税务代理人代理企业填报企业所得税申报表时，同时需要填列以下( )附表。A．《收入明细表》B．《成本费用明细表》C．《纳税调整项目明细表》D．《税收优惠明细表》

题目

税务代理人代理企业填报企业所得税申报表时，同时需要填列以下( )附表。

A．《收入明细表》

B．《成本费用明细表》

C．《纳税调整项目明细表》

D．《税收优惠明细表》

相似考题

1.按照实际利润额预缴方式下,应填报的附表包括( )。A、企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表B、免税收入、减计收入、所得减免等优惠明细表C、减免所得税优惠明细表D、不征税收入和税基类减免应纳税所得额明细表E、固定资产加速折旧(扣除)优惠明细表

2.企业所得税年度纳税申报表附表《投资所得(损失)明细表》中“投资收益”一栏填报的是纳税人取得的( )。A．在持有各类投资期间取得的利息性或股息性所得B．收回投资净收入C．投资转让净收入D．流动资金存款利息收入

3.企业所得税年度纳税申报表附表《销售(营业)收入及其他收入明细表》中税收上应确认的“其他收入”有( )。A．债务重组收益B．自产产品视同销售收入C．包装物出租收入D．接受捐赠的资产E．材料销售收入

4.()为小型微利企业必填表单。A、《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)》(A100000)B、《一般企业收入明细表》(A101010)C、《一般企业成本支出明细表》(A102010)D、《期间费用明细表》(A104000)

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  • 第1题：

    企业年度所得税，税收优惠明细表，没有税收优惠，需要0申报么


    所得税年报表的前面几项都是正常填写，只是在形成了应纳税所得额时，把这些所得额填在免税额里面，这样应纳税所得额就是零。
    企业所得税年报，是由主表和十一个附表组成，填写的时候，先填写附表一，表二，附表五是税收优惠明细表，享受税收优惠的，在这个表上填好以后，就自动反映到主表上，你的免税目的就达到了你先填一下度试试就知道了

    没有优惠的话，全表中需要填写数据的地方，全部填写0，和其他报表一样要申报、打印、递交。

  • 第2题：

    企业所得税年度申报表附表A105000《纳税调整项目明细表》中所列业务招待费支出属于（　）。

    A.收入类调整项目
    B.资产类调整项目
    C.扣除类调整项目
    D.与取得收入无关的调整项目

    答案：C
    解析：
    业务招待费属于扣除类调整项目。

  • 第3题：

    企业所得税年度纳税申报表附表《纳税调整项目明细表》中所列的“销售折扣、折让和退回”属于（ ）。

    A.收入类调整项目
    B.资产类调整项目
    C.扣除类调整项目
    D.特殊事项调整项目

    答案：A
    解析：
    在企业所得税年度纳税申报表附表《纳税调整项目明细表》中，“销售折扣、折让和退回”属于收入类调整项目。

  • 第4题：

    下列属于在企业所得税年度纳税申报表附表《不征税收入和税基类减免应纳税所得额明细表》中“免税收入”一栏填报的是（ ）。

    A.地方政府债券利息收入
    B.取得的中国铁路建设债券利息收入
    C.中药材的种植
    D.符合条件的环境保护、节能节水项目

    答案：A
    解析：
    选项B：在“减计收入”一栏中反映；选项CD：在“所得减免”一栏中反映。

  • 第5题：

    企业所得税年度申报表附表三《纳税调整项目明细表》中所列补充养老保险和补充医疗保险属于( )。

    A:收入类调整项目
    B:资产类调整项目
    C:扣除类调整项目
    D:与取得收入无关的调整项目

    答案：C
    解析：
    在企业所得税纳税申报表附表三《纳税调整项目明细表》中，补充养老保险与补充医疗保险属于扣除类调整项目。

  • 第6题：

    下列项目在企业所得税纳税调整项目明细表中，可能出现纳税调整的是()

    A.税收滞纳金
    B.佣金和手续费支出
    C.捐赠支出
    D.业务招待费支出

    答案：C
    解析：
    企业通过公益性社会团体或县级(含县级)以上人民政府及其部门，用于《中华人民共和国公益事业捐赠法》规定的公益事业的捐赠，不超过年度利润总额的12%的部分，准予扣除。超过年度利润总额12%的部分，准予结转以后三年内在计算应纳税所得额时扣除，可能会出现纳税调减。

  • 第7题：

    企业购买的国债，在持有期间会计上一般按照权责发生制确认利息收入，而税法上在持有期间不确认收入，企业在年度申报时通过（）进行纳税调整。

    • A、A105030《投资收益纳税调整明细表》
    • B、A105040《专项用途财政性资金纳税调整明细表》
    • C、A105020《未按权责发生制确认收入纳税调整明细表》
    • D、A105010《视同销售纳税调整明细表》

    正确答案:C

  • 第8题：

    下列税收优惠属于企业所得税纳税申报表附表五税收优惠明细表中“减免所得额”优惠类别的有（）。

    • A、符合条件的小型微利企业
    • B、过渡期税收优惠
    • C、海水养殖、内陆养殖
    • D、符合条件的技术转让所得

    正确答案:C,D

  • 第9题：

    下列二级附表，即使没有税会差异，只要发生相关业务，必须填报的有（）。

    • A、A105050《职工薪酬支出及纳税调整明细表》
    • B、A105070《捐赠支出及纳税调整明细表》
    • C、A105100《企业重组及递延纳税事项纳税调整明细表》
    • D、A105120《特殊行业准备金及纳税调整明细表》

    正确答案:A,B,C,D

  • 第10题：

    单选题
    以下属于实行查账征收企业所得税的小型微利企业纳税申报中必填的表格有（）。
    A

    中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类） 

    B

    一般企业收入明细表

    C

    一般企业成本支出明细表 

    D

    期间费用明细表


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    单选题
    企业所得税年度纳税申报表附表《纳税调整项目明细表》中所列的“销售折扣、折让和退回”属于（  ）。
    A

    收人类调整项目

    B

    资产类调整项目

    C

    扣除类调整项目

    D

    特殊事项调整项目


    正确答案： B
    解析：

  • 第12题：

    多选题
    下列税收优惠属于企业所得税纳税申报表附表五税收优惠明细表中“减免所得额”优惠类别的有（）。
    A

    符合条件的小型微利企业

    B

    过渡期税收优惠

    C

    海水养殖、内陆养殖

    D

    符合条件的技术转让所得


    正确答案： B,A
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    企业所得税年度申报表附表三《纳税调整项目明细表》中所列补充养老保险和补充医疗保险属于( )。

    A．收入类调整项目

    B．资产类调整项目

    C．扣除类调整项目

    D．与取得收入无关的调整项目


    正确答案：C

  • 第14题：

    下列项目应在企业所得税年度纳税申报表附表一（1）《收入明细表》中第13行“视同销售收入”栏填报的有（ ）。

    A.将自产的货物用于对外投资
    B.销售货物的同时出租包装物
    C.将外购的货物用于广告样品
    D.债务重组收益
    E.将自产的货物用于本企业在建工程

    答案：A,C
    解析：
    “视同销售收入”填报纳税人视同销售情形确认的收入，选项AC属于视同销售收入；选项B属于其他业务收入；选项D属于营业外收入；选项E资产在企业内部转移不确认收入。

  • 第15题：

    （2010年）企业所得税年度申报表《纳税调整项目明细表》中所列“职工薪酬”项目属于（ ）。

    A.收入类调整项目
    B.资产类调整项目
    C.扣除类调整项目
    D.特殊事项调整项目

    答案：C
    解析：

  • 第16题：

    下列税收优惠项目中，应通过企业所得税纳税申报表之附表三《纳税调整项目明细表》缴纳税款的有（ ）。

    A.企业购置用于环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的投资额
    B.国债利息收入
    C.安置残疾人员支付的工资
    D.企业为开发新技术、新产品、新工艺等发生的研究开发费用
    E.国家需要重点扶持的高新技术企业的减免税额

    答案：B,C,D
    解析：
    选项AE是通过企业所得税纳税申报表之附表五《税收优惠明细表》填写的。

    【知识点】 其他

  • 第17题：

    企业所得税年度申报表《纳税调整项目明细表》中所列“职工薪酬”项目属于（ ）。

    A.收入类调整项目
    B.资产类调整项目
    C.扣除类调整项目
    D.特殊事项调整项目

    答案：C
    解析：

  • 第18题：

    财务报表附表包括（）。

    • A、利润分配表
    • B、成本费用开支明细表
    • C、各类资产明细表
    • D、主营业务收支明细表
    • E、应交增值税明细表

    正确答案:A,B,C,D,E

  • 第19题：

    不征税收入用于支出所形成的资产，应该填报（）。

    • A、《未按权责发生制确认收入调整明细表》（A105020）
    • B、《专项用途财政性资金纳税调整明细表》（A105040）
    • C、《资产折旧、摊销情况及纳税调整表》（A105080）
    • D、《视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表》（A105010）

    正确答案:C

  • 第20题：

    承包人工程价款月支付申请书应按规定格式编写，其附表应包括（）

    • A、合同单价项目月支付明细表
    • B、合同合价项目月支付明细表
    • C、合同新增项目月支付明细表
    • D、施工技术方案申报表
    • E、计日工项目月支付明细表

    正确答案:A,B,C,E

  • 第21题：

    多选题
    下列二级附表，即使没有税会差异，只要发生相关业务，必须填报的有（）。
    A

    A105050《职工薪酬支出及纳税调整明细表》

    B

    A105070《捐赠支出及纳税调整明细表》

    C

    A105100《企业重组及递延纳税事项纳税调整明细表》

    D

    A105120《特殊行业准备金及纳税调整明细表》


    正确答案： D,A
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    多选题
    注册会计师对所得税费用进行审计，需要编制或获取的晨细表包括（）。
    A

    所得税费用明细表

    B

    纳税申报表

    C

    递延所得税资产明细表

    D

    递延所得税负债明细表


    正确答案： A,B
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    单选题
    不征税收入用于支出所形成的资产，应该填报（）。
    A

    《未按权责发生制确认收入调整明细表》（A105020）

    B

    《专项用途财政性资金纳税调整明细表》（A105040）

    C

    《资产折旧、摊销情况及纳税调整表》（A105080）

    D

    《视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表》（A105010）


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

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