官应该：（）
    A

    审查并裁定所有投诉。

    B

    在负责监督行为守则的委员会发挥领导作用。

    C

    制定具体程序，确定公司将向所有员工明确传达行为守则内容。

    D

    以顾问身份参与旨在裁定违法行为的委员会的相关工作。


    正确答案： D
    解析： A.不正确，参照题解D。B.不正确，参照题解D。C.不正确，参照题解D。D.正确。某机构要求其首席审计执行官对违反机构行为守则的情况进行监测和报告。那么，该首席审计执行官应该以顾问身份参与旨在裁定违法行为的委员会的相关工作。

  • 第22题：

    单选题
    新成立的审计部门正在起草章程，以下哪项是对写入章程的、恰当的组织地位作出的最佳表述（）
    A

    首席审计执行官应该向首席执行官报告，但不应与董事会接触

    B

    首席审计执行官应该是董事会下属的审计委员会的成员

    C

    首席审计执行官应该是向首席财务官报告的参谋官员

    D

    首席审计执行官应该向行政副总裁报告


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    单选题
    首席审计执行官获得了有关某副董事长（该执行官要向其报告工作）不道德商业行为的事实证明材料，这时，首席审计执行官应该：（）
    A

    实施调查以确定该副董事长卷入不道德行为的程度。

    B

    在进一步工作前，用事实与副董事长对证。

    C

    安排对涉及的业务部门进行审计。

    D

    将此事实向首席执行官和审计委员会报告。


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

相关内容