某机构要求其首席审计官对违反行为守则的情况进行监测和报告。那么，该首席审计官应该：( )A.审查并裁定所有投诉 B.在负责监督行为守则的委员会发挥领导作用 C.制定具体程序，确定公司将向所有员工明确传达行为守则内容 D.以顾问身份参与旨在裁定违法行为的委员会的相关工作
题目
B.在负责监督行为守则的委员会发挥领导作用
C.制定具体程序，确定公司将向所有员工明确传达行为守则内容
D.以顾问身份参与旨在裁定违法行为的委员会的相关工作
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第1题：
某公司要求其首席执行官对违反公司行为守则的一切行为进行监督和报告。那么，该首席审计执行官应该：A.审查并裁定所有投诉
B.在负责监督行为守则遵守情况的委员会发挥领导作用
C.制定具体程序，确保公司向所有员工明确传达行为守则的内容
D.以顾问身份参与旨在裁定违犯行为的委员会的相关工作答案：D解析： -
第2题：
首席审计执行官（CAE）在一次审计业务中，获得证据证实公司总裁违反公司行为守则。总裁向首席审计执行官保证不再违反行为守则，并请求首席审计执行官不要披露此事。面对这种情况，首席审计执行官应该采取什么行动？A.首席审计执行官应将此事报告给董事会
B.首席审计执行官应该开展调查，以理解违反行为所产生的影响
C.首席审计执行官应将此事告知外部审计师
D.首席审计执行官应将此事通报给司法机构答案：B解析：首席审计执行官应该开展调查，以理解违反行为所产生的影响，再作出具体的决定。 -
第3题：
审计委员会已要求首席审计执行官协助选择新的审计事务所。对此，首席审计执行官应该：A.首席审计执行官根据工作需要自行选择审计事务所
B.首席审计执行官开发一整套正式的标准，供审计委员会在挑选外部审计时应用
C.首席审计执行官、财务总监共同选择事务所，将其推荐给审计委员会审批
D.首席审计执行官拒绝参加该过程，因为该项工作与内部审计部门的工作不相干答案：B解析：选择审计事务所是审计委员会的责任，内部审计师可以协助，但不能作出决定。 -
第4题：
由于内部审计资源有限，首席审计执行官决定不针对审计建议安排跟踪工作。首席审计执行官的决定是否违反了《标准》？（）
- A、没有违反，首席审计执行官可以安排资源配置
- B、没有违反，若管理层同意执行审计建议，不必实施跟踪
- C、违反了，因为首席审计执行官不能由于内部审计资源稀缺而不安排跟踪工作
- D、违反了，因为《标准》要求审计师确定客户必须执行审计建议
正确答案:C -
第5题：
一家在A国经营的中型国有公司规模不断扩大，管制部门认为应该设立内部审计活动，并确定首席审计官必须是注册内部审计师，而且要向公司新成立的审计委员会直接报告。A国对于国有公司的内部审计有法定要求。以下陈述哪项最能保证新任首席审计官的独立性？（）
- A、内部审计活动的设立要记录在公司的规章制度中
- B、A国对内部审计的法定要求
- C、首席审计官要向审计委员会报告工作
- D、首席审计官必须是注册内部审计师
正确答案:C -
第6题：
尽管首席审计执行官已将存在潜在舞弊的案件提交给安全部门，受怀疑的舞弊人员仍然继续骗取组织财物，直到三年后才被部门管理人员发现，首席审计执行官本来应该怎样做？（）
- A、审计执行官的行为是正确的。
- B、首席审计执行官应该与安全部门定期检查这一事件的进展状况。
- C、首席审计执行官应该开展舞弊调查。
- D、首席审计执行官应解雇欺诈者。
正确答案:B -
第7题：
首席审计官相信公司已经接受了不可接受的，与他们对不可收回应收款评估相关的高水平风险。首席审计师应该向谁报告他的担心？（）
- A、首席财务官（CFO）
- B、首席执行官（CEO）
- C、董事会
- D、外部审计团队
正确答案:C -
第8题：
单选题尽管首席审计执行官已将存在潜在舞弊的案件提交给安全部门，受怀疑的舞弊人员仍然继续骗取组织财物，直到三年后才被部门管理人员发现，首席审计执行官本来应该怎样做？（）A审计执行官的行为是正确的。
B首席审计执行官应该与安全部门定期检查这一事件的进展状况。
C首席审计执行官应该开展舞弊调查。
D首席审计执行官应解雇欺诈者。
正确答案： A解析： 如果内部审计师已经具有足够的证据怀疑存在舞弊行为，这时要通知组织内适当的权力机构。内部审计师可以建议实施在此环境下被认为是必要的任何舞弊调查程序。此后，内部审计师还应采取后续程序来检查相关调查程序是否得到履行。首席审计执行官要在过程中，适当地与管理人员、安全部门等协调行动，因为安全部门在舞弊调查方面通常拥有更多的专家。 -
第9题：
单选题某机构要求其首席审计执行官对违反行为守则的情况进行监测和报告。那么，该首席审计执行官应该：（）A审查并裁定所有投诉。
B在负责监督行为守则的委员会发挥领导作用。
C制定具体程序，确定公司将向所有员工明确传达行为守则内容。
D以顾问身份参与旨在裁定违法行为的委员会的相关工作。
正确答案： D解析： A.不正确，参照题解D。B.不正确，参照题解D。C.不正确，参照题解D。D.正确。某机构要求其首席审计执行官对违反机构行为守则的情况进行监测和报告。那么，该首席审计执行官应该以顾问身份参与旨在裁定违法行为的委员会的相关工作。 -
第10题：
单选题尽管首席审计执行官已将存在潜在欺诈的案件提交给安全部门，但受怀疑的舞弊人员继续行诈直至两年后被直接上司发现，对这一事件首席审计执行官本来应该怎样做？（）A首席审计执行官的行为是正确的
B首席审计执行官应该与安全部门一起定期检查这一事件的状况
C首席审计执行官应该开展舞弊和欺诈调查
D首席审计执行官应解雇欺诈者
正确答案： D解析： 答案A不正确。根据标准首席审计师执行官应该确信已经完成内部审计部门的职责。
答案B正确。符合标准。
答案C不正确。安全部门在舞弊调查方面通常有更多的专家。
答案D不正确。如果仅是首席审计师执行官怀疑舞弊，就立即解聘会损害被怀疑人的权利。另外，首席审计师执行官没有权利解聘被审计区域的员工。 -
第11题：
单选题由于内部审计资源有限，首席审计执行官决定不针对审计建议安排跟踪工作。首席审计执行官的决定是否违反了《标准》？（）A没有违反，首席审计执行官可以安排资源配置
B没有违反，若管理层同意执行审计建议，不必实施跟踪
C违反了，因为首席审计执行官不能由于内部审计资源稀缺而不安排跟踪工作
D违反了，因为《标准》要求审计师确定客户必须执行审计建议
正确答案： A解析： 本题考查的知识点是实施跟踪活动并报告管理层对审计建议的回应。根据《标准》，内部审计部门对审核中发现的问题应予记录，并跟踪审核发现问题是否已经解决。 -
第12题：
单选题首席审计官相信公司已经接受了不可接受的，与他们对不可收回应收款评估相关的高水平风险。首席审计师应该向谁报告他的担心？（）A首席财务官（CFO）
B首席执行官（CEO）
C董事会
D外部审计团队
正确答案： C解析： 如果首席审计师相信针对组织的风险偏好，高层管理者接受了不可接受的高水平风险，那么首席审计官和高层管理者应该将事情报告给董事会。 -
第13题：
尽管首席审计官已将存在潜在欺诈的案件提交给安全部门，但受怀疑的舞弊人员继续欺诈直至两年后被直接上司发现。对这一事件首席审计官本来应该怎样做？( )A.首席审计官的行为是正确的
B.首席审计官应该与安全部门一起定期检查这一事件的状况
C.首席审计官应该开展舞弊和欺诈调查
D.首席审计官应解雇欺诈者答案：B解析：A不正确，根据《标准》，首席审计官应该确信已经完成内部审计部门的职责。B正确。符合《标准》。C不正确，安全部门在舞弊调查方面通常有更多的专家。D不正确，如果仅是首席审计官怀疑舞弊，就立即解聘会损害被怀疑人的权利。另外，首席审计官没有权利解聘被审计区域的员工。 -
第14题：
某首席审计官(CAE)正在收集某监督机构要求获得的信息，在此过程中，该首席审计官发现了一种需要管理层立即采取措施进行纠正的情况。该首席审计官应该采取的最佳行动是：( )A.在向公司管理层报告该情况之前，应收集完全部信息并将其向上述监管机构报告
B.与法律顾问进行核对，以确定是否可以在向监管机构提供所有信息之前向公司管理层报告
C.立即向公司管理层报告上述情况
D.在向公司管理层或上述监管机构报告上述情况之前，安排一次审计，以深入探究该情况答案：C解析：C正确。该首席审计官发现了一种需要管理层立即采取措施进行纠正的情况属于重大发现。按照实务公告向高级管理层和董事会报告规定“重要的业务发现是指那些根据首席审计官的判断，可能对组织产生不利影响的情况”，必须立即向管理层和董事会报告。 -
第15题：
有关方面要求组织的首席审计执行官（CAE）对组织行为守则的违反情况进行监督并报告。该首席审计执行官（CAE）应该：A.检查所有的投诉并根据判断出具报告
B.在负责监督的委员会担任领导职务
C.开发向员工传递守则内容的具体程序
D.参与委员会中负责对违反守则行为进行审查判断的顾问工作答案：D解析：选项A，首席审计执行官不能实现对所有的投诉检查；选项C是管理层的职责；首席审计执行官在委员会担任顾问工作，而不是领导职务，所以D正确。 -
第16题：
有关方面要求组织的首席审计执行官（CAE）对组织行为守则的违反情况进行监督并报告。该首席审计执行官（CAE）应该：（）
- A、检查所有的投诉并根据判断出具报告
- B、在负责监督的委员会担任领导职务
- C、开发向员工传递守则内容的具体程序
- D、参与委员会中负责对违反守则行为进行审查判断的顾问工作
正确答案:A -
第17题：
某机构要求其首席审计执行官对违反行为守则的情况进行监测和报告。那么，该首席审计执行官应该：（）
- A、审查并裁定所有投诉。
- B、在负责监督行为守则的委员会发挥领导作用。
- C、制定具体程序，确定公司将向所有员工明确传达行为守则内容。
- D、以顾问身份参与旨在裁定违法行为的委员会的相关工作。
正确答案:D -
第18题：
以下哪项是在反复发现存在违反公司关于竞争性投标政策行为时应该采取的措施？（）
- A、最终业务报告应该注明在以前的业务中已经报告了相同的情况。
- B、在出点会上，应该让管理层意识到这种违反行为没有得到纠正。
- C、首席审计执行官应该确定是否管理层和董事会已经承担了不采取纠正措施带来的风险。
- D、首席审计执行官应该确定是否应该将此情况报告给外部审计师和监管机构。
正确答案:C -
第19题：
政策性银行调整（）应当得到董事会批准并向银监会报告调整原因。
- A、首席财务官
- B、首席风险官
- C、首席审计官
- D、首席信息官
正确答案:B -
第20题：
单选题以下哪项是在反复发现存在违反公司关于竞争性投标政策行为时应该采取的措施？（）A最终业务报告应该注明在以前的业务中已经报告了相同的情况。
B在出点会上，应该让管理层意识到这种违反行为没有得到纠正。
C首席审计执行官应该确定是否管理层和董事会已经承担了不采取纠正措施带来的风险。
D首席审计执行官应该确定是否应该将此情况报告给外部审计师和监管机构。
正确答案： C解析： 由于成本或其他考虑，管理层和董事会可以决定承担不纠正报告中提到的问题所带来的风险。但是，如果已经确定了管理层和董事会愿意承担风险，且这种风险对组织来说是不可以接受的（即，问题很重要），则首席审计执行官就需要向审计委员会等部门报告。 -
第21题：
单选题风险评估是对可能出现的对组织不利的情况或事件的专业判断进行评估和综合的系统过程，下列选项中正确反映了首席审计执行官采取的恰当行动的是？（）A首席审计执行官要按照审计工作时间表上的优先顺序进行风险评估。
B首席审计执行官应该考虑到风险的发生的先后时间来进行审计活动。
C至少每三年实施一次风险评估。
D首席审计执行官通常应当对高风险的活动优先考虑实施审计。
正确答案： D解析： 本题考查的知识点是评估风险管理过程的有效性时需要考虑的问题。根据《实务公告》“审计计划对风险和风险暴露的关注”内容，“应该在评估风险和风险暴露优先次序的基础上安排审计工作’只有对风险进行优先排序之后，才能根据风险暴露的重要性分配相关资源”，因此，首席审计执行官应当对高风险的活动优先考虑实施审计。根据《标准》2010.A1的规定：“内部审计部门的计划必须建立在有记录的风险评估基础上，并至少每,年制定一次”。《实务公告》“审计计划对风险和风险暴露的关注”内容，建议利用风险评估制定年度审计计划时，至少每年对审计范围评估一次，以反映组织最新的战略和方针。 -
第22题：
单选题尽管首席审计执行官已将存在潜在舞弊的案件提交给安全部门，受怀疑的舞弊人员仍然继续骗取组织财务，直到两年后才被部门管理人员发现，首席审计执行官本来应该怎样做（）？A首席审计执行官应该开展舞弊调查。
B首席审计执行官应解雇欺诈者。
C首席审计执行官的行为是正确的。
D首席审计执行官应该与安全部门定期检查这一事件的进展情况。
正确答案： A解析： 暂无解析 -
第23题：
单选题新成立的审计部门正在起草章程，以下哪项是对写入章程的、恰当的组织地位作出的最佳表述（）A首席审计执行官应该向首席执行官报告，但不应与董事会接触
B首席审计执行官应该是董事会下属的审计委员会的成员
C首席审计执行官应该是向首席财务官报告的参谋官员
D首席审计执行官应该向行政副总裁报告
正确答案： D解析： 暂无解析 -
第24题：
单选题首席审计执行官获得了有关某副董事长（该执行官要向其报告工作）不道德商业行为的事实证明材料，这时，首席审计执行官应该：（）A实施调查以确定该副董事长卷入不道德行为的程度。
B在进一步工作前，用事实与副董事长对证。
C安排对涉及的业务部门进行审计。
D将此事实向首席执行官和审计委员会报告。
正确答案： D解析： 暂无解析