2002年的萨班斯-奥克斯利法案增加了管理层对准确的财务报告的责任。以下哪项不是萨班斯-奥克斯利法案404条款的要求？（）A、用文件规定管理者建立充分的内部控制政策的责任B、用文件规定管理者维持充分的内部控制政策的责任C、用文件规定管理层拒绝接受通过支付贿赂而获得的合同或业务的责任D、用文件规定管理层评估内部控制结构和流程有效性

题目

2002年的萨班斯-奥克斯利法案增加了管理层对准确的财务报告的责任。以下哪项不是萨班斯-奥克斯利法案404条款的要求？（）

  • A、用文件规定管理者建立充分的内部控制政策的责任
  • B、用文件规定管理者维持充分的内部控制政策的责任
  • C、用文件规定管理层拒绝接受通过支付贿赂而获得的合同或业务的责任
  • D、用文件规定管理层评估内部控制结构和流程有效性
相似考题

1.美国注册会计师协会于1998年5月发布的( )中，用“内部控制结构”的概念取代了“内部控制制度”。A．《企业准则公告第55号》B．《综合守则》C．《内部控制框架》D．《萨班斯——奥克斯利法案》

2.2002年,美国国会通过《萨班斯－奥克斯利法案》,404条要求通过内部控制改进并加强公司治理状况,客观上推动了内部控制框架进一步发展,推动这一法案通过的事件是()。A、安然事件B、水门事件C、反受贿条款D、反舞弊条款

3.2002年,美国国会通过哪项文件,要求通过内部控制改进并加强公司治理状况,客观上推动了内部控制框架进一步发展()。A、《COSO内部控制整体框架》B、《COSO内部-整合框架》C、《萨班斯-奥克斯利法案》D、《企业风险管理-整合框架》

4.2002年美国国会通过的《萨班斯一奥克斯利法案》第404条款(SOX404)及相关规则采用的是()。A、内部控制体系B、内部控制结构C、内部控制整合框D、企业风险管理整合框架

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  • 第1题：

    下列关于《萨班斯法案》在内部控制发展历程中的表述,正确的是()

    A、其中的404条款涵盖企业运营的各个领域，该条款的实施引起了整个企业管控流程的改变。该条款对于在美国上市的企业而言是一个重大冲击

    B、其中的404条款明确指出公司管理层对建立和保持一套完整的、与财务报告相关的内部控制系统所负有的责任

    C、其中的404条款要求管理层在财务年度期末，对公司财务报告相关的内部控制体系作出有效性的评估，会计师事务所的审计师需要对管理层所作的有效性评估发表意见

    D、强调了公司内部控制的重要性，从管理层内部审计及外部审计等几个层面对公司内部控制作了具体规定，并设置了问责机制和相应的惩罚措施

    E、《萨班斯法案》催生了《企业风险管理—整合框架》的产生


    正确答案：ABCD

  • 第2题：

    根据《萨班斯-奥克斯利法案》第302条款中管理当局对于内部控制评估，组织控制环境的评估和声明应该关注以下哪项。

    A.完整的控制
    B.分立的控制
    C.软性控制
    D.硬性控制

    答案：A
    解析：

  • 第3题：

    根据《萨班斯一奥克斯利法案》第302条款，组织控制环境的评估和声明应该关注以下哪项？( )

    A.完整的控制
    B.分立的控制
    C.软性控制
    D.硬性控制

    答案：A
    解析：
    A.正确。组织的控制环境是一个整体，单个控制部分可以促成这个整体，但各个部分的相互作用产生了控制环境。B.不正确，交易处理系统使用分立的控制。C.不正确，软性控制是控制的主观方面，如高层基调。D.不正确，测试等硬性控制是在传统审计工作中实施的。

  • 第4题：

    以下哪项是萨班斯-奥克斯利法案的规定（） I.发行人的董事会必须任命一个审计委员会 II.管理层必须保证财务报告 III.管理层必须编制内部控制流程的文件并在年度财务报告发布之前的90天提供对内部控制结构和流程效果的书面评估 IV.如果如果发行人的管理者或董事被一个公共会计事务所聘用并在参与发行人的任何审计活动，那么这个会计事务所在一年内不能审计发行人的财务报告

    • A、I，II，III和IV
    • B、IV
    • C、II和IV
    • D、I，II和IV

    正确答案:A

  • 第5题：

    以下哪个不是2002年《萨班斯法案》的内容（）

    • A、管理层对内部控制有效性进行评价
    • B、财务报告中不存在重大错报
    • C、注册会计师不能执行审计业务，税收规划除外
    • D、内部审计必须由外部审计负责

    正确答案:D

  • 第6题：

    2002年美国颁布的《萨班斯—奥克斯利法案》中的404条款要求在美上市公司管理层就财务报告内部控制结构及程序有效性做出认定声明，并提交内部控制报告；公司审计师对公司管理层关于财务报告内部控制的评价发表鉴证意见。（）


    正确答案:错误

  • 第7题：

    《萨班斯-奥克斯利法案》第404条还要求外部审计师对于与（）报告相关的内部控制和管理层对内部控制的评价进行审计，并出具审计意见。（）

    • A、财务
    • B、管理
    • C、公司
    • D、分析

    正确答案:A

  • 第8题：

    SOX法案第404章要求证券交易委员会出台相关规定，所有除投资公司以外的企业在其年报中都必须包括（）。

    • A、管理层建立和维护适当内部控制结构和财务报告程序的责任报告
    • B、管理层就公司内部控制结构和财务报告程序的有效性在该财政年度终了出具的评价
    • C、治理层建立和维护适当内部控制结构和财务报告程序的责任报告
    • D、治理层就公司内部控制结构和财务报告程序的有效性在该财政年度终了出具的评价

    正确答案:A,B

  • 第9题：

    根据萨宾斯-奥克斯利法案，管理层有关财务报表的内部控制报告的所有陈述都是正确的，除了该报告必须（）

    • A、包括管理层建立对财务报表的有效内部控制的责任声明
    • B、包括设计内部控制是公司审计委员会的责任的声明
    • C、评估公司对年度财务报表的内部控制的有效性
    • D、由独立审计师来审核

    正确答案:B

  • 第10题：

    单选题
    根据《萨班斯一奥克斯利法案》第302条款，管理当局对于内部控制评估、组织控制环境的评估和声明应该关注以下哪项？（）
    A

    完整的控制

    B

    分立的控制

    C

    软控制

    D

    硬控制


    正确答案： B
    解析： A正确。组织的控制环境是一个整体，单个控制部分可以促成这个整体，但各个部分的相互作用产生了控制环境。B不正确，交易处理系统使用分立的控制。C不正确，软控制是控制的主观方面，如高层基调。D不正确，硬控制是在传统审计工作中实施的。

  • 第11题：

    单选题
    一家美国上市的公司完成了其年度审计和内部控制评估。某位外部审计人员通过给出审计意见鉴证了财务报表，但并未报告管理层对内部控制的评估结果。该公司是否违反了《萨班斯—奥克斯利法案》（SOX）的第404条款？（   ）
    A

    未违反，根据“安全港”规定，该公司仍然是合规的

    B

    违反了，因为该公司未提供首席财务官和首席执行官的证明

    C

    未违反，但该公司违反了《萨班斯—奥克斯利法案》（SOX）的第302条款

    D

    违反了，因为该公司未安排审计人员鉴定并报告对其内部控制的评估结果


    正确答案： D
    解析：

  • 第12题：

    单选题
    2002年美国国会通过的《萨班斯—奥克斯利法案》第404条款及相关规则采用的是（）
    A

    内部控制体系

    B

    内部控制结构

    C

    内部控制整合框架

    D

    企业风险管理整合框架


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    有效的举报项目可以帮助组织达成《萨班斯-奥克斯利法案》第301条款的要求。以下哪项不是举报项目的要素？

    A.收集雇员关注事项。
    B.改善内部沟通。
    C.收集突发事件的信息。
    D.改善外部沟通。

    答案：D
    解析：
    D，正确。有效的举报项目可以帮助组织达成《萨班斯—奥克斯利法案》第301条款的要求，举报项目的要素包括收集雇员关注事项、改善内部沟通、在突发事件演变成危机前收集有关信息，以及加强组织整体的内部系统。举报项目不包括外部沟通。

  • 第14题：

    根据《萨班斯——奥克斯利法案》，负责实施对于会计和审计事项的申诉的接受、保管和处理的是：

    A.审计委员会
    B.总经理
    C.股东大会
    D.管理层

    答案：A
    解析：
    根据《萨班斯——奥克里斯法案》，审计委员会负责实施对于会计和审计事项的申诉的接受、保管和处理。

  • 第15题：

    2002年美国国会通过的《萨班斯—奥克斯利法案》第404条款及相关规则采用的是（） 

    • A、内部控制体系
    • B、内部控制结构
    • C、内部控制整合框架
    • D、企业风险管理整合框架

    正确答案:D

  • 第16题：

    以下哪项是2002年的萨班斯-奥克斯利法案302条款规定的管理层责任？（）

    • A、管理层必须要求员工签订行为准则
    • B、管理层必须为员工提供匿名报告违反道德准则的热线
    • C、公司管理层必须设计和实施内部控制，确保可靠的财务报告的编制
    • D、管理层必须文件证明他们评估内部控制结构和流程的效果

    正确答案:C

  • 第17题：

    一家在美国上市的公司完成了其年度审计和内部控制评估。某位外部审计人员通过给出审计意见鉴证了财务报表，但并未报告管理层对内部控制的评估结果。该公司是否违反了《萨班斯-奥克斯利法案》的第404款？（）

    • A、未违反，根据“安全港”规定，该公司仍然是合规的
    • B、违反了，因为该公司未提供首席财务官和首席执行官的证明
    • C、未违反，但该公司违反了《萨班斯-奥克斯利法案》的第302款
    • D、违反了，因为该公司未安排审计人员鉴证并报告对其内部控制的评估结果

    正确答案:D

  • 第18题：

    《萨班斯-奥克斯利法案》第302条款和第404条款强调通过（）加强公司治理。

    • A、内部控制
    • B、外部控制
    • C、高层控制
    • D、底层控制

    正确答案:A

  • 第19题：

    根据《萨班斯一奥克斯利法案》第302条款，管理当局对于内部控制评估、组织控制环境的评估和声明应该关注以下哪项？（）

    • A、完整的控制
    • B、分立的控制
    • C、软控制
    • D、硬控制

    正确答案:A

  • 第20题：

    一家在美国上市的公司完成了其年度审计和内部控制评估。某位外部审计人员通过给出审计意见鉴证了财务报表，但并未报告管理层对内部控制的评估结果。该公司是否违反了萨宾斯-奥克斯利法案的第404款？（）

    • A、未违反，根据“安全港”规定，该公司仍然是合规的。
    • B、违反了，因为该公司未提供首席财务官和首席执行官的证明。
    • C、未违反，但该公司违反了萨宾斯-奥克斯利法案的第302款。
    • D、违反了，因为该公司未安排审计人员鉴证并报告对其内部控制的评估结果。

    正确答案:D

  • 第21题：

    单选题
    下列不是《萨班斯-奥克斯利法案》（SOX）的要求的是（   ）。
    A

    审计委员会必须完全由独立于所审计事物的董事组成

    B

    上市公司的CEO和CFO要证实公司季度财务报告和年度财务报告的真实可信度

    C

    外部审计师必须就管理层对内部控制结构和程序的评估提供证明和报告

    D

    禁止在海外从事业务的美国公司为了获得合同或业务而向外国政府支付贿赂


    正确答案： D
    解析：

  • 第22题：

    单选题
    以下哪个不是2002年《萨班斯法案》的内容（）
    A

    管理层对内部控制有效性进行评价

    B

    财务报告中不存在重大错报

    C

    注册会计师不能执行审计业务，税收规划除外

    D

    内部审计必须由外部审计负责


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    单选题
    2002年的萨班斯-奥克斯利法案增加了管理层对准确的财务报告的责任。以下哪项不是萨班斯-奥克斯利法案404条款的要求？（）
    A

    用文件规定管理者建立充分的内部控制政策的责任

    B

    用文件规定管理者维持充分的内部控制政策的责任

    C

    用文件规定管理层拒绝接受通过支付贿赂而获得的合同或业务的责任

    D

    用文件规定管理层评估内部控制结构和流程有效性


    正确答案： B
    解析： 1977的反海外腐败法禁止公司接受通过支付贿赂而获得的合同或业务。其它的答案都是都是SOX404条款的要求。

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