问答题李某2011年12月25日从公司取得本月工资4000元，取得年终一次性奖金25000元，为了激励员工的工作积极性，该公司为员工统一代付代缴税款。 请计算该公司本月应为李某代付代缴的个人所得税。

题目
问答题
李某2011年12月25日从公司取得本月工资4000元，取得年终一次性奖金25000元，为了激励员工的工作积极性，该公司为员工统一代付代缴税款。 请计算该公司本月应为李某代付代缴的个人所得税。
相似考题

1.李某是振华公司的一名高级管理人员，在对其征收个人所得税时，说法正确的 A．李某购买的国债，利息为2000元，应缴个人所得税400元 B．李某获得的保险赔款5000元，免缴个人所得税 C．李某本月的工资收入3000元，其应纳税所得额为2000元 D．李某获得了郑州市政府颁发的科技奖金6000元，免缴个人所得税

2.李某营销策划取得的所得应代付的个人所得税额为( )元。A．8326.05B．8632.15C．8421.05D．8451.84

3.公民李某是高校教授，2008年取得以下各项收入（本题中除出租收入要考虑营业税的影响外。其他项目均不考虑其他税费因素）：（1）每月取得工资3800元，6月份取得上半年学期奖金6000元，12月份取得下半年学期奖金8000元。该高校财务处将12月份的奖金按照年终一次性奖金代扣代缴个人所得税；（2）从2008年1月1日起将私有汽车出租。承租方每月支付租金收入3000元（符合市场价格水平）；（3）3月份为A公司进行讲学，取得酬金2000元，A公司并未代扣代缴应纳的个人所得税；（4）4月份出版一本专著，取得稿酬40000元。李某当即拿出10000元通过民政部门捐给灾区；（5）5月份为B公司进行营销筹划，取得报酬35000元，系该公司为李某代付个人所得税后的所得；（6）7月份出访美国，在美国举办讲座取得酬金收入1000美元，主办方扣缴了个人所得税50美元（汇率1：6.8）；（7）11月份取得购买的国家发行金融债券利息收入1000元。要求：根据上述资料，回答下列问题：（1）计算李某2008年的各项收入应缴纳的个人所得税（不包括代付的个人所得税）；（2）计算B公司应代为负担的个人所得税；（3）A公司应负有何种税收法律责任。

4.演员张某参加文艺演出，按照合同规定取得不，含税劳务报酬50000元，相关的个人所得税由演艺公司代付。在不考虑其他税费的情况下，公司应代付的个人所得税是( )元。A．10000B．13157.89C．13210.52D．13235.29

更多“问答题李某2011年12月25日从公司取得本月工资4000元，取得年终一次性奖金25000元，为了激励员工的工作积极性，该公司为员工统一代付代缴税款。 请计算该公司本月应为李某代付代缴的个人所得税。”相关问题

  • 第1题：

    演员张某参加文艺演出，按照合同规定取得劳务报酬50000元，相关的个人所得税由演艺公司代付。在不考虑其他税费的情况下，公司应代付的个人所得税是（ ）元。

    A．10000

    B．13157.89

    C．13210.52

    D．13235.29


    正确答案：D
    如果单位或个人为纳税人代付税款的，应当将单位或个人支付给纳税人的不含税支付额换算为应纳税所得，然后按规定计算应代付的个人所得税款。 
    考核目的及分析：测试考生是否清楚单位或个人为纳税人代付个人所得税的情况下，其代付税款的计算方法。该题中张某取得的 50000元劳务报酬，属不含税的收入，应将其换算成含税收入再计税。所以，公司应代付的个人所得税额＝[（50000-7000）×（1-20%）÷ 68%]×40%-7000＝13235.29（元）。

  • 第2题：

    单位从职工的工资、薪金中扣除个人所得税，属于()的税款缴纳方式。

    A、代扣代缴
    B、代收代缴
    C、委托代征
    D、自报核缴

    答案：A
    解析：
    代扣代缴是指按照税法规定负有扣缴税款义务的单位或个人，在向个人支付应纳税所得时，应计算应纳税额，从其所得中扣除并缴入国库，同时向税务机关报送扣缴个人所得税报告表。

  • 第3题：

    中国公民李某为某文艺团体演员，2017年12月收入情况如下： （1）取得工薪收入6000元，年终奖金4000元。 （2）自编剧本取得某文工团给予的剧本使用费10000元。 （3）以拍卖方式支付100000元购入A公司“打包债权”150000元．其中甲欠A公司120000元，乙欠A公司30000元。2017年12月李某从甲债务人处追回款项100000元。 （4）录制个人专辑取得不含税劳务报酬45000元，与报酬相关的个人所得税由支付单位代付。 （5）为他人提供贷款担保获得报酬5000元。 （6）在某国出版自传作品一部，取得稿酬160000元，已按该国税法规定在该国缴纳了个人所得税折合人民币16000元。 计算李某录制个人专辑公司应代付的个人所得税。


    正确答案: 李某录制个人专辑应纳税所得额=[（45000-2000）×（1-20％）]÷[1-30％×（1-20％）]=45263.16（元）。
    公司应代付个人所得税=45263.16×=45263.16×30％-2000=11578.95（元）。

  • 第4题：

    交费助手为电信后付费用户代缴话费时，代缴金额如何构成？（）

    • A、代缴金额即为已出账的历史账单金额，如有多期历史账单，则按出账时间先后完成代扣
    • B、代缴金额即为本月欠费金额+已出账的历史账单金额之和

    正确答案:A

  • 第5题：

    中国公民方某为某公司的董事，未在该公司任职、受雇，2013年12月取得税后董事费收入49800元，由公司代付个人所得税税款。则该公司代付的个人所得税为（）元。

    • A、13141.18
    • B、154631.58
    • C、10070.59
    • D、12940

    正确答案:A

  • 第6题：

    中国公民李某为某文艺团体演员，2017年12月收入情况如下： （1）取得工薪收入6000元，年终奖金4000元。 （2）自编剧本取得某文工团给予的剧本使用费10000元。 （3）以拍卖方式支付100000元购入A公司“打包债权”150000元．其中甲欠A公司120000元，乙欠A公司30000元。2017年12月李某从甲债务人处追回款项100000元。 （4）录制个人专辑取得不含税劳务报酬45000元，与报酬相关的个人所得税由支付单位代付。 （5）为他人提供贷款担保获得报酬5000元。 （6）在某国出版自传作品一部，取得稿酬160000元，已按该国税法规定在该国缴纳了个人所得税折合人民币16000元。 计算李某12月份工资和奖金收入应缴纳的个人所得税。


    正确答案: 工薪收入应缴纳个人所得税=（6000-3500）×10％-105=145（元）。4000-12=333.33（元），适用税率为3％。
    年终奖金应缴纳个人所得税=4000×3％=120（元）。
    因此，李某12月份工资和奖金收入应缴纳个人所得税=145+120=265（元）。

  • 第7题：

    中国公民李某为某文艺团体演员，2017年12月收入情况如下： （1）取得工薪收入6000元，年终奖金4000元。 （2）自编剧本取得某文工团给予的剧本使用费10000元。 （3）以拍卖方式支付100000元购入A公司“打包债权”150000元．其中甲欠A公司120000元，乙欠A公司30000元。2017年12月李某从甲债务人处追回款项100000元。 （4）录制个人专辑取得不含税劳务报酬45000元，与报酬相关的个人所得税由支付单位代付。 （5）为他人提供贷款担保获得报酬5000元。 （6）在某国出版自传作品一部，取得稿酬160000元，已按该国税法规定在该国缴纳了个人所得税折合人民币16000元。 计算李某取得的剧本使用费应缴纳的个人所得税。


    正确答案: 剧本使用费按照“特许权使用费所得”缴纳个人所得税。
    李某取得的剧本使用费应缴纳个人所得税=10000×（1-20％）×20％=1600（元）。

  • 第8题：

    问答题
    中国公民李某为某文艺团体演员，2017年12月收入情况如下：（1）取得工薪收入6000元，年终奖金4000元。（2）自编剧本取得某文工团给予的剧本使用费10000元。（3）以拍卖方式支付100000元购入A公司“打包债权”150000元．其中甲欠A公司120000元，乙欠A公司30000元。2017年12月李某从甲债务人处追回款项100000元。（4）录制个人专辑取得不含税劳务报酬45000元，与报酬相关的个人所得税由支付单位代付。（5）为他人提供贷款担保获得报酬5000元。（6）在某国出版自传作品一部，取得稿酬160000元，已按该国税法规定在该国缴纳了个人所得税折合人民币16000元。计算李某担保所得应缴纳的个人所得税。

    正确答案： 为他人提供贷款担保获得报酬属于其他所得。担保所得应缴纳个人所得税=5000×20％=1000（元）。
    解析： 暂无解析

  • 第9题：

    问答题
    中国公民李某为某文艺团体演员，2017年12月收入情况如下： （1）取得工薪收入6000元，年终奖金4000元。 （2）自编剧本取得某文工团给予的剧本使用费10000元。 （3）以拍卖方式支付100000元购入A公司“打包债权”150000元．其中甲欠A公司120000元，乙欠A公司30000元。2017年12月李某从甲债务人处追回款项100000元。 （4）录制个人专辑取得不含税劳务报酬45000元，与报酬相关的个人所得税由支付单位代付。 （5）为他人提供贷款担保获得报酬5000元。 （6）在某国出版自传作品一部，取得稿酬160000元，已按该国税法规定在该国缴纳了个人所得税折合人民币16000元。 计算李某处置债权取得所得应缴纳的个人所得税。

    正确答案： 处置债权成本费用=100000×120000÷150000=80000(元)，处置债权所得=100000-80000=20000(元)，应纳个人所得税税额=20000×20％=4000(元)。
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    问答题
    中国公民李某为某文艺团体演员，2017年12月收入情况如下： （1）取得工薪收入6000元，年终奖金4000元。 （2）自编剧本取得某文工团给予的剧本使用费10000元。 （3）以拍卖方式支付100000元购入A公司“打包债权”150000元．其中甲欠A公司120000元，乙欠A公司30000元。2017年12月李某从甲债务人处追回款项100000元。 （4）录制个人专辑取得不含税劳务报酬45000元，与报酬相关的个人所得税由支付单位代付。 （5）为他人提供贷款担保获得报酬5000元。 （6）在某国出版自传作品一部，取得稿酬160000元，已按该国税法规定在该国缴纳了个人所得税折合人民币16000元。 计算李某12月份工资和奖金收入应缴纳的个人所得税。

    正确答案： 工薪收入应缴纳个人所得税=（6000-3500）×10％-105=145（元）。4000-12=333.33（元），适用税率为3％。
    年终奖金应缴纳个人所得税=4000×3％=120（元）。
    因此，李某12月份工资和奖金收入应缴纳个人所得税=145+120=265（元）。
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    问答题
    中国公民李某为某文艺团体演员，2017年12月收入情况如下：（1）取得工薪收入6000元，年终奖金4000元。（2）自编剧本取得某文工团给予的剧本使用费10000元。（3）以拍卖方式支付100000元购入A公司“打包债权”150000元．其中甲欠A公司120000元，乙欠A公司30000元。2017年12月李某从甲债务人处追回款项100000元。（4）录制个人专辑取得不含税劳务报酬45000元，与报酬相关的个人所得税由支付单位代付。（5）为他人提供贷款担保获得报酬5000元。（6）在某国出版自传作品一部，取得稿酬160000元，已按该国税法规定在该国缴纳了个人所得税折合人民币16000元。计算李某录制个人专辑公司应代付的个人所得税。

    正确答案： 李某录制个人专辑应纳税所得额=[（45000-2000）×（1-20％）]÷[1-30％×（1-20％）]=45263.16（元）。公司应代付个人所得税=45263.16×=45263.16×30％-2000=11578.95（元）。
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    单选题
    中国公民方某为某公司的董事，未在该公司任职、受雇，2013年12月取得税后董事费收入49800元，由公司代付个人所得税税款。则该公司代付的个人所得税为（）元。
    A

    13141.18

    B

    154631.58

    C

    10070.59

    D

    12940


    正确答案： B
    解析： 应纳税所得额=（49800-7000）×（1-20%）/68%=50352.94（元）；该公司代付的个人所得税=50352.94×40%-7000=13141.18（元）。

  • 第13题：

    杨某营销策划取得的所得应代付的个人所得税额为（ ）元。

    A．8326.05

    B．7600

    C．10000

    D．10631.58


    正确答案：C
    应代付的个人所得税
    =[(40000-2000)×(1-20%)]÷76%×30%-2000
    =10000(元)

  • 第14题：

    工资发放表的设计：
    某企业实行岗位效益工资，工资项目包括岗位工资、效益工资、岗位津贴、物价补贴、企业代缴社会保险费、住房公积金和个人所得税。
    请为企业设计员工工资的发放表。


    答案：
    解析：
    编制工资表，要求把工资的所有数据全部设计并包括在工资表中。通常每个员工的工资均由两部分组成：实发工资=应发工资-应扣款。该企业的工资发放表如表5-11所示。

  • 第15题：

    李某2011年12月25日从公司取得本月工资4000元，取得年终一次性奖金25000元，为了激励员工的工作积极性，该公司为员工统一代付代缴税款。 请计算该公司本月应为李某代付代缴的个人所得税。


    正确答案: （1）本月取得工资换算成含税工资
    应纳税所得额=（4000-3500）÷（1-3%）=515.46元
    应纳税额=515.46×3%=15.46元
    （2）本月取得的年终一次性奖金换算成含税奖金，查找税率和速算扣除数25000/12=2083.33
    含税的全年一次性奖金收入=（25000-105）÷（1-10%）=27661.11重新查找适用税率和速算扣除数27661.11/12=2305.09应纳税额=27661.11×10%-105=2661.11
    （3）该公司应代付代缴个人所得税2626.57元。

  • 第16题：

    中国公民王某就职于国内某上市公司M公司，2013年取得的收入如下： （1）在M公司每月取得基本工资4500元；12月份取得税后全年一次性奖金收入36000元，M公司代付全部的个人所得税税款。 （2）担任N公司董事，每月取得税后董事费收入49800元，由N公司代付个人所得税税款。 （3）2012年1月份获得M公司授予的10000股本公司的股票期权（不可公开交易），授予价为5元/股。2013年9月，王某按照公司的规定行权，购买l0000股M公司的股票，购买当天M公司股票的收盘价为11元/股。 （4）2013年出版一部长篇小说，1月份取得预付稿酬20000元，4月份小说正式出版，再次取得稿酬20000元；同年该小说在一家晚报上连载100次，每次稿酬420元。10月份将该小说手稿复印件公开拍卖获得收入l00000元。 要求：根据上述资料，回答下列问题。 王某12月取得的工资及全年一次性奖金应缴纳的个人所得税合计为（）元。（包含M公司代付的税款）

    • A、30
    • B、3495
    • C、3525
    • D、3913.33

    正确答案:D

  • 第17题：

    李某是振华公司的一名高级管理人员，在对其征收个人所得税时，说法正确的是（　）

    • A、李某购买的国债，利息为1000元，应缴个人所得税200元
    • B、李某获得的保险赔款3000元，免缴个人所得税
    • C、李某本月的工资收入3000元，其应纳税所得额为1000元
    • D、李某获得了县政府颁发的科技奖金4000元，免缴个人所得税

    正确答案:B,C

  • 第18题：

    中国公民李某为某文艺团体演员，2017年12月收入情况如下： （1）取得工薪收入6000元，年终奖金4000元。 （2）自编剧本取得某文工团给予的剧本使用费10000元。 （3）以拍卖方式支付100000元购入A公司“打包债权”150000元．其中甲欠A公司120000元，乙欠A公司30000元。2017年12月李某从甲债务人处追回款项100000元。 （4）录制个人专辑取得不含税劳务报酬45000元，与报酬相关的个人所得税由支付单位代付。 （5）为他人提供贷款担保获得报酬5000元。 （6）在某国出版自传作品一部，取得稿酬160000元，已按该国税法规定在该国缴纳了个人所得税折合人民币16000元。 计算李某处置债权取得所得应缴纳的个人所得税。


    正确答案: 处置债权成本费用=100000×120000÷150000=80000(元)，处置债权所得=100000-80000=20000(元)，应纳个人所得税税额=20000×20％=4000(元)。

  • 第19题：

    下列关于企业网银单笔代付说法不正确的是（）。

    • A、单笔代付不能代付工资、奖金类
    • B、单笔代付不需要关联94账号
    • C、单笔代付转出方可以为单位准贷记卡
    • D、单笔代付转入方可以为个人准贷记卡

    正确答案:C

  • 第20题：

    单选题
    李某2019年12月从中国境内取得年终不含税奖金48000元，当月工资薪金所得3000元。就年终奖李某选择单独计算纳税，李某取得的年终奖应缴纳的个人所得税额为（　　）元。
    A

    5100

    B

    5200.29

    C

    5135.29

    D

    5831.49


    正确答案： B
    解析：
    年终一次性奖金应纳个人所得税的计算：将居民个人取得的全年一次性奖金，除以12个月，按其商数依照按月换算后的综合所得税率表确定适用税率和速算扣除数。48000÷12＝4000（元），适用税率10%，速算扣除数是210元。应纳税所得额＝（48000－210）÷（1－10%）＝53100（元），53100÷12＝4425（元），适用税率10%，速算扣除数是210元，应纳个人所得税＝53100×10%－210＝5100（元）。

  • 第21题：

    单选题
    境内某公司代其雇员（中国居民）缴纳个人所得税，2012年7月支付给陈某的不含税工资为5900元人民币。该公司为陈某代付的个人所得税为（　　）元。
    A

    150

    B

    200

    C

    235

    D

    285


    正确答案： A
    解析：
    由于陈某的工资收入为不含税收入，应换算为含税的应纳税所得额，再计算应代付的个人所得税。公司代付的个人所得税＝[（5900－3500－105）÷（1－10％）]×10％－105＝150（元）。

  • 第22题：

    单选题
    下列关于企业网银单笔代付说法不正确的是（）。
    A

    单笔代付不能代付工资、奖金类

    B

    单笔代付不需要关联94账号

    C

    单笔代付转出方可以为单位准贷记卡

    D

    单笔代付转入方可以为个人准贷记卡


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    多选题
    该公司为雇员甲代付的个人所得税额是（　　）元。
    A

    21

    B

    40

    C

    68

    D

    108


    正确答案： C,D
    解析：
    该公司为雇员甲代付的个人所得税额＝应纳税所得额×所得税率＝1340×3％＝40（元）。

相关内容