某研究所高级工程师张先生2012年1月的收入情况如下：(1)工资收入为5300元；(2)向某家公司转让专有技术一项，获得特许权使用费6000元；(3)为某企业进行产品设计，取得报酬50000元；(4)因汽车失窃，获得保险公司赔偿80000元。要求：根据上述资料，回答 55～58 小题：第 55 题 张先生工资收入需缴纳的个人所得税为（ ）元。A．35B．75C．105D．220

题目

某研究所高级工程师张先生2012年1月的收入情况如下：

(1)工资收入为5300元；

(2)向某家公司转让专有技术一项，获得特许权使用费6000元；

(3)为某企业进行产品设计，取得报酬50000元；

(4)因汽车失窃，获得保险公司赔偿80000元。

要求：根据上述资料，回答 55～58 小题：

第 55 题 张先生工资收入需缴纳的个人所得税为（ ）元。

A．35

B．75

C．105

D．220

相似考题

1.【资料二】某外籍人士杰瑞在境内一家外国企业中工作，2011 年10 月收入情况如下：（1）工资收入为20000 元；（2）向某家公司转让专有技术一项，获得特许权使用费6000 元；（3）利用业余时间为某家企业进行产品设计，取得报酬24000 元；（4）在某学校举办讲座，取得收入2000 元；（5）因汽车失窃，获得保险公司赔偿80000 元；（6）取得探亲费5000 元。已知：全月应纳税所得额超过9000 元至35000 元的部分，税率为25%，速算扣除数为1005。要求：根据上述资料，回答下列问题：下列关于杰瑞取得的相关所得的说法中，正确的有（ ）。A、产品设计取得的报酬属于劳务报酬所得B、举办讲座取得的收入属于工资薪金所得C、保险公司的赔偿所得免征个人所得税D、取得的探亲费按工资薪金所得个人所得税

2.某外籍专家应聘在我国一大型企业工作，2009年的收入情况如下：（1）每月工资收入为20000元；（2）向某家公司转让专有技术一项，获得特许权使用费6000元；（3）为某家企业进行产品设计，取得报酬5000元；（4）在某学校举办讲座，取得收入2000元；（5）因汽车失窃，获得保险公司赔偿80000元；（6）因科研项目获得省政府颁发的科技奖金2000元。要求：计算该外籍专家2009年全年应纳的个人所得税税额。

3.某外籍人士杰瑞在境内一家外国企业中工作，2011年10月收入情况如下：(1)工资收入为20000元；(2)向某家公司转让专有技术一项，获得特许权使用费6000元；(3)利用业余时间为某家企业进行产品设计，取得报酬24000元；(4)在某学校举办讲座，取得收入2000元；(5)因汽车失窃，获得保险公司赔偿80000元；(6)取得探亲费5000元。已知：全月应纳税所得额超过9000元至35000元的部分，税率为25%，速算扣除数为1005。要求：根据上述资料，回答 55～58 问题：第 55 题 杰瑞取得的工资收入，应缴纳的个人所得税为（ ）元。A．3120B．2795C．2155D．2665

4.【资料二】某研究所高级工程师张先生2012 年1 月的收入情况如下：（1）工资收入为5300 元；（2）向某家公司转让专有技术一项，获得特许权使用费6000 元；（3）为某企业进行产品设计，取得报酬50000 元；（4）因汽车失窃，获得保险公司赔偿80000 元。要求：根据上述资料，回答下列问题：特许权使用费应纳个人所得税（ ）元。A、1200B、1040C、960D、672

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  • 第1题：

    某大学教授2007年的收入情况如下：

    （1）每月工资收入为2300元；

    （2）向某家公司转让专有技术一项，获得特许权使用费6000元；

    （3）为某家企业进行产品设计，取得报酬5000元；

    （4）在某学校举办讲座，取得收入2000元；

    （5）因汽车失窃，获得保险公司赔偿8万元；

    （6）因勇斗歹徒获得市政府颁发的见义勇为奖金2000元。

    要求：

    计算该教授应纳的个人所得税额。


    正确答案：
    工资收入应纳个人所得税=[(2300-1600)×10%-25]×12=540(元)
    特许权使用费应纳个人所得税=6000×(1-20%)×20%=960(元) 
    产品设计取得的报酬属于劳务报酬，应纳个人所得税=5000×(1-20%)×20%=800(元)
    举办讲座取得的收入属于劳务报酬，应纳个人所得税=(2000-800)×20%=240(元) 
    获得保险公司赔偿和见义勇为奖金均免交个人所得税。
    该教授应纳个人所得税合计=540+960+800+240=2540(元) 

  • 第2题：

    某研究所高级工程师张某 2019 年的收入情况如下：
    （1）每月工资收入为 7 300 元；
    （2）向某家公司转让专有技术一项，获得特许权使用费 6 000 元；
    （3）为某企业进行产品设计，取得报酬 50 000 元；
    （4）因汽车失窃，获得保险公司赔偿 80 000 元。
    已知：当地规定的社会保险和住房公积金个人缴存比例为：基本养老保险 8%，基本医疗保险2%，失业保险 0.5%，住房公积金 12%。张某缴纳社会保险费核定的缴费工资基数为 6 000 元。张某为独生子女，其父母均已年过 60 岁；女儿就读于高中三年级，儿子就读于小学 4 年级。
    要求：根据上述资料，分析回答下列小题。

    计算综合所得时，允许减除的专项扣除是（ ）。

    A.6000×（8%+0.05+12%）×12=18 000（元）
    B.6000×（8%+2%+0.05+12%）×12=19 440（元）
    C.6000×（8%+2%）×12=7 200（元）
    D.6000×（8%+2%+12%）×12=15 840（元）

    答案：B
    解析：
    专项扣除包括居民个人按照国家规定的范围和标准缴纳的基本养老保险、基本医疗保险、失业保险等社会保险费和住房公积金等。

  • 第3题：

    某研究所高级工程师张某 2019 年的收入情况如下：
    （1）每月工资收入为 7 300 元；
    （2）向某家公司转让专有技术一项，获得特许权使用费 6 000 元；
    （3）为某企业进行产品设计，取得报酬 50 000 元；
    （4）因汽车失窃，获得保险公司赔偿 80 000 元。
    已知：当地规定的社会保险和住房公积金个人缴存比例为：基本养老保险 8%，基本医疗保险2%，失业保险 0.5%，住房公积金 12%。张某缴纳社会保险费核定的缴费工资基数为 6 000 元。张某为独生子女，其父母均已年过 60 岁；女儿就读于高中三年级，儿子就读于小学 4 年级。
    要求：根据上述资料，分析回答下列小题。

    计算综合所得时，特许权使用费应计入收入额的是（ ）元。

    A.4 800
    B.6 000
    C.4 200
    D.2 688

    答案：A
    解析：
    特许权使用费所得以收入减除20%的费用后的余额为收入额。

  • 第4题：

    某研究所高级工程师张某2019年的收入情况如下：
    （1）每月工资收入为7 300元；
    （2）向某家公司转让专有技术一项，获得特许权使用费6 000元；
    （3）为某企业进行产品设计，取得报酬50 000元；
    （4）因汽车失窃，获得保险公司赔偿80 000元。
    已知：当地规定的社会保险和住房公积金个人缴存比例为：基本养老保险8%，基本医疗保险2%，失业保险0.5%，住房公积金12%。张某缴纳社会保险费核定的缴费工资基数为6 000元。张某为独生子女，其父母均已年过60岁；女儿就读于高中三年级，儿子就读于小学4年级。
    要求：
    根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。
    （1）计算综合所得的应纳税所得额时，允许减除的专项附加扣除是（　）。

    A.12 000＋24 000＝36 000元
    B.12 000×2＋24 000＝48 000元
    C.12 000＋24 000×2＝60 000元
    D.12 000×2＋24 000×2＝72 000元

    答案：B
    解析：
    子女教育专项附加扣除按照每个子女每年12 000元的标准定额扣除。纳税人赡养60岁以上父母，且纳税人为独生子女的，按照每年24 000元的标准定额扣除，赡养2个以上老人的，不按老人人数加倍扣除。

  • 第5题：

    某研究所高级工程师张某2019年的收入情况如下：
    （1）每月工资收入为7 300元；
    （2）向某家公司转让专有技术一项，获得特许权使用费6 000元；
    （3）为某企业进行产品设计，取得报酬50 000元；
    （4）因汽车失窃，获得保险公司赔偿80 000元。
    已知：当地规定的社会保险和住房公积金个人缴存比例为：基本养老保险8%，基本医疗保险2%，失业保险0.5%，住房公积金12%。张某缴纳社会保险费核定的缴费工资基数为6 000元。张某为独生子女，其父母均已年过60岁；女儿就读于高中三年级，儿子就读于小学4年级。
    要求：
    根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。
    （2）计算综合所得的应纳税所得额时，特许权使用费应计入收入额的是（　）。

    A.4 800元
    B.6 000元
    C.4 200元
    D.2 688元

    答案：A
    解析：
    特许权使用费所得以收入减除20%的费用后的余额为收入额。

  • 第6题：

    某外籍人士杰瑞在境内一家外国企业中工作，2017年10月收入情况如下： （1）工资收入为20000元； （2）向某家公司转让专有技术使用权一项，获得特许权使用费6000元； （3）利用业余时间为某家企业进行产品设计，取得报酬24000元； （4）在某学校举办讲座，取得收入2000元； （5）因汽车失窃，获得保险公司赔偿80000元： （6）取得探亲费5000元。 已知：全月应纳税所得额超过9000元至35000元的部分，税率为25％，速算扣除数为1005。 杰瑞取得产品设计的报酬，应缴纳的个人所得税为（）元。

    • A、3760
    • B、3840
    • C、5200
    • D、5760

    正确答案:B

  • 第7题：

    某外籍人士杰瑞在境内一家外国企业中工作，2017年10月收入情况如下： （1）工资收入为20000元； （2）向某家公司转让专有技术使用权一项，获得特许权使用费6000元； （3）利用业余时间为某家企业进行产品设计，取得报酬24000元； （4）在某学校举办讲座，取得收入2000元； （5）因汽车失窃，获得保险公司赔偿80000元： （6）取得探亲费5000元。 已知：全月应纳税所得额超过9000元至35000元的部分，税率为25％，速算扣除数为1005。 杰瑞当月应缴纳个人所得税共计（）元。

    • A、7835
    • B、8160
    • C、9125
    • D、11835

    正确答案:A

  • 第8题：

    不定项题
    某研究所高级工程师张先生2013年1月的收入情况如下：（1）工资收入为5300元；（2）向某家公司转让专有技术一项，获得特许权使用费6000元；（3）为某企业进行产品设计，取得报酬50000元；（4）因汽车失窃，获得保险公司赔偿80000元。要求：根据上述资料，回答下列（1）～（4）小题。下列关于个人所得税的表述中，正确的是（）。
    A

    保险赔款应按照20%的税率计算个人所得税

    B

    提供设计服务，应按劳务报酬计算个人所得税

    C

    对特许权使用费所得一次收入畸高的，可以实行加成征收

    D

    工资、薪金所得，一般以每月收入额减除费用3500元后的余额为应纳税所得额


    正确答案： B,D
    解析： 暂无解析

  • 第9题：

    单选题
    某外籍人士杰瑞在境内一家外国企业中工作，2017年10月收入情况如下：（1）工资收入为20000元；（2）向某家公司转让专有技术使用权一项，获得特许权使用费6000元；（3）利用业余时间为某家企业进行产品设计，取得报酬24000元；（4）在某学校举办讲座，取得收入2000元；（5）因汽车失窃，获得保险公司赔偿80000元：（6）取得探亲费5000元。已知：全月应纳税所得额超过9000元至35000元的部分，税率为25％，速算扣除数为1005。杰瑞取得产品设计的报酬，应缴纳的个人所得税为()元。
    A

    3760

    B

    3840

    C

    5200

    D

    5760


    正确答案： D
    解析： 产品设计取得的报酬属于劳务报酬，因为取得的收人为24000元，应纳税所得额=24000×（1-20％）=19200（元），小于20000元，所以不用加成征收。应纳个人所得税=24000×（1-20％）×20％=3840（元）。

  • 第10题：

    不定项题
    某研究所高级工程师张先生2013年10月份的收入情况如下： （1）每月工资收入为5300元； （2）向某家公司转让专有技术一项，获得特许权使用费6000元； （3）为某企业进行产品设计，取得报酬50000元； （4）因汽车失窃，获得保险公司赔偿80000元。 要求：根据上述资料，分析回答下列小题： 张先生工资收入当月需缴纳的个人所得税为（）元。
    A

    40

    B

    75

    C

    59

    D

    36


    正确答案： B
    解析： 工资收入应纳个人所得税＝（5300－3500）×10%－105＝75（元）

  • 第11题：

    多选题
    某大学黄老师2017年的收入情况如下： （1）每月工资收入为5000元； （2）向某家公司转让专有技术一项，取得特许权使用费6000元； （3）为某家企业进行产品设计，取得报酬5000元： （4）在某学校举办讲座，取得收入2000元； （5）因汽车失窃，获得保险公司赔偿8万元； （6）因科研项目获得省政府颁发的科技奖金2000元。 下列各项中，说法正确的是（）。
    A

    黄老师转让专有技术，收取的特许权使用费属于免税项目，不用缴纳个人所得税

    B

    黄老师为某家企业进行产品设计，获得的劳务报酬应纳个人所得税800元

    C

    黄老师因汽车失窃获得的保险公司的赔偿款免征个人所得税

    D

    黄老师举办讲座收入应纳个税240元


    正确答案： C,B
    解析： 选项A，特许权使用费需要按规定征收个人所得税，不属于免税项目；选项B，产品设计取得的报酬属于劳务报酬，应纳个人所得税=5000×（1-20％）×20％=800（元）；选项C，保险赔款免征个人所得税：选项D，举办讲座取得的收入属于劳务报酬，应纳个人所得税=（2000-800）×20％=240（元）。

  • 第12题：

    问答题
    某研究所高级工程师张先生2011年10月份的收入情况如下： （1）月工资收入为5300元； （2）向某家公司转让专有技术一项，获得特许权使用费6000元； （3）为某企业进行产品设计，取得报酬50000元； （4）因汽车失窃，获得保险公司赔偿80000元。 计算张先生应该缴纳的个人所得税。

    正确答案： 工资收入应纳个人所得税＝（5300－3500）×10%－105＝75（元）
    特许权使用费应纳个人所得税＝6000×（1－20％）×20％＝960（元）
    产品设计取得的报酬属于劳务报酬，应纳个人所得税＝50000×（1－20％）×30％－2000＝10000（元）
    获得保险公司赔偿免征个人所得税
    张先生应纳个人所得税合计＝75＋960＋10000=11035（元）
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    研究所高级工程师张先生2007年的收入情况如下：

    （1）每月工资收入为5300元；

    （2）向某家公司转让专有技术一项，获得特许权使用费6000元；

    （3）为某家企业进行产品设计，取得报酬50000元；

    （4）在某学校举办讲座，取得收入2000元；

    （5）因汽车失窃，获得保险公司赔偿8万元。

    要求：

    计算张先生2007年应纳的个人所得税税额。


    正确答案：
    (1)工资收入应纳个人所得税＝[(5300—1600)×15%—125]×12＝5160(元) 
    (2)特许权使用费应纳个人所得税＝6000×(1—20%)×20%＝960(元) 
    (3)产品设计取得的报酬属于劳务报酬，应纳个人所得税＝50000×(1—20%)×30%—2000＝10000(元)  
    (4)举办讲座取得的收入属于劳务报酬，应纳个人所得税＝(2000—800)×20%＝240(元) 
    (5)获得保险公司赔偿免交个人所得税 
    张先生2007年应纳个人所得税合计=5160+960+10000+240＝16360(元)

  • 第14题：

    某研究所高级工程师张某 2019 年的收入情况如下：
    （1）每月工资收入为 7 300 元；
    （2）向某家公司转让专有技术一项，获得特许权使用费 6 000 元；
    （3）为某企业进行产品设计，取得报酬 50 000 元；
    （4）因汽车失窃，获得保险公司赔偿 80 000 元。
    已知：当地规定的社会保险和住房公积金个人缴存比例为：基本养老保险 8%，基本医疗保险2%，失业保险 0.5%，住房公积金 12%。张某缴纳社会保险费核定的缴费工资基数为 6 000 元。张某为独生子女，其父母均已年过 60 岁；女儿就读于高中三年级，儿子就读于小学 4 年级。
    要求：根据上述资料，分析回答下列小题。

    根据个人所得税法律制度的规定，下列表述中正确的是（ ）。

    A.保险赔款应按照 20%的税率计算个人所得税
    B.提供设计服务，应按“劳务报酬”计算个人所得税
    C.提供设计服务应计入收入额 4 000 元
    D.工资、薪金所得应计入收入额 87 600 元

    答案：B,C,D
    解析：
    获得保险公司赔偿免征个人所得税。

  • 第15题：

    某研究所高级工程师张某2019年的收入情况如下：
    （1）每月工资收入为7 300元；
    （2）向某家公司转让专有技术一项，获得特许权使用费6 000元；
    （3）为某企业进行产品设计，取得报酬50 000元；
    （4）因汽车失窃，获得保险公司赔偿80 000元。
    已知：当地规定的社会保险和住房公积金个人缴存比例为：基本养老保险8%，基本医疗保险2%，失业保险0.5%，住房公积金12%。张某缴纳社会保险费核定的缴费工资基数为6 000元。张某为独生子女，其父母均已年过60岁；女儿就读于高中三年级，儿子就读于小学4年级。
    要求：
    根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。
    （3）计算综合所得的应纳税所得额时，允许减除的专项扣除是（　）。

    A.6 000×（8%＋0.5%＋12%）×12＝14 760元
    B.6 000×（8%＋2%＋0.5%＋12%）×12＝16 200元
    C.6 000×（8%＋2%）×12＝7 200元
    D.6 000×（8%＋2%＋12%）×12＝15 840元

    答案：B
    解析：
    专项扣除包括居民个人按照国家规定的范围和标准缴纳的基本养老保险、基本医疗保险、失业保险等社会保险费和住房公积金等。

  • 第16题：

    某研究所高级工程师张某 2019 年的收入情况如下：
    （1）每月工资收入为 7 300 元；
    （2）向某家公司转让专有技术一项，获得特许权使用费 6 000 元；
    （3）为某企业进行产品设计，取得报酬 50 000 元；
    （4）因汽车失窃，获得保险公司赔偿 80 000 元。
    已知：当地规定的社会保险和住房公积金个人缴存比例为：基本养老保险 8%，基本医疗保险2%，失业保险 0.5%，住房公积金 12%。张某缴纳社会保险费核定的缴费工资基数为 6 000 元。张某为独生子女，其父母均已年过 60 岁；女儿就读于高中三年级，儿子就读于小学 4 年级。
    要求：根据上述资料，分析回答下列小题。

    计算综合所得时，允许减除的专项附加扣除是（ ）元。

    A.12 000+24 000=36 000（元）
    B.12 000×2+24 000=48 000（元）
    C.12 000+24 000×2=60 000（元）
    D.12 000×2+24 000×2=72 000（元）

    答案：B
    解析：
    子女教育专项附加扣除按照每个子女每年12 000元的标准定额扣除。纳税人
    赡养60岁以上父母，且纳税人为独生子女的，按照每年24 000元的标准定额扣除，赡养2个以上老人的，不按老人人数加倍扣除。

  • 第17题：

    某研究所高级工程师张某2019年的收入情况如下：
    （1）每月工资收入为7 300元；
    （2）向某家公司转让专有技术一项，获得特许权使用费6 000元；
    （3）为某企业进行产品设计，取得报酬50 000元；
    （4）因汽车失窃，获得保险公司赔偿80 000元。
    已知：当地规定的社会保险和住房公积金个人缴存比例为：基本养老保险8%，基本医疗保险2%，失业保险0.5%，住房公积金12%。张某缴纳社会保险费核定的缴费工资基数为6 000元。张某为独生子女，其父母均已年过60岁；女儿就读于高中三年级，儿子就读于小学4年级。
    要求：
    根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。
    （4）根据个人所得税法律制度的规定，下列表述中正确的是（　）。

    A.保险赔款应按照20%的税率计算个人所得税
    B.提供设计服务，应按“劳务报酬”计算个人所得税
    C.提供设计服务应计入收入额40 000元
    D.工资、薪金所得应计入收入额87 600元

    答案：B,C,D
    解析：
    获得保险公司赔偿免征个人所得税。

  • 第18题：

    某外籍人士杰瑞在境内一家外国企业中工作，2017年10月收入情况如下： （1）工资收入为20000元； （2）向某家公司转让专有技术使用权一项，获得特许权使用费6000元； （3）利用业余时间为某家企业进行产品设计，取得报酬24000元； （4）在某学校举办讲座，取得收入2000元； （5）因汽车失窃，获得保险公司赔偿80000元： （6）取得探亲费5000元。 已知：全月应纳税所得额超过9000元至35000元的部分，税率为25％，速算扣除数为1005。 杰瑞取得的工资收入，应缴纳的个人所得税为（）元。

    • A、2155
    • B、2665
    • C、2795
    • D、3120

    正确答案:C

  • 第19题：

    单选题
    A公司股东张先生向银行申请个人商用房贷款，下列不能认定为其还款来源的是（  ）。
    A

    A公司的经营收入

    B

    张先生的工资收入

    C

    张先生名下住房出租收入

    D

    张先生贷款所购商用房的出租收入


    正确答案： A
    解析：

  • 第20题：

    单选题
    某大学黄老师2017年的收入情况如下：（1）每月工资收入为5000元；（2）向某家公司转让专有技术一项，取得特许权使用费6000元；（3）为某家企业进行产品设计，取得报酬5000元：（4）在某学校举办讲座，取得收入2000元；（5）因汽车失窃，获得保险公司赔偿8万元；（6）因科研项目获得省政府颁发的科技奖金2000元。黄老师全年工资薪金收入应纳的个人所得税是()元。
    A

    330

    B

    390

    C

    540

    D

    1080


    正确答案： D
    解析： 工资收入应纳个人所得税：（5000-3500）×3％×12=540（元）。

  • 第21题：

    单选题
    某大学黄老师2017年的收入情况如下： （1）每月工资收入为5000元； （2）向某家公司转让专有技术一项，取得特许权使用费6000元； （3）为某家企业进行产品设计，取得报酬5000元： （4）在某学校举办讲座，取得收入2000元； （5）因汽车失窃，获得保险公司赔偿8万元； （6）因科研项目获得省政府颁发的科技奖金2000元。 黄老师取得特许权使用费应纳的个人所得税是（）元。
    A

    0

    B

    480

    C

    960

    D

    1380


    正确答案： D
    解析： 特许权使用费应纳个人所得税=6000×（1-20％）×20％=960（元）。

  • 第22题：

    不定项题
    某研究所高级工程师张先生2013年10月份的收入情况如下： （1）每月工资收入为5300元； （2）向某家公司转让专有技术一项，获得特许权使用费6000元； （3）为某企业进行产品设计，取得报酬50000元； （4）因汽车失窃，获得保险公司赔偿80000元。 要求：根据上述资料，分析回答下列小题： 张某当月需缴纳的个人所得税（）元。
    A

    11035

    B

    14480

    C

    31400

    D

    31330


    正确答案： B
    解析： 产品设计取得的报酬属于劳务报酬，应纳个人所得税
    ＝50000×（1－20％）×30％－2000
    ＝10000（元）
    获得保险公司赔偿免征个人所得税。
    张先生当月应纳个人所得税合计
    ＝75＋960＋10000
    ＝11035（元）

  • 第23题：

    单选题
    某大学黄老师2017年的收入情况如下： （1）每月工资收入为5000元； （2）向某家公司转让专有技术一项，取得特许权使用费6000元； （3）为某家企业进行产品设计，取得报酬5000元： （4）在某学校举办讲座，取得收入2000元； （5）因汽车失窃，获得保险公司赔偿8万元； （6）因科研项目获得省政府颁发的科技奖金2000元。 黄老师全年合计应纳的个人所得税是（）元。
    A

    2540

    B

    2780

    C

    3060

    D

    5900


    正确答案： B
    解析： 获得保险公司赔偿和省级科研奖金均免交个人所得税。黄老师应纳个人所得税合计=540+960+800+240=2540（元）。

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