多选题业务流程层面应用控制是指在业务流程层面为了合理保证应用系统准确、完整、及时完成业务数据的（）等功能而设计、执行的信息技术控制。A生成B记录C处理D报告

题目
多选题
业务流程层面应用控制是指在业务流程层面为了合理保证应用系统准确、完整、及时完成业务数据的（）等功能而设计、执行的信息技术控制。
A

生成

B

记录

C

处理

D

报告

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1.● 在企业应用集成中，从集成的深度上来说，从易到难的顺序是（）。（）A. 应用系统集成，数据集成，业务流程集成B. 应用系统集成，业务流程集成，数据集成C. 数据集成，应用系统集成，业务流程集成D. 数据集成，业务流程集成，应用系统集成

2.从集成的深度上来说，EAI从易到难的顺序是______。 A.数据集成，应用系统集成，业务流程集成 B.应用系统集成，数据集成，业务流程集成 C.业务流程集成，数据集成，应用系统集成 D.数据集成，业务流程集成，应用系统集成

3.针对在整体层面和业务流程层面了解内部控制，下列相关说法中错误的是（　）。 A.注册会计师应当从被审计单位整体层面和业务流程层面分别了解和评价被审计单位的内部控制 B.整体层面的控制对内部控制在所有业务流程中得到严格的设计和执行具有重要影响 C.整体层面的控制较差甚至可能使得最好的业务流程层面控制失效 D.针对管理层凌驾于内部控制之上的控制属于业务流程层面的控制

4.被审计单位信息技术的应用控制主要是指在业务流程层面运行的人工或自动化程序，包 括下列（ ）内容。A．自动检查数据计算的准确性B．审核账户和试算平衡表C．对例外情况实施人工干预D．设置对输入数据的自动检查

更多“业务流程层面应用控制是指在业务流程层面为了合理保证应用系统准确、完整、及时完成业务数据的（）等功能而设计、执行的信息技术”相关问题

  • 第1题：

    下列各项中，属于业务流程、应用系统或交易层面的内部控制的有（　）。

    A.授权与审批
    B.信息技术应用控制
    C.实物控制
    D.复核和调节

    答案：A,B,C,D
    解析：
    四个选项都属于业务流程层面的内部控制。

  • 第2题：

    下列有关被审计单位整体层面的内部控制与业务流程层面控制的关系，表述正确的是（　）。

    A.整体层面的内部控制是否有效将直接影响重要业务流程层面控制的有效性
    B.重要业务流程层面控制是否有效将直接影响整体层面的内部控制的有效性
    C.二者没有直接关系
    D.注册会计师仅需关注业务流程层面控制即可

    答案：A
    解析：
    被审计单位整体层面的内部控制是否有效将直接影响重要业务流程层面控制的有效性，进而影响注册会计师拟实施的进一步审计程序的性质、时间安排和范围。

  • 第3题：

    信息系统审计主要是对组织层面信息技术控制、信息技 术一般性控制及业务流程层面相关应用控制的（）

    • A、审查和评价
    • B、设计和运行
    • C、审计和评估
    • D、组织和管理

    正确答案:A

  • 第4题：

    下列各项中，通常属于业务流程层面控制的是（）

    • A、应对管理层凌驾于控制之上的控制
    • B、信息技术一般控制
    • C、信息技术应用控制
    • D、对期末财务报告流程的控制

    正确答案:C

  • 第5题：

    业务流程、应用系统或交易层面的内部控制包括 （）

    • A、授权与审批
    • B、信息技术应用控制
    • C、实物控制
    • D、复核和调节

    正确答案:A,B,C,D

  • 第6题：

    了解业务流程层面内部控制工作底稿记录CPA了解业务流程层面内部控制的过程，不包括（）。

    • A、实施的程序
    • B、了解的重要业务流程
    • C、风险评估过程
    • D、对内部控制设计和执行情况的评价结论

    正确答案:C

  • 第7题：

    单选题
    了解业务流程层面内部控制工作底稿记录CPA了解业务流程层面内部控制的过程，不包括（）。
    A

    实施的程序

    B

    了解的重要业务流程

    C

    风险评估过程

    D

    对内部控制设计和执行情况的评价结论


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第8题：

    多选题
    对于业务流程层面的信息技术风险，审计人员一般应了解业务流程并关注以下（）方面信息技术风险。
    A

    数据处理

    B

    数据输入

    C

    数据更新

    D

    数据输出


    正确答案： D,B
    解析： 暂无解析

  • 第9题：

    多选题
    信息技术风险包括（）等。
    A

    组织层面的信息技术风险

    B

    一般性控制层面的信息技术风险

    C

    业务流程层面的信息技术风险

    D

    业务操作风险


    正确答案： D,C
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    判断题
    信息系统审计主要是对组织层面信息技术控制、信息技术一般性控制及业务流程层面相关应用控制的审查和评价。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 对
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    多选题
    业务流程、应用系统或交易层面的内部控制包括 （）
    A

    授权与审批

    B

    信息技术应用控制

    C

    实物控制

    D

    复核和调节


    正确答案： D,B
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    单选题
    信息系统审计主要是对组织层面信息技术控制、信息技 术一般性控制及业务流程层面相关应用控制的（）
    A

    审查和评价

    B

    设计和运行

    C

    审计和评估

    D

    组织和管理


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    下列对于在业务流程层面了解内部控制的说法中不正确的是（　）。

    A.确定被审计单位所有业务流程和所有交易类别
    B.了解业务流程层面应执行穿行测试
    C.如果认为被审计单位的内部控制无效，注册会计师不需要测试控制运行的有效性，而直接实施实质性程序
    D.在业务流程层面了解内部控制得出的评价结论只是初步结论

    答案：A
    解析：
    应是确定重要业务流程和重要交易类别，而不是所有业务流程和交易类别。

  • 第14题：

    针对在整体层面和业务流程层面了解内部控制，下列相关说法中错误的是（　）。

    A、注册会计师应当从被审计单位整体层面和业务流程层面分别了解和评价被审计单位的内部控制
    B、整体层面的控制对内部控制在所有业务流程中得到严格的设计和执行具有重要影响
    C、整体层面的控制较差甚至可能使得最好的业务流程层面控制失效
    D、针对管理层凌驾于内部控制之上的控制属于业务流程层面的控制

    答案：D
    解析：
    选项D，属于整体层面的控制。

  • 第15题：

    内部审计人员在信息系统审计中，应当了解业务流程，关注信息技术风险。下列各项中，不属于业务流程层面的信息技术风险的是（）

    • A、数据输入
    • B、数据处理
    • C、数据输出
    • D、数据收集

    正确答案:D

  • 第16题：

    信息系统审计主要是对组织层面信息技术控制、信息技术一般性控制及业务流程层面相关应用控制的审查和评价。


    正确答案:正确

  • 第17题：

    《中国移动内部控制手册（2011版）》主要包括公司层面（）等部分。

    • A、整体控制
    • B、业务流程层面控制
    • C、信息技术整体控制

    正确答案:A,B,C

  • 第18题：

    单选题
    内部审计人员在信息系统审计中，应当了解业务流程，关注信息技术风险。下列各项中，不属于业务流程层面的信息技术风险的是（）
    A

    数据输入

    B

    数据处理

    C

    数据输出

    D

    数据收集


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第19题：

    多选题
    关于整体层面和业务流程层面的内部控制，下列说法中正确的有（）。
    A

    控制环境更多的对被审计单位整体层面产生影响

    B

    如果通过初步了解表明被审计单位在业务流程层面针对特别风险所设计的控制是无效的，则没有必要进一步了解在业务流程层面的控制

    C

    如果多项控制活动能够实现同一目标，注册会计师不必了解与该目标相关的每项控制活动

    D

    如果不拟信赖控制，注册会计师仍需要执行适当的审计程序，以确认以前对业务流程及可能发生错报环节了解的准确性和完整性


    正确答案： B,D
    解析： 选项B，针对特别风险，注册会计师应当了解和评估相关的控制活动。

  • 第20题：

    单选题
    下列各项，通常属于业务流程层面控制的是（）。
    A

    应对管理层凌驾于控制之上控制

    B

    信息技术的一般控制

    C

    信息技术应用控制

    D

    对期末财务报告流程的控制


    正确答案： A
    解析： 选项ABD均为整体层面控制。

  • 第21题：

    多选题
    业务流程、应用系统或交易层面的内部控制包括下列(    )。
    A

    授权与审批

    B

    信息技术应用控制

    C

    实物控制

    D

    复核和调节


    正确答案： B,A
    解析：

  • 第22题：

    多选题
    业务流程层面的控制包括（）。
    A

    应对管理层凌驾于控制之上的控制

    B

    控制活动

    C

    针对关键经营风险的政策

    D

    信息技术应用控制


    正确答案： B,A
    解析： 选项AC均为整体层面控制。

  • 第23题：

    多选题
    业务流程、应用系统或交易层面的内部控制包括(    )。
    A

    业绩评价

    B

    信息处理

    C

    实物控制

    D

    复核和调节


    正确答案： B,D
    解析：

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