某企业2011年3月销售给一般纳税人货物，填开的增值税专用发票上注明的销售额为10万元，同时向购买方收取运输费、包装费等合计3500元，增值税税率为17%。则该企业3月的应纳增值税销项税额为（ ）元。A．17595B．17000C．16405D．15000

题目

某企业2011年3月销售给一般纳税人货物，填开的增值税专用发票上注明的销售额为10万元，同时向购买方收取运输费、包装费等合计3500元，增值税税率为17%。则该企业3月的应纳增值税销项税额为（ ）元。

A．17595

B．17000

C．16405

D．15000

相似考题

1.某童装厂(一般纳税人)当月购进原料,取得增值税专用发票上注明销售额80000,后将其委托另一服装厂加工成棉服,取得对方开具的增值税专用发票上注明增值税5100元,当月收回并全部售给一小规模商业批发企业,开具普通发票上注明销售额为152100元,其应纳增值税额为多少?

2.一般纳税人销售货物或者应税劳务,应当向购买方开具增值税专用发票,并在增值税专用发票上分别注明销售额和销项税额。()此题为判断题(对，错)。

3.某企业为增值税一般纳税人，2011年3月销售一批货物，填开的增值税专用发票上注明的销售额为10万元，同时向购买方收取运输费、包装费等合计3500元，增值税税率为17%。则该企业3月的应纳增值税销项税额为（ ）元。A．17508．55B．17000C．17595D．15000

4.某生产企业(增值税一般纳税人)8月份发生以下业务：(1)销售给A商场一批货物，开具的专用发票上注明的销售额300万元，A商场尚未付款提货。(2)购进一批生产用原材料，取得的增值税专用发票上注明的销售额100万元，税额17万元，已支付货款并已验收入库；支付运杂费3万元，其中运费金额2.5万元，保险费0.1万元，建设基金0.1万元，装卸费0.3万元。(3)为捐给灾区而定制一批救灾物资，取得专用发票上注明的销售额2万元，税金0.34万元。(4)因质量问题客户退回上月从本厂购进的货物200件，每件不含税价格为500元，客户通知已取得当地税务机关开具的退货证明单。(5)批发销售一批货物，开具的专用发票上注明的销售额80万元。由于是协作单位所以给予 10%的价格折扣，并已开具红字发票。(6)销售给商场(小规模纳税人)货物一批，开具的专用发票上注明的销售额30万元。根据以上资料，计算该生产企业应缴纳的增值税，并说明其做法有无不妥之处?

参考答案和解析
正确答案：A
更多“某企业2011年3月销售给一般纳税人货物,填开的增值税专用发票上注明的销售额为10万元,同时向购买 ”相关问题

  • 第1题：

    1 1 ．某企业2 0 0 8 年3 月销售给一般纳税人货物，填开的增值税专用发票上注明的销售额 1 0 万元，同时向购买方收取运输费、包装费等合计3 5 0 0 元，增值税税率为l 7 ％，则 该企业3 月的应纳增值税销项税额为( ) 元。

    A ．1 7 5 9 5

    B ．1 7 0 0 0

    C ．1 6 4 0 5

    D ．1 5 0 0 0


    正确答案：A
    1 1 ．A     【解析】销项税额一销售额×税率一( 1 0 0   0 0 0 + 3   5 0 0 ) ×1 7   0 ／／0 0 一1 7   5 9 5 ( 元) 。

  • 第2题：

    某企业2001年2月销售给一般纳税人货物，填开增值税专用发票的销售额10000000元，同时向购买方收取运输费、包装费等合计73300万元，增值税税率为17%。则该企业2月的应纳增值税销项税额为（ ）元。

    A．1450000

    B．260650.43

    C．1712461

    D．1710650.43


    正确答案：D

  • 第3题：

    某商业企业（增值税一般纳税人）某月销售货物开具增值税专用发票（增值税税率13%），注明的销售额为200万元；向消费者个人销售商品33.9万元，则其应税销售额为（ ）万元。

    A.235.1
    B.206.04
    C.230
    D.39.1

    答案：C
    解析：
    本题考查增值税的计税依据。应税销售额=200+33.9÷（1+13%）=230（万元）。

  • 第4题：

    某增值税一般纳税人销售商品一批，开具货物增值税专用发票上注明的价款为200万元，适用的增值税税率为16%，为购买方代垫运费4万元，款项尚未收回。该企业应确认的应收账款为（ ）万元。

    A.236
    B.202
    C.232
    D.200

    答案：A
    解析：
    该增值税一般纳税人应确认的应收账款=200×（1+16%）+4=236（万元）。@##

  • 第5题：

    某制药企业系增值税一般纳税人，2019年4月份同时生产感冒药和抗癌药，本期购买生产设备一台，取得增值税专用发票上注明税额为10万元；
    为感冒药购买药原料，取得增值税专用发票上注明税额为4万元，为感冒药和抗癌药共同购买药原料，取得增值税专用发票上注明税额为12万元，
    当月实现感冒药不含税销售收入210万元，抗癌药不含税收入150万元，该企业对抗癌药选择适用征收率计算纳税，当月应纳增值税额为（ ）万元。

    A.5．8
    B.8．8
    C.10．8
    D.17．8

    答案：C
    解析：
    兼用于一般计税和征收率计税项目的机器设备可以抵扣进项税，但兼用于一般计税和征收率计税项目的原材料需要按照销售额进行分摊，
    分摊在一般计税项目上的原材料进项税可以抵扣，分摊在征收率计税项目上的原材料进项税不能抵扣。
    该企业当期可抵扣的进项税=10+4+12×210÷（210+150）=21（万元）
    应纳增值税=210×13％-21+150×3％=27．3-21+4．5=10．8（万元）。

  • 第6题：

    某制药企业系增值税一般纳税人，2020 年 4 月份同时生产感冒药和抗癌药，本期购买生产设备一台，取得增值税专用发票上注明税额为 10 万元；为感冒药购买药原料，取得增值税专用发票上注明税额为 4 万元，为感冒药和抗癌药共同购买药原料，取得增值税专用发票上注明税额为 12 万元，当月实现感冒药不含税销售收入 210 万元，抗癌药不含税收入 150 万元，该企业对抗癌药选择简易办法计算纳税，当月应纳增值税额为（ ）万元。

    A.5.8
    B.8.8
    C.10.8
    D.17.8

    答案：C
    解析：
    本题考核纳税人兼营简易计税项目增值税的进项税抵扣及增值税的计算。
    该企业当期可抵扣的进项税=10+4+12×210÷（210+150）=21（万元）
    应纳增值税=210×13%-21+150×3%=27.3-21+4.5=10.8（万元）。

  • 第7题：

    某企业为增值税一般纳税人，2014年4月采购原材料，取得的增值税专用发票上注明货款200万元，增值税34万元；同月初次购买增值税防伪税控系统专用设备，取得的增值税专用发票上注明价款3万元，增值税0.51万元；当月企业销售货物取得不含增值税销售额300万元，则该企业当月应缴纳增值税（）万元。

    • A、17
    • B、16.49
    • C、47.49
    • D、13.49

    正确答案:D

  • 第8题：

    某企业为增值税一般纳税人，2017年10月份购进原材料取得的增值税专用发票上注明的增值税税额为8．5万元，当月销售货物取得不含税销售额40万元；11月份购进原材料取得的增值税专用发票上注明的增值税税额为3．4万元，当月销售货物取得不含税销售额70万元。已知增值税税率为17％，取得的增值税专用发票已通过税务机关认证。该企业11月份应缴纳的增值税为（）万元。

    • A、10.2
    • B、6.8
    • C、8.5
    • D、1.7

    正确答案:B

  • 第9题：

    单选题
    某企业为增值税一般纳税人，2019年5月购进原材料取得的增值税专用发票止注明的增值税税额为8. 5万元，当月销售货物取得不含税销售额40万元；2019年6月购进原材料取得的增值税专用发票上注明的增值税税额为2.6万元，当月销售货物取得不含税销售额70万元。已知，该企业取得的增值税专用发票已通过税务机关认证。该企业2019年6月应缴纳的增值税为（  ）万元。
    A

    10.2

    B

    3.2

    C

    8.5

    D

    1.7


    正确答案： C
    解析：

  • 第10题：

    单选题
    某企业为增值税一般纳税人，3月份外购材料取得的增值税专用发票上注明的增值税税款为8.5万元，当月销售货物取得不含税销售额40万元；4月份外购材料取得的增值税专用发票上注明的增值税税款为3.4万元，当月销售货物取得不含税收入70万元。已知，该企业销售的货物均适用17%的增值税税率，则该企业4月份应纳增值税（）万元。
    A

    10.2

    B

    6.8

    C

    8.5

    D

    1.7


    正确答案： C
    解析： （1）3月份增值税销项税额=40×17%=6.8（万元），可以抵扣的进项税额为8.5万元，当期销项税额小于当期进项税额，不足抵扣的部分，可以结转下期继续抵扣即3月份留抵税额=8.5-6.8=1.7（万元）；（2）4月份应纳增值税=70×17%-3.4-1.7=6.8（万元）。

  • 第11题：

    单选题
    某企业为增值税一般纳税人，2010年3月外购货物50万元，增值税专用发票上注明的税款为8.5万元，当月销售货物不含税销售额40万元；4月外购货物20万元，增值税专用发票上注明的税款为3.4万元，当月销售货物取得不含税收入70万元，销售货物均适用17%的增值税税率，则该商业企业2010年4月应纳增值税为（）万元。
    A

    10.2

    B

    6.8

    C

    8.5

    D

    1.7


    正确答案： B
    解析： 3月份增值税销项税额=40×17%=6.8（万元），进项税额为8.5万元，当期销项税额小于当期进项税额，差额部分，可以结转下期继续抵扣，所以3月份留抵税额=8.5-6.8=1.7（万元）。4月份应纳增值税=70×17%-3.4-1.7=6.8（万元）。

  • 第12题：

    问答题
    某企业（增值税一般纳税人）2014年3月采购原材料，取得的增值税专用发票上注明货款100万元，增值税17万元，同月初次购买增值税防伪税控系统专用设备，取得的增值税专用发票上注明价款2万元，增值税0.34万元，当月该企业不含增值税销售额150万元，则该企业当月应纳增值税多少万元？

    正确答案： 应纳增值税=150*17%-17-（2+0.34）=6.16（万元）
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    请教:2011四川会计证《财经法规与职业道德》考前押题(1)第1大题第19小题如何解答?

    【题目描述】

    第 19 题某企业2010年2月销售给一般纳税人货物，开具增值税专用发票的销售额l0万元，同时向购买方收取运输费、包装费等合计7万元，增值税税率为17%。则该企业2月的应纳增值税销项税额为（　）万元。

     


    正确答案：D
    答案分析：

    该企业2月的应纳增值税销项税额=10×17%+7÷(1+17%)×17%=2.72(万元)。

  • 第14题：

    请教:2012山东省会计《财经法规与职业道德》专家命题预测卷(2)第1大题第14小题如何解答?

    【题目描述】

    某企业2011年3月销售给一般纳税人货物，填开的增值税专用发票上注明的销售额为10万元，同时向购买方收取运输费、包装费等合计3 500元，增值税税率为17%。则该企业3月的应纳增值税销项税额为（　　）元。

    A．17 595

    B．17 000

    C．16 405

    D. 15 000

     


    正确答案：A

  • 第15题：

    某商业企业为增值税一般纳税人，某月外购货物50万元，增值税专用发票上注明的税款为6.5万元，当月销售货物95万元(不含税)。销售货物均适用13%的增值税税率，则该企业当月应纳增值税为（??）万元。

    A.8.5
    B.16.15
    C.5.85
    D.17

    答案：C
    解析：
    本题考查增值税应纳税额的计算。从销售方取得的增值税专用发票上注明的增值税额准予抵扣，所以该商业企业当月应纳增值税=95×13%－6.5=5.85(万元)。

  • 第16题：

    某企业为増值税一般纳税人，2019年5月采购原材料，取得的增值税专用发票上注明货款200万元，增值税26万元；同月初次购买增值税昉伪税控系统专用设备，取得旳増值税专用发票上注明价款3万元，增值税0.39万元；当月企业销售货物取得不含増值税销售额300万元，则该企业当月应缴纳值税（）万元

    A.17
    B.13.00
    C.10.00
    D.9.61

    答案：D
    解析：
    该企业当月应纳增值税=300×13%-26-(3+0.39)=9.61(万元)。

  • 第17题：

    某农机生产企业为增值税一般纳税人。 2019年 12月，该企业向各地农机销售公司销售农机整机，开具的增值税专用发票上注明不含税金额 500万元；向各地农机修配站销售农机零配件，取得含税收入 90万元；购进钢材等材料取得的增值税专用发票上注明增值税税额 50万元，购进材料和销售货物过程中取得的货物运输业一般纳税人开具的增值税专用发票上注明运费金额 3万元。取得的发票均已在当月申报抵扣。该企业当月应纳增值税（ ）万元。

    A.2.16
    B.2.83
    C.5.08
    D.26.43

    答案：C
    解析：
    2019 年 12月，农机整机适用 9%的税率；农机零配件适用 13%的税率。当期销项税额 =500×9%+90÷（ 1+13%） ×13%=55.35（万元）
    当期可抵扣的进项税额 =50+3×9%=50.27（万元）
    当期应纳增值税 =55.35-50.27=5.08（万元）。

  • 第18题：

    某生产企业为增值税一般纳税人，2019年12月发生以下业务：
    （1）销售给有长期合作关系的客户10万件货物，价目表上注明该批货物不含税单价为每件80元，给予5%的折扣，开具增值税专用发票，在金额栏注明销售额800万元，折扣额40万元；
    （2）销售给A商场一批货物，开具的增值税专用发票上注明销售额200万元，A商场尚未付款提货；
    （3）销售库存原材料，开具普通发票注明含税价款26.4万元；
    （4）销售2008年2月购进的生产设备一台，取得含税销售额7.92万元，该设备账面原值21万元，已提折旧15.6万元（该企业未放弃相关减税优惠）；
    （5）为生产免税产品购入一批原材料，取得的增值税专用发票上注明金额4万元，增值税税额0.52万元；
    （6）为生产应税产品购进一批生产用原材料，取得的增值税专用发票上注明金额600万元，增值税税额78万元，已支付货款并已验收入库；向运输企业（小规模纳税人）支付不含税运费10万元，取得增值税专用发票。
    （其他相关资料：该企业取得的增值税专用发票均合规并在当月抵扣）
    要求：根据上述资料，按照下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数。
    （1）第（4）笔业务应纳的增值税。
    （2）计算2019年12月该企业应确认的销项税额。
    （3）计算2019年12月该企业准予从销项税额中抵扣的进项税额。
    （4）计算2019年12月该企业应纳的增值税税额。


    答案：
    解析：
    （1）第（4）笔业务应纳增值税=7.92÷（1+3%）×2%=0.15（万元）。
    （2）应确认销项税额=［（800-40）+200+26.4÷（1+13%）］×13%=127.84（万元）。
    （3）准予抵扣的进项税额=78+10×3%=78.3（万元）。
    （4）应纳增值税=127.84-78.3+0.15=49.69（万元）。

  • 第19题：

    某企业（增值税一般纳税人）2014年3月采购原材料，取得的增值税专用发票上注明货款100万元，增值税17万元，同月初次购买增值税防伪税控系统专用设备，取得的增值税专用发票上注明价款2万元，增值税0.34万元，当月该企业不含增值税销售额150万元，则该企业当月应纳增值税多少万元？


    正确答案:应纳增值税=150*17%-17-（2+0.34）=6.16（万元）

  • 第20题：

    某商业企业（增值税一般纳税人）某月销售货物开具增值税专用发票，注明的销售额为200万元；向消费者个人销售商品35.1万元，则其应税销售额为（）。

    • A、235.1万元
    • B、206.04万元
    • C、230万元
    • D、39.1万元

    正确答案:C

  • 第21题：

    单选题
    某企业为增值税一般纳税人，2015年10月份购进原材料取得的增值税专用发票上注明的增值税税额为8.5万元，当月销售货物取得不含税销售额40万元；11月份购进原材料取得的增值税专用发票上注明的增值税税额为3.4万元，当月销售货物取得不含税销售额70万元。已知增值税税率为17%，该企业11月份应缴纳的增值税为（）万元。
    A

    10.2

    B

    6.8

    C

    8.5

    D

    1.7


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    单选题
    某企业2011年3月销售给一般纳税人货物，填开的增值税专用发票上注明的销售额为10万元，同时向购买方收取运输费、包装费等合计3500元，增值税税率为17％。则该企业3月份应纳增值税销项税额为（）元。
    A

    17595

    B

    17000

    C

    16405

    D

    15000


    正确答案： B
    解析： 销项税额=销售额×税率=（100000+3500）×17％=17595（元）。

  • 第23题：

    单选题
    某商业企业（增值税一般纳税人）某月销售货物开具增值税专用发票，注明的销售额为200万元；向消费者个人销售商品35.1万元，则其应税销售额为（）。
    A

    235.1万元

    B

    206.04万元

    C

    230万元

    D

    39.1万元


    正确答案： A
    解析： 本题考查增值税的计税依据。应税销售额=200+35.1÷（1+17%）=230（万元）。

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