单选题下列不是《萨班斯-奥克斯利法案》（SOX）的要求的是（ ）。A 审计委员会必须完全由独立于所审计事物的董事组成B 上市公司的CEO和CFO要证实公司季度财务报告和年度财务报告的真实可信度C 外部审计师必须就管理层对内部控制结构和程序的评估提供证明和报告D 禁止在海外从事业务的美国公司为了获得合同或业务而向外国政府支付贿赂

题目
单选题
下列不是《萨班斯-奥克斯利法案》（SOX）的要求的是（   ）。
A

审计委员会必须完全由独立于所审计事物的董事组成

B

上市公司的CEO和CFO要证实公司季度财务报告和年度财务报告的真实可信度

C

外部审计师必须就管理层对内部控制结构和程序的评估提供证明和报告

D

禁止在海外从事业务的美国公司为了获得合同或业务而向外国政府支付贿赂

相似考题

1.SOX法案第404章要求证券交易委员会出台相关规定,所有除投资公司以外其年报中都必需包括()A.管理层建立和维护适当内部控制结构和财务报告程序的义务报告B.管理层就公司内部控制结构和财务报告程序的有效性在该财政年度完毕出具的评价C.治理层建立和保护恰当内部控制构造和财务报告程序的责任报告D.治理层就公司内部控制结构和财务报告程序的无效性在该财政年度完毕出具的评价

2.2002年的萨班斯-奥克斯利法案增加了管理层对准确的财务报告的责任。以下哪项不是萨班斯-奥克斯利法案404条款的要求？（）A、用文件规定管理者建立充分的内部控制政策的责任B、用文件规定管理者维持充分的内部控制政策的责任C、用文件规定管理层拒绝接受通过支付贿赂而获得的合同或业务的责任D、用文件规定管理层评估内部控制结构和流程有效性

3. 以下哪项是萨班斯-奥克斯利法案的规定（） I.发行人的董事会必须任命一个审计委员会 II.管理层必须保证财务报告 III.管理层必须编制内部控制流程的文件并在年度财务报告发布之前的90天提供对内部控制结构和流程效果的书面评估 IV.如果如果发行人的管理者或董事被一个公共会计事务所聘用并在参与发行人的任何审计活动，那么这个会计事务所在一年内不能审计发行人的财务报告A、I，II，III和IVB、IVC、II和IVD、I，II和IV

4.《萨班斯－奥克斯利法案》要求会计师事务所停止向上市公司审计客户提供全部非审计业务。()此题为判断题(对，错)。

更多“单选题下列不是《萨班斯-奥克斯利法案》（SOX）的要求的是（ ）。A 审计委员会必须完全由独立于所审计事物的董事组成B 上市公司的CEO和CFO要证实公司季度财务报告和年度财务报告的真实可信度C 外部审计师必须就管理层对内部控制结构和程序的评估提供证明和报告D 禁止在海外从事业务的美国公司为了获得合同或业务而向外国政府支付贿赂”相关问题

  • 第1题：

    以下哪项是2002年的萨班斯-奥克斯利法案302条款规定的管理层责任？（）

    • A、管理层必须要求员工签订行为准则
    • B、管理层必须为员工提供匿名报告违反道德准则的热线
    • C、公司管理层必须设计和实施内部控制，确保可靠的财务报告的编制
    • D、管理层必须文件证明他们评估内部控制结构和流程的效果

    正确答案:C

  • 第2题：

    2002年萨班斯-奥克斯利（SOX）增加了对审计委员会的要求。这些要求不包括（）。

    • A、审计委员会必须由独立董事组成
    • B、审计委员会必须有至少一名财务专家
    • C、公司的CEO可以是审计委员会的成员
    • D、审计委员会对选择外部审计师负责

    正确答案:C

  • 第3题：

    关于SOX法案的说法错误的是（）。

    • A、规定了与公司会计信息披露相关的各责任主体的组成、职权和责任
    • B、强调了改革公司治理结构的重要意义
    • C、在会计责任方面，SOX法案不要求上市公司公开披露的信息中附有公司首席执行官（CEO）和首席财务官（CFO）签署的承诺函
    • D、SOX法案要求上市公司审计委员会的成员必须全部由独立董事组成

    正确答案:C

  • 第4题：

    《萨班斯-奥克斯利法案》第404条还要求外部审计师对于与（）报告相关的内部控制和管理层对内部控制的评价进行审计，并出具审计意见。（）

    • A、财务
    • B、管理
    • C、公司
    • D、分析

    正确答案:A

  • 第5题：

    《萨班斯——奥克斯利法案》要求公司的审计委员会的构成为：（）

    • A、应包含首席审计执行官。
    • B、应包含独立董事和非独立董事。
    • C、应包含执行董事和非执行董事。
    • D、仅包含独立董事。

    正确答案:D

  • 第6题：

    一家在美国上市的公司完成了其年度审计和内部控制评估。某位外部审计人员通过给出审计意见鉴证了财务报表，但并未报告管理层对内部控制的评估结果。该公司是否违反了萨宾斯-奥克斯利法案的第404款？（）

    • A、未违反，根据“安全港”规定，该公司仍然是合规的。
    • B、违反了，因为该公司未提供首席财务官和首席执行官的证明。
    • C、未违反，但该公司违反了萨宾斯-奥克斯利法案的第302款。
    • D、违反了，因为该公司未安排审计人员鉴证并报告对其内部控制的评估结果。

    正确答案:D

  • 第7题：

    单选题
    一家在美国上市的公司完成了其年度审计和内部控制评估。某位外部审计人员通过给出审计意见鉴证了财务报表，但并未报告管理层对内部控制的评估结果。该公司是否违反了《萨班斯-奥克斯利法案》的第404款？（）
    A

    未违反，根据“安全港”规定，该公司仍然是合规的

    B

    违反了，因为该公司未提供首席财务官和首席执行官的证明

    C

    未违反，但该公司违反了《萨班斯-奥克斯利法案》的第302款

    D

    违反了，因为该公司未安排审计人员鉴证并报告对其内部控制的评估结果


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第8题：

    单选题
    根据萨宾斯-奥克斯利法案，管理层有关财务报表的内部控制报告的所有陈述都是正确的，除了该报告必须（）
    A

    包括管理层建立对财务报表的有效内部控制的责任声明

    B

    包括设计内部控制是公司审计委员会的责任的声明

    C

    评估公司对年度财务报表的内部控制的有效性

    D

    由独立审计师来审核


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第9题：

    单选题
    以下哪项是2002年的萨班斯-奥克斯利法案302条款规定的管理层责任？（）
    A

    管理层必须要求员工签订行为准则

    B

    管理层必须为员工提供匿名报告违反道德准则的热线

    C

    公司管理层必须设计和实施内部控制，确保可靠的财务报告的编制

    D

    管理层必须文件证明他们评估内部控制结构和流程的效果


    正确答案： C
    解析： 2002年的萨班斯-奥克斯利法案302条款要求上市公司的CEO 和CFO核实公司的季度和年度财务报告，并要求公司管理层设计和实施内部控制，确保可靠财务报告的编制。管理层必须文件证明他们评估内部控制结构和流程的效果是SOX404的要求，不是302。

  • 第10题：

    单选题
    以下哪项是萨班斯-奥克斯利法案的规定（） I.发行人的董事会必须任命一个审计委员会 II.管理层必须保证财务报告 III.管理层必须编制内部控制流程的文件并在年度财务报告发布之前的90天提供对内部控制结构和流程效果的书面评估 IV.如果如果发行人的管理者或董事被一个公共会计事务所聘用并在参与发行人的任何审计活动，那么这个会计事务所在一年内不能审计发行人的财务报告
    A

    I，II，III和IV

    B

    IV

    C

    II和IV

    D

    I，II和IV


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    单选题
    根据美国证券交易委员会（SEC）的新规定和《萨班斯—奥克斯利法案》，下列选项属于内部审计师在季度财务报告过程中职能的是：（） Ⅰ.SEC第13a-14和15d-14条规则的履行人。 Ⅱ.所需过程的初始设计者。 Ⅲ.该过程的估人。 Ⅳ.管理层和审计师之间的协调人。
    A

    Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ。

    B

    Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ。

    C

    Ⅰ、Ⅱ和Ⅳ。

    D

    Ⅰ、Ⅲ和Ⅳ。


    正确答案： B
    解析： 本题考查的知识点是管理内部审计职能概述。SEC第13a-14和15d-14条规则的履行着应当是首席执行官和首席财务官。

  • 第12题：

    单选题
    2002年萨班斯-奥克斯利（SOX）增加了对审计委员会的要求。这些要求不包括（）。
    A

    审计委员会必须由独立董事组成

    B

    审计委员会必须有至少一名财务专家

    C

    公司的CEO可以是审计委员会的成员

    D

    审计委员会对选择外部审计师负责


    正确答案： C
    解析： 审计委员会需要有丰富财务背景的独立董事。2002年萨班斯-奥克斯利（SOX）要求审计委员会完全由独立于发行人的董事组成，意味着他们不能接受发行人的任何咨询、建议或其他报酬或隶属于发行热或其任何子公司。至少一名审计委员会成员有资格称为“财务专家”。

  • 第13题：

    以下哪个不是2002年《萨班斯法案》的内容（）

    • A、管理层对内部控制有效性进行评价
    • B、财务报告中不存在重大错报
    • C、注册会计师不能执行审计业务，税收规划除外
    • D、内部审计必须由外部审计负责

    正确答案:D

  • 第14题：

    一家在美国上市的公司完成了其年度审计和内部控制评估。某位外部审计人员通过给出审计意见鉴证了财务报表，但并未报告管理层对内部控制的评估结果。该公司是否违反了《萨班斯-奥克斯利法案》的第404款？（）

    • A、未违反，根据“安全港”规定，该公司仍然是合规的
    • B、违反了，因为该公司未提供首席财务官和首席执行官的证明
    • C、未违反，但该公司违反了《萨班斯-奥克斯利法案》的第302款
    • D、违反了，因为该公司未安排审计人员鉴证并报告对其内部控制的评估结果

    正确答案:D

  • 第15题：

    2002年美国颁布的《萨班斯—奥克斯利法案》中的404条款要求在美上市公司管理层就财务报告内部控制结构及程序有效性做出认定声明，并提交内部控制报告；公司审计师对公司管理层关于财务报告内部控制的评价发表鉴证意见。（）


    正确答案:错误

  • 第16题：

    根据美国证券交易委员会（SEC）的新规定和《萨班斯—奥克斯利法案》，下列选项属于内部审计师在季度财务报告过程中职能的是：（） Ⅰ.SEC第13a-14和15d-14条规则的履行人。 Ⅱ.所需过程的初始设计者。 Ⅲ.该过程的估人。 Ⅳ.管理层和审计师之间的协调人。

    • A、Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ。
    • B、Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ。
    • C、Ⅰ、Ⅱ和Ⅳ。
    • D、Ⅰ、Ⅲ和Ⅳ。

    正确答案:B

  • 第17题：

    SOX法案第404章要求证券交易委员会出台相关规定，所有除投资公司以外的企业在其年报中都必须包括（）。

    • A、管理层建立和维护适当内部控制结构和财务报告程序的责任报告
    • B、管理层就公司内部控制结构和财务报告程序的有效性在该财政年度终了出具的评价
    • C、治理层建立和维护适当内部控制结构和财务报告程序的责任报告
    • D、治理层就公司内部控制结构和财务报告程序的有效性在该财政年度终了出具的评价

    正确答案:A,B

  • 第18题：

    根据萨宾斯-奥克斯利法案，管理层有关财务报表的内部控制报告的所有陈述都是正确的，除了该报告必须（）

    • A、包括管理层建立对财务报表的有效内部控制的责任声明
    • B、包括设计内部控制是公司审计委员会的责任的声明
    • C、评估公司对年度财务报表的内部控制的有效性
    • D、由独立审计师来审核

    正确答案:B

  • 第19题：

    单选题
    关于SOX法案的说法错误的是（）。
    A

    规定了与公司会计信息披露相关的各责任主体的组成、职权和责任

    B

    强调了改革公司治理结构的重要意义

    C

    在会计责任方面，SOX法案不要求上市公司公开披露的信息中附有公司首席执行官（CEO）和首席财务官（CFO）签署的承诺函

    D

    SOX法案要求上市公司审计委员会的成员必须全部由独立董事组成


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第20题：

    单选题
    以下哪个不是2002年《萨班斯法案》的内容（）
    A

    管理层对内部控制有效性进行评价

    B

    财务报告中不存在重大错报

    C

    注册会计师不能执行审计业务，税收规划除外

    D

    内部审计必须由外部审计负责


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第21题：

    单选题
    一家美国上市的公司完成了其年度审计和内部控制评估。某位外部审计人员通过给出审计意见鉴证了财务报表，但并未报告管理层对内部控制的评估结果。该公司是否违反了《萨班斯—奥克斯利法案》（SOX）的第404条款？（   ）
    A

    未违反，根据“安全港”规定，该公司仍然是合规的

    B

    违反了，因为该公司未提供首席财务官和首席执行官的证明

    C

    未违反，但该公司违反了《萨班斯—奥克斯利法案》（SOX）的第302条款

    D

    违反了，因为该公司未安排审计人员鉴定并报告对其内部控制的评估结果


    正确答案： D
    解析：

  • 第22题：

    单选题
    2002年的萨班斯-奥克斯利法案增加了管理层对准确的财务报告的责任。以下哪项不是萨班斯-奥克斯利法案404条款的要求？（）
    A

    用文件规定管理者建立充分的内部控制政策的责任

    B

    用文件规定管理者维持充分的内部控制政策的责任

    C

    用文件规定管理层拒绝接受通过支付贿赂而获得的合同或业务的责任

    D

    用文件规定管理层评估内部控制结构和流程有效性


    正确答案： B
    解析： 1977的反海外腐败法禁止公司接受通过支付贿赂而获得的合同或业务。其它的答案都是都是SOX404条款的要求。

  • 第23题：

    单选题
    一家在美国上市的公司完成了其年度审计和内部控制评估。某位外部审计人员通过给出审计意见鉴证了财务报表，但并未报告管理层对内部控制的评估结果。该公司是否违反了萨宾斯-奥克斯利法案的第404款？（）
    A

    未违反，根据“安全港”规定，该公司仍然是合规的。

    B

    违反了，因为该公司未提供首席财务官和首席执行官的证明。

    C

    未违反，但该公司违反了萨宾斯-奥克斯利法案的第302款。

    D

    违反了，因为该公司未安排审计人员鉴证并报告对其内部控制的评估结果。


    正确答案： C
    解析： 答案为D。SOX404法案要求外审对客户的财务报表和内部控制均发表意见。

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