企业所得税年度申报表附表A105000《纳税调整项目明细表》中所列业务招待费支出属于（　）。 A.收入类调整项目 B.资产类调整项目 C.扣除类调整项目 D.与取得收入无关的调整项目

题目
企业所得税年度申报表附表A105000《纳税调整项目明细表》中所列业务招待费支出属于（　）。

A.收入类调整项目
B.资产类调整项目
C.扣除类调整项目
D.与取得收入无关的调整项目
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1.下列二级附表,即使没有税会差异,只要发生相关业务,必须填报的有()。A、A105050《职工薪酬支出及纳税调整明细表》B、A105070《捐赠支出及纳税调整明细表》C、A105100《企业重组及递延纳税事项纳税调整明细表》D、A105120《特殊行业准备金及纳税调整明细表》

2.税务代理人代理企业填报企业所得税申报表时，同时需要填列以下( )附表。A．《收入明细表》B．《成本费用明细表》C．《纳税调整项目明细表》D．《税收优惠明细表》

3.企业所得税年度纳税申报表附表《纳税调整项目明细表》中所列的“销售折扣、折让和退回”属于（ ）。A.收入类调整项目 B.资产类调整项目 C.扣除类调整项目 D.特殊事项调整项目

4.企业所得税年度申报表附表三《纳税调整项目明细表》中所列补充养老保险和补充医疗保险属于( )。A．收入类调整项目B．资产类调整项目C．扣除类调整项目D．与取得收入无关的调整项目

参考答案和解析
答案：C
解析：
业务招待费属于扣除类调整项目。
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  • 第1题：

    (2018年)下列项目在企业所得税纳税调整项目调整中可能出现纳税调减的是（　）。

    A.税收滞纳金
    B.捐赠支出
    C.业务招待费支出
    D.佣金和手续费支出

    答案：B
    解析：
    以前年度未抵扣的捐赠支出可能会纳税调减。

  • 第2题：

    企业所得税年度申报表附表三《纳税调整项目明细表》中所列补充养老保险和补充医疗保险属于( )。

    A:收入类调整项目
    B:资产类调整项目
    C:扣除类调整项目
    D:与取得收入无关的调整项目

    答案：C
    解析：
    在企业所得税纳税申报表附表三《纳税调整项目明细表》中，补充养老保险与补充医疗保险属于扣除类调整项目。

  • 第3题：

    下列项目在企业所得税纳税调整项目调整中可能出现纳税调减的是()。

    A.税收滞纳金
    B.捐赠支出
    C.业务招待费支出
    D.佣金和手续费支出

    答案：B
    解析：
    以前年度未抵扣的捐赠支出，可能会纳税调减。

  • 第4题：

    下列项目中关于广告费、业务宣传费和业务招待费扣除限额基数表述正确的是（）。

    • A、企业所得税年度纳税申报表主表第1行的数据“营业收入”
    • B、企业所得税年度纳税申报表附表一（1）收入明细表第1行的数据“销售（营业）收入”
    • C、企业所得税年度纳税申报表主表第13行“利润总额”
    • D、会计利润表中的主营业务收入、其他业务收入和营业外收入之和

    正确答案:B

  • 第5题：

    《企业所得税年度纳税申报表》附表一中 “营业外收入”＝《利润表》“营业外收入”。


    正确答案:错误

  • 第6题：

    小企业支付的税收滞纳金、罚款在《利润表》中的营业外支出反映，也包含在《企业所得税年度纳税申报表》（A）附表二的营业外支出中。


    正确答案:正确

  • 第7题：

    企业所得税（年度）纳税申报表有几个附表可以在CTAIS中录入？


    正确答案: 只能录入9个附表：
    （1）销售营业收入明细表；
    （2）投资所得（损失）明细表；
    （3）销售（营业）成本明细表；
    （4）工资薪金和职工福利等三项收费明细表；
    （5）资产折旧、摊销明细表；
    （6）坏账损失明细表；
    （7）广告支出明细表；
    （8）公益救济性捐赠明细表；
    （9）税前弥补亏损明细表。

  • 第8题：

    单选题
    乙建筑公司本年度“管理费用-业务招待费”的金额为80万元，“主营业务收入”的金额为8000万元，根据企业所得税法律制度的规定，《纳税调整项目明细表》第15行“（三）业务招待费支出”第2列“税收金额”为（）万元。
    A

    80

    B

    48

    C

    32

    D

    40


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第9题：

    单选题
    以下属于实行查账征收企业所得税的小型微利企业纳税申报中必填的表格有（）。
    A

    中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类） 

    B

    一般企业收入明细表

    C

    一般企业成本支出明细表 

    D

    期间费用明细表


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    单选题
    （2018年）下列项目在企业所得税纳税调整项目明细表中可能出现纳税调减的是（　）。
    A

    税收滞纳金

    B

    捐赠支出

    C

    业务招待费支出

    D

    佣金和手续费支出


    正确答案： C
    解析：

  • 第11题：

    判断题
    《企业所得税年度纳税申报表》附表一中 “营业外收入”＝《利润表》“营业外收入”。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 对
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    问答题
    (3)计算甲企业2018年度企业所得税汇算清缴中业务招待费支出应调整的应纳税所得额（需写明应纳税调增或者调减）。

    正确答案：
    解析：

  • 第13题：

    （2010年）企业所得税年度申报表《纳税调整项目明细表》中所列“职工薪酬”项目属于（ ）。

    A.收入类调整项目
    B.资产类调整项目
    C.扣除类调整项目
    D.特殊事项调整项目

    答案：C
    解析：

  • 第14题：

    企业所得税年度申报表《纳税调整项目明细表》中所列“职工薪酬”项目属于（ ）。

    A.收入类调整项目
    B.资产类调整项目
    C.扣除类调整项目
    D.特殊事项调整项目

    答案：C
    解析：

  • 第15题：

    下列项目在企业所得税纳税调整项目明细表中，可能出现纳税调整的是()

    A.税收滞纳金
    B.佣金和手续费支出
    C.捐赠支出
    D.业务招待费支出

    答案：C
    解析：
    企业通过公益性社会团体或县级(含县级)以上人民政府及其部门，用于《中华人民共和国公益事业捐赠法》规定的公益事业的捐赠，不超过年度利润总额的12%的部分，准予扣除。超过年度利润总额12%的部分，准予结转以后三年内在计算应纳税所得额时扣除，可能会出现纳税调减。

  • 第16题：

    “债务重组收入”和“捐赠收入” 包含在《企业所得税年度纳税申报表》附表一的“营业外收入”中。


    正确答案:正确

  • 第17题：

    小企业的非流动资产处置净收益和捐赠收入在利润表的营业外收入项目体现，也包含在《企业所得税年度纳税申报表》（A）附表一的营业外收入中。


    正确答案:正确

  • 第18题：

    企业一个纳税年度内只从事免税项目业务，发生的业务招待费等支出属于免税项目相关的支出，其超过税法规定扣除限额的支出部分不再作纳税调增处理。


    正确答案:正确

  • 第19题：

    问答题
    企业所得税（年度）纳税申报表有几个附表可以在CTAIS中录入？

    正确答案： 只能录入9个附表：
    （1）销售营业收入明细表；
    （2）投资所得（损失）明细表；
    （3）销售（营业）成本明细表；
    （4）工资薪金和职工福利等三项收费明细表；
    （5）资产折旧、摊销明细表；
    （6）坏账损失明细表；
    （7）广告支出明细表；
    （8）公益救济性捐赠明细表；
    （9）税前弥补亏损明细表。
    解析： 暂无解析

  • 第20题：

    单选题
    下列项目中关于广告费、业务宣传费和业务招待费扣除限额基数表述正确的是（）。
    A

    企业所得税年度纳税申报表主表第1行的数据“营业收入”

    B

    企业所得税年度纳税申报表附表一（1）收入明细表第1行的数据“销售（营业）收入”

    C

    企业所得税年度纳税申报表主表第13行“利润总额”

    D

    会计利润表中的主营业务收入、其他业务收入和营业外收入之和


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第21题：

    多选题
    下列二级附表，即使没有税会差异，只要发生相关业务，必须填报的有（）。
    A

    A105050《职工薪酬支出及纳税调整明细表》

    B

    A105070《捐赠支出及纳税调整明细表》

    C

    A105100《企业重组及递延纳税事项纳税调整明细表》

    D

    A105120《特殊行业准备金及纳税调整明细表》


    正确答案： B,D
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    单选题
    企业所得税年度纳税申报表附表《纳税调整项目明细表》中所列的“销售折扣、折让和退回”属于（  ）。
    A

    收人类调整项目

    B

    资产类调整项目

    C

    扣除类调整项目

    D

    特殊事项调整项目


    正确答案： B
    解析：

  • 第23题：

    判断题
    小企业支付的税收滞纳金、罚款在《利润表》中的营业外支出反映，也包含在《企业所得税年度纳税申报表》（A）附表二的营业外支出中。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 对
    解析： 《企业所得税年度纳税申报表》(A)是在利润表的基础上设计的，前半部分与小企业《利润表》基本相同，两个表中的营业外支出范畴是一样的。

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