单选题在讨论下一年的审计计划的业务提议时，某部门副主任注意到，以往审计人员提出的所有重要建议都与关键控制活动有关，而该部门的标准运营程序手册为其管理人员对这些控制活动进行正确描述。如果自我评价问卷体现了这些关键控制活动，这会对所提议的下一年审计计划产生何种影响？（）A 问卷应该改善控制的充分性，但审计师需要核实控制措施正按规定运行。B 增加问卷调查后，来年就不需要提出重要审计建议，因此，审计业务范围可以得到相应缩小。C 如果副主任同意就该部门所有标准运营程序获得内部审计部门的批准，那么，审计业务就可以得到
题目
问卷应该改善控制的充分性，但审计师需要核实控制措施正按规定运行。
增加问卷调查后，来年就不需要提出重要审计建议，因此，审计业务范围可以得到相应缩小。
如果副主任同意就该部门所有标准运营程序获得内部审计部门的批准，那么，审计业务就可以得到减少。
问卷必须出内部审计部门邮寄并控制，并联系审计计划提议得到考虑。
相似考题
更多“在讨论下一年的审计计划的业务提议时，某部门副主任注意到，以往审计人员提出的所有重要建议都与关键控制活动有关，而该部门的标”相关问题
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第1题：
内部审计部门的内部质量评估应向首席审计执行官提供：A.改进建议。
B.内部审计业务目标。
C.确认对以往审计建议采取的行动。
D.内部审计人员的业绩考核。答案：A解析：A正确。根据质量保与改进程序的要求“评估是评价内部审计工作的质量，并得出结论，同时提出改进建议。”同时，评估报告可以为提高内部审计业务水平提供建议”。 -
第2题：
管理人员注意到某部门最近开支增加、利润降低，要求内审部门进行经营审计。管理人员希望该审计能尽早完成，并要求内审部门投入一切可能的资源。但内部审计师认为时间上有矛盾，因为内审部门此时正忙于审计委员会下达的一个重要的合规性审计任务。在决定应先进行哪一项审计任务时，审计人员应评估这两个项目的风险来决定先后顺序。在决定是否将现有的内审资源从正在进行的合规性审计转换到管理人员所要求的经营审计时，下述哪一种情况最不重要？A.一年前外部审计师对该部门进行的财务审计。
B.与合规性审计有关的潜在的舞弊。
C.该部门去年的费用水平增加。
D.与合规性审计有关的潜在的重大违规罚款的可能性。答案：A解析：A正确。财务报告审计结果是在确定内部审计任务先后顺序时最不相关的因素。B不正确。舞弊的可能性是评估风险需要考虑的十分重要的因素。C不正确。费用的增加标志着可能给组织带来的潜在损失。D不正确。执法机构的罚款代表着显著的风险。 -
第3题：
某首席审计执行官（CAE）已收到公司关于裁员10%和削减预算10%的指示时，在与审计委员会讨论该指示时，CAE提出的恰当建议是以下哪些内容？Ⅰ．把分配给所有审计业务的时间削减10%，从而导致风险范围比以往的审计计划减少10%左右。Ⅱ．要求内部审计经理统一将审计程序内容减少10%，以实现涵盖以往审计范围之90%的目标。Ⅲ．重新分析评价风险，并取消涉及风险程度最低的审计业务，以实现10%的削减目标。Ⅳ．审查年度审计计划，以确定内部审计部门是否应该申请公司给予其例外待遇。A.只有Ⅰ是对的。
B.只有Ⅲ是对的。
C.只有Ⅰ和Ⅱ是对的。
D.只有Ⅲ和Ⅳ是对的。答案：B解析：Ⅰ．不正确，不能一刀切地将所有审计业务的时间削减10%，这样可能会导致重大审计风险。Ⅱ．不正确，不能一刀切地将审计程序内容减少10%，这样可能会导致重大审计风险。Ⅲ．正确。当审计资源的限制影响到原定的审计计划时，首席审计执行官应该重新分析评估风险，并削减一些涉及风险程度最低的审计业务，以实现10%的削减目标，这样才能符合组织的最大利益和内部审计活动宗旨。Ⅳ．不正确，申请公司给予其例外待遇可能使得审计独立性或客观性受损。 -
第4题：
以下哪项是首席审计官在制订年度审计计划时要考虑组织战略计划的理由？（）
- A、保证内部审计计划支持总体企业目标
- B、保证内部审计计划得到高级管理层的批准
- C、为改善战略性计划提供建议
- D、强调内部审计部门的重要性
正确答案:A -
第5题：
内部审计师近期接到一个来自于营销部门经理提供的周末免费使用海滨度假的提议。目前内部审计活动不会对营销部门实施审计，而且也不在计划安排中。内部审计师：（）
- A、应该拒绝这个提议，并向恰当的领导报告
- B、可以接受这个提议，由于这个提议的价值是非实质性的
- C、可以接受这个提议，由于没有开展或计划对营销部门的业务
- D、如果得到适当的领导批准，就可以接受这个提议
正确答案:A -
第6题：
在进行经营审计业务时，内部审计师将当前部门的员工与既定的行业标准相比较是为了：（）
- A、确认领取部门薪酬的虚假员工
- B、评估部门的当前业绩，提出恰当的改进建议
- C、评价部门既定内部控制的充分性
- D、确定部门是否遵守了管理其员工的所有法律和规章
正确答案:B -
第7题：
在实施对某信息系统部门的经营审计时，就其中评估该部门有效性时最重要的因素是：（）
- A、经营审计运用了先进的审计技术。
- B、其目标与该组织整体目标一致。
- C、制定审计活动的财务预算。
- D、拥有大量技术人员。
正确答案:B -
第8题：
在业务连续性审计期间，某信息系统审计师发现业务连续性计划仅包括了重要系统，该审计员应如何做？（）
- A、建议业务系统持续性计划包括所有业务系统
- B、评估未包括的系统的影响
- C、向IT经理报告
- D、重新定义重要系统
正确答案:B -
第9题：
单选题对内部审计部门的内部质量评估应该为首席审计执行官提供：（）A审计业务客户根据以往审计建议采取的整改措施和落实行动。
B改进建议。
C内部审计业务目标。
D关于内部审计人员业绩评价的信息。
正确答案： A解析： 暂无解析 -
第10题：
单选题审计企业的业务不间断计划时，IS审计师发现业务不间断计划（BCP）中只涵盖了关键的业务，那么IS审计师（）。A应该建议该计划扩大，以涵盖全部业务
B评估部分业务没有纳入该计划所带来的影响
C向IT经理汇报这个问题
D重新定义、划定关键业务
正确答案： A解析： 暂无解析 -
第11题：
单选题内部审计师近期接到一个来自于营销部门经理提供的周末免费使用海滨度假的提议。目前内部审计活动不会对营销部门实施审计，而且也不在计划安排中。内部审计师：（）A应该拒绝这个提议，并向恰当的领导报告
B可以接受这个提议，由于这个提议的价值是非实质性的
C可以接受这个提议，由于没有开展或计划对营销部门的业务
D如果得到适当的领导批准，就可以接受这个提议
正确答案： C解析： A正确。内部审计师接受公司雇员、客户、顾客、供应商或有工作关系人员的酬金或礼物都是不道德的，审计师的客观性可能出现因接受酬金或礼物而受损的表象。这种表象不论在审计师目前的或未来的业务开展中都有可能出现。业务状况不应该成为接受酬金或礼物的理由。接受一些一般公众都能得到的或价值极小的宣传品(例如钢笔、年历或样品等)不应该妨碍内部审计师的专业判断。如果有人提供数目很大的酬金或贵重的礼品时，内部审计师应立即向领导报告。B不正确，周末度假的价值是很实质性的。C不正确，接受了酬金或礼物后，对营销部门所开展的审计工作不会被认为是公正的。D不正确，领导不可以批准不道德的行为。 -
第12题：
单选题管理层要求内部审计活动对某主要分部的电话营销情况开展审计，并要求其对提高该经营管理控制问题提出相应的程序与政策上的建议。审计师应当：（）A不接受该业务，因为建议控制措施将有损于未来对该分部进行审计的客观性
B不接受该业务，因为审计部门精通的是会计控制，而非市场营销控制
C接受该业务，但是需要向管理层指出提供控制方面的建议将有损于客观性，将来在市场营销领域的业务也会受损
D接受该业务，因为没有损害客观性
正确答案： D解析： A不正确，首席审计官应该接受这项业务。建议控制标准不会损害独立性或客观性。B不正确，应该接受这项业务。内部审计活动应该能够评价涵盖组织的治理、经营与信息系统的充分性和有效性。C不正确，提出控制建议不会使客观性受损。D正确。首席审计官应该接受这项业务，安排具有良好知识的、有技能和其他胜任能力的员工开展这项工作，并提出恰当的建议。内部审计师建议在实施系统控制或检查程序之前采用控制标准，不会对其客观性产生负面影响；而且，如果内部审计师在被请求提供咨询服务时，相关的独立性和客观性上存在受损的可能性，在接受业务前应向客户披露。 -
第13题：
审计经理正在和制造分部管理人员开年度会议，讨论针对下一年提议的审计计划和活动。在讨论了去年针对该部门下属的12间工厂开展的审计活动之后，制造部门的副总裁同意审计人员提出的所有重要建议都是针对关键控制措施以及相关的运营活动，这些建议都符合该部门的标准经营程序：这位副总裁提议将该部门大量的书面规程中的关键控制活动抄录到自我审计标准操作程序(SOP)调查问卷中。这样，审计经理在制定来年的审计计划时应重点关注SOP问卷的( )方面。A.SOP问卷应改进控制的适当性，但审计师需要证实这些控制措施是否按SOP所记录的那样发挥作用
B.增加这一控制措施应当消除来年的重要审计建议，这样审计活动的范围就能相应地缩小
C.如果这位副总裁同意要求内部审计部门审核所有部门标准操作程序，那么审计工作量也就会减少
D.SOP问卷必须由内部审计部门邮寄和控制，因为这些问卷和计划的审计活动有关答案：A解析：ASOP问卷的一个具体优点是，区域管理人员可以使用它来定期确保员工的实践活动符合相关、有效和最新的标准操作程序；这改进了控制的总体水平与控制环境，当需要使用后续调查来确保绩效时。选项B不正确，这些SOP问卷对内在风险没有影响，而且没有证据表明这样的控制是有效的；实际上没有缩小预定范围的基础。选项C不正确，如同所描述的那样，标准操作程序提供的是指导性控制，看起来是充分的，增加内部审计部门的批准步骤不会影响这些控制措施的效果。选项D不正确，由内部审计部门实施的SOP问卷控制不会影响按此方式获得的证据层次，通过问卷获得的信息必须经过验证才能被认为是客观的。 -
第14题：
下列( )项审计委员会的活动最符合内部审计部门的利益。A.审批审计方案
B.确保外部审计师在可能的情况下依赖内部审计部门的工作
C.在将内部审计报告下发之前，审核并签署所有内部审计报告
D.支持内部审计部门提出的恰当的后续跟进建议答案：D解析：D审计委员会能够认真考虑内部审计的建议。选项A不正确，审批审计方案是内部审计督察员的职责。选项B不正确，外部审计依靠内部审计的工作，要以AICPA的声明为依据。选项C不正确，审批内部审计报告是内部审计主管的职责。 -
第15题：
在进行业务持续审计的时候，审计师发现业务持续计划仅仅覆盖到了关键流程，那么审计师应该（）。
- A、建议业务持续计划涵盖所有业务流程
- B、评估未包含业务流程的影响
- C、将发现报告给IT经理
- D、重新定义关键流程
正确答案:B -
第16题：
党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定，经济责任审计应当有计划地进行。组织部门每年提出下一年度经济责任审计委托建议，经（）研究后提出经济责任审计计划草案，由审计机关报请本级政府行政首长审定后，纳入审计机关年度审计工作计划并组织实施。
- A、经联席会议
- B、经联席会议办公室
- C、经联席会议组织部门
- D、经联席会议审计部门
正确答案:B -
第17题：
在讨论下一年的审计计划的业务提议时，某部门副主任注意到，以往审计人员提出的所有重要建议都与关键控制活动有关，而该部门的标准运营程序手册为其管理人员对这些控制活动进行正确描述。如果自我评价问卷体现了这些关键控制活动，这会对所提议的下一年审计计划产生何种影响？（）
- A、问卷应该改善控制的充分性，但审计师需要核实控制措施正按规定运行。
- B、增加问卷调查后，来年就不需要提出重要审计建议，因此，审计业务范围可以得到相应缩小。
- C、如果副主任同意就该部门所有标准运营程序获得内部审计部门的批准，那么，审计业务就可以得到减少。
- D、问卷必须出内部审计部门邮寄并控制，并联系审计计划提议得到考虑。
正确答案:A -
第18题：
对内部审计部门的内部质量评估应该为首席审计执行官提供：（）
- A、审计业务客户根据以往审计建议采取的整改措施和落实行动。
- B、改进建议。
- C、内部审计业务目标。
- D、关于内部审计人员业绩评价的信息。
正确答案:B -
第19题：
某被审计领域的管理人员同意根据一项重要审计发现采取纠正措施。根据《国际内部审计专业实务框架》，如果上述管理人员没有在合理时间范围内采取纠正性措施，那么首席审计官应该怎么办？（）
- A、在计划对该被审计部门进行下一次审计时包括进一步的跟踪活动
- B、由该部门管理人员决定何时开展进一步的跟踪活动，因为踊跃活动是部门管理人员的最终责任
- C、只是在部门管理人员要求开展进一步的踊跃活动时才这样做，因为部门管理人员现在已经表示愿意承担不采取纠正措施所导致的风险
- D、向高层管理人员和董事会提供关于未经纠正的审计发现及其对经营工作的影响的跟踪报告
正确答案:D -
第20题：
下列情况下，内部审计师的哪种行为是缺乏客观性的：（）
- A、为了能向有关方面对所作报告的情况详细解答，某内部审计师在审计活动中掌握了所有的重要事实
- B、财务部门的助理在调入内部审计部门2周后参与对财务部门的业务审查
- C、某位刚从采购部门调来的内部审计人员被指派对财务部门的活动进行审查
- D、帮助某位管理人员制定了内部活动流程图
正确答案:B -
第21题：
多选题下列各项中关于商业银行内部审计人员的权限的说法中正确的有（ ）。A内部审计部门有权向董事会、高级管理层和相关部门提出处理和处罚建议
B内部审计部门有权获取与审计有关的信息，列席或参加与内部审计职责有关的会议
C内部审计部门有权检查各类经营机构的各项业务和管理活动
D内部审计部门可就风险管理、内部控制等事项提供专业建议
E内部审计部门可直接参与内部控制设计和经营管理的决策与执行
正确答案： D,E解析： -
第22题：
单选题在讨论下一年的审计计划的业务提议时，某部门副主任注意到，以往审计人员提出的所有重要建议都与关键控制活动有关，而该部门的标准运营程序手册为其管理人员对这些控制活动进行正确描述。如果自我评价问卷体现了这些关键控制活动，这会对所提议的下一年审计计划产生何种影响？（）A问卷应该改善控制的充分性，但审计师需要核实控制措施正按规定运行。
B增加问卷调查后，来年就不需要提出重要审计建议，因此，审计业务范围可以得到相应缩小。
C如果副主任同意就该部门所有标准运营程序获得内部审计部门的批准，那么，审计业务就可以得到减少。
D问卷必须出内部审计部门邮寄并控制，并联系审计计划提议得到考虑。
正确答案： B解析： 本题考查的知识点是制定审计业务的计划以识别关键风险和控制。 -
第23题：
单选题下列情况下，内部审计师的哪种行为是缺乏客观性的：（）A为了能向有关方面对所作报告的情况详细解答，某内部审计师在审计活动中掌握了所有的重要事实
B财务部门的助理在调入内部审计部门2周后参与对财务部门的业务审查
C某位刚从采购部门调来的内部审计人员被指派对财务部门的活动进行审查
D帮助某位管理人员制定了内部活动流程图
正确答案： B解析： 根据《标准》1130.A1，"内部审计师必须避免评价其以往负责的特定业务。如果内部审计师为其在上一年度内负责的业务提供确认服务，则其客观性视为受到损害"。财务部门的助理审计其以往的业务，会影响客观性。 -
第24题：
单选题在业务连续性审计期间，某信息系统审计师发现业务连续性计划仅包括了重要系统，该审计员应如何做？（）A建议业务系统持续性计划包括所有业务系统
B评估未包括的系统的影响
C向IT经理报告
D重新定义重要系统
正确答案： D解析： 业务影响分析BIA需要被更新。以评估计划未包含过程的价值，这应该是所有的过程，包括成本可能会超出这些成本的价值，审计是应该分析风险来证实这一点。