肇鸿公司20X4年度实现利润800万元，其中：本年确认国债利息收入5万元;年初购入一批存货80万元，年末计提减值准备10万元;当年罚款支出2万元。公司采用资产负债表债务法进行所得税的核算，税率25%。请回答下列问题：1、肇鸿公司当年的纳税所得额是()万元。A、812B、807C、800D、8172、公司存货价值的变化产生了()。A、递延所得税资产B、应纳税暂时性差异C、递延所得税负债D、永久性差异3、公司当年的所得税费用是()万元。A、200B、 199.25C、201.75D、203

题目

肇鸿公司20X4年度实现利润800万元，其中：本年确认国债利息收入5万元;年初购入一批存货80万元，年末计提减值准备10万元;当年罚款支出2万元。公司采用资产负债表债务法进行所得税的核算，税率25%。请回答下列问题：

1、肇鸿公司当年的纳税所得额是()万元。

A、812

B、807

C、800

D、817

2、公司存货价值的变化产生了()。

A、递延所得税资产

B、应纳税暂时性差异

C、递延所得税负债

D、永久性差异

3、公司当年的所得税费用是()万元。

A、200

B、 199.25

C、201.75

D、203

相似考题

1.2011年公司实现税前利润200万元,其中本年确认国债利息收入10万元、支付污染环境罚款2万元、计提存货跌价准备5万元。据此,本年的纳税所得额应为()。A.197万元B.200万元C.203万元D.217万元

2.甲公司适用企业所得税税率为25%,2014年度利润总额为600万元,其中本年度国债利息收入6万元,无其他纳税调整事项,则该公司2014年度的所得税费用为()万元。A:498B:400C:148.5D:150

3.A公司2015年度利润总额为300万元，其中本年度国债利息收入15万元，税收滞纳金5万元，实际发生的业务招待费25万元(税法核定的业务招待费20万元)。递延所得税负债年初数为2万元，年末数为3万元，递延所得税资产年初数为5万元，年末数为3万元。适用的企业所得税税率为25%，假定不考虑其他因素，A公司2015年度应纳税所得额为( )万元。A.294B.295C.221.25D.220.5

4.甲公司2011年度利润总额为1000万元，其中本年度国债利息收入100万元，已计入营业外支出的税收滞纳金10万元。递延所得税资产年初数为12万元，年末数为10万元；递延所得税负债年初数为18万元，年末数为15万元。适用的企业所得税税率为25%，不考虑其他事项，甲公司2011年度的所得税费用为（ ） 万元。A.250B.226.5C.227.5D.245

参考答案和解析
正确答案：1.B 2.A3.B
更多“肇鸿公司20X4年度实现利润800万元,其中:本年确认国债利息收入5万元;年初购入一批存货80万元,年 ”相关问题

  • 第1题：

    A公司2018年度利润总额为300万元，其中本年度国债利息收入15万元，税收滞纳金5万元，实际发生的业务招待费25万元（税法核定的业务招待费15万元）。递延所得税负债年初数为2万元，年末数为3万元，递延所得税资产年初数为5万元，年末数为3万元。适用的企业所得税税率为25%，假定不考虑其他因素，A公司2018年度应纳税所得额为（　　）万元。

    A.299
    B.300
    C.225
    D.224.25

    答案：B
    解析：
    A公司2018年度应纳税所得额=税前会计利润+纳税调整增加额-纳税调整减少额=300-15+5+（25-15）=300（万元）。

  • 第2题：

    甲公司2014年度发生的有关交易或事项如下：
    （1）出售固定资产收到现金净额60万元。该固定资产的成本为90万元，累计折旧为80万元，未计提减值准备。
    （2）以现金200万元购入一项无形资产，本年度摊销60万元，其中40万元计入当期损益，20万元计入在建工程的成本。
    （3）以现金2 500万元购入一项固定资产，本年度计提折旧500万元，全部计入当期损益。
    （4）存货跌价准备期初余额为零，本年度计提存货跌价准备920万元。
    （5）递延所得税资产期初余额为零，本年因计提存货跌价准备确认递延所得税资产230万元。
    （6）出售本年购入的交易性金融资产，收到现金200万元。该交易性金融资产的成本为100万元，持有期间公允价值变动收益为50万元。
    （7）期初应收账款为1 000万元，本年度销售产品实现营业收入6 700万元，本年度因销售商品收到现金5 200万元，期末应收账款为2 500万元。甲公司2014年度实现净利润6 500万元。
    根据上述资料，不考虑其他因素，回答下列问题。

    <3>、甲公司2014年度经营活动产生的现金流入为（ ）万元。

    A.6 700
    B.8 200
    C.3 700
    D.5 200

    答案：D
    解析：
    经营活动现金流入＝6 700－2 500＋1 000（7）＝5 200（万元）。

  • 第3题：

    甲公司2014年度发生的有关交易或事项如下：
    （1）出售固定资产收到现金净额60万元。该固定资产的成本为90万元，累计折旧为80万元，未计提减值准备。
    （2）以现金200万元购入一项无形资产，本年度摊销60万元，其中40万元计入当期损益，20万元计入在建工程的成本。
    （3）以现金2 500万元购入一项固定资产，本年度计提折旧500万元，全部计入当期损益。
    （4）存货跌价准备期初余额为零，本年度计提存货跌价准备920万元。
    （5）递延所得税资产期初余额为零，本年因计提存货跌价准备确认递延所得税资产230万元。
    （6）出售本年购入的交易性金融资产，收到现金200万元。该交易性金融资产的成本为100万元，持有期间公允价值变动收益为50万元。
    （7）期初应收账款为1 000万元，本年度销售产品实现营业收入6 700万元，本年度因销售商品收到现金5 200万元，期末应收账款为2 500万元。甲公司2014年度实现净利润6 500万元。
    根据上述资料，不考虑其他因素，回答下列问题。

    <2>、甲公司2014年度投资活动产生的现金流出为（ ）万元。

    A.2 380
    B.2 340
    C.2 800
    D.2 900

    答案：C
    解析：
    投资活动现金流出＝200（2）＋2 500（3）＋100（6）＝2 800（万元）。

  • 第4题：

    A公司2019年度利润总额为300万元，其中本年度国债利息收入15万元，税收滞纳金5万元，实际发生的业务招待费25万元（税法核定的业务招待费15万元）。递延所得税负债年初数为2万元，年末数为3万元，递延所得税资产年初数为5万元，年末数为3万元。适用的企业所得税税率为25%，假定不考虑其他因素，A公司2019年度应纳税所得额为（ ）万元。

    A.299
    B.300
    C.295
    D.294

    答案：B
    解析：
    A公司2019年度应纳税所得额=税前会计利润+纳税调整增加额-纳税调整减少额=300-15[国债利息收入计入投资收益，纳税调减项]+5[税收滞纳金计入营业外支出，纳税调增项]+（25-15）[业务招待费计入管理费用，超出数额为纳税调增项]=300（万元）。

  • 第5题：

    甲公司2014年度发生的有关交易或事项如下：
    （1）出售固定资产收到现金净额60万元。该固定资产的成本为90万元，累计折旧为80万元，未计提减值准备。
    （2）以现金200万元购入一项无形资产，本年度摊销60万元，其中40万元计入当期损益，20万元计入在建工程的成本。
    （3）以现金2 500万元购入一项固定资产，本年度计提折旧500万元，全部计入当期损益。
    （4）存货跌价准备期初余额为零，本年度计提存货跌价准备920万元。
    （5）递延所得税资产期初余额为零，本年因计提存货跌价准备确认递延所得税资产230万元。
    （6）出售本年购入的交易性金融资产，收到现金200万元。该交易性金融资产的成本为100万元，持有期间公允价值变动收益为50万元。
    （7）期初应收账款为1 000万元，本年度销售产品实现营业收入6 700万元，本年度因销售商品收到现金5 200万元，期末应收账款为2 500万元。甲公司2014年度实现净利润6 500万元。
    根据上述资料，不考虑其他因素，回答下列问题。

    <1>、甲公司2014年度投资活动产生的现金流入为（ ）万元。

    A.260
    B.160
    C.250
    D.200

    答案：A
    解析：
    投资活动现金流入＝60（1）＋200（6）＝260（万元）。

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