企业所得税年度纳税申报表附表《纳税调整项目明细表》中所列的“销售折扣、折让和退回”属于（ ）。A.收入类调整项目 B.资产类调整项目 C.扣除类调整项目 D.特殊事项调整项目

第1题：

第2题：

第3题：

第4题：

第5题：

“债务重组收入”和“捐赠收入” 包含在《企业所得税年度纳税申报表》附表一的“营业外收入”中。

正确答案:正确

第6题：

小企业的非流动资产处置净收益和捐赠收入在利润表的营业外收入项目体现，也包含在《企业所得税年度纳税申报表》（A）附表一的营业外收入中。

正确答案:正确

第7题：

查账征收企业所得税年度申报报送资料包括（）。

• A、《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》及其附表
• B、企业会计报表（资产负债表、利润表、现金流量表及相关附表）、会计报表附注和财务情况说明书
• C、备案事项的相关资料
• D、减免所得税额明细表

正确答案:A,B,C

第8题：

第9题：

第10题：

第11题：

第12题：

第13题：

第14题：

第15题：

第16题：

下列项目中关于广告费、业务宣传费和业务招待费扣除限额基数表述正确的是（）。

• A、企业所得税年度纳税申报表主表第1行的数据“营业收入”
• B、企业所得税年度纳税申报表附表一（1）收入明细表第1行的数据“销售（营业）收入”
• C、企业所得税年度纳税申报表主表第13行“利润总额”
• D、会计利润表中的主营业务收入、其他业务收入和营业外收入之和

正确答案:B

第17题：

《企业所得税年度纳税申报表》附表一中 “营业外收入”＝《利润表》“营业外收入”。

正确答案:错误

第18题：

小企业支付的税收滞纳金、罚款在《利润表》中的营业外支出反映，也包含在《企业所得税年度纳税申报表》（A）附表二的营业外支出中。

正确答案:正确

第19题：

企业所得税（年度）纳税申报表有几个附表可以在CTAIS中录入？

正确答案: 只能录入9个附表：
（1）销售营业收入明细表；
（2）投资所得（损失）明细表；
（3）销售（营业）成本明细表；
（4）工资薪金和职工福利等三项收费明细表；
（5）资产折旧、摊销明细表；
（6）坏账损失明细表；
（7）广告支出明细表；
（8）公益救济性捐赠明细表；
（9）税前弥补亏损明细表。

第20题：

第21题：

第22题：

第23题：