单选题内控评价内容涉及企业层面、（）层面和流程层面的内部控制。A 信息科技B 人员管理C 权限管理D 内控管理

题目
单选题
内控评价内容涉及企业层面、（）层面和流程层面的内部控制。
A

信息科技

B

人员管理

C

权限管理

D

内控管理

相似考题

1.企业费用报销流程内部控制包括下列哪个两个层面的要求( )。A业务执行层面B审计监督层面C内控建设层面D公司制度层面

2.总行本部内部控制评价注重( )的内部控制，加强对全行发展战略、社会责任、企业文化等领域内部控制有效性的认定与评价。A.公司治理层面B.内部管理层面C.制度建设层面D.业务流程层面

3.依据《保险公司内部控制基本准则》（保监会令[2010]69号），保险公司应当建立_____，通过对公司内部控制的整体设计和统筹规划，推动各内部控制责任主体对风险进行实时监测和定期排查，并据此调整和改进公司的内部控制流程。（）A.内控信息系统B.内控管理及评价机制C.内控责任主体问责机制D.内控系统实施监测、排查机制

4.根据《商业银行内部控制指引》,()应当对未适当履行监督检查和内部控制评价职责承担直接责任。A、董事会、高级管理层B、董事会、监事会C、高级管理层、内控管理职能部门D、内部审计部门、内控管理职能部门

更多“单选题内控评价内容涉及企业层面、（）层面和流程层面的内部控制。A 信息科技B 人员管理C 权限管理D 内控管理”相关问题

  • 第1题：

    基金管理公司内部控制制度中明确内控目标、内控原则、控制环境、内控措施等内容的文件是（ ）。

    A.基本管理制度
    B.部门业务规章
    C.内部控制大纲
    D.内部风险控制制度

    答案：C
    解析：
    公司内部控制大纲是对公司章程规定的内控原则的细化和展开，是各项基本管理制度的纲要和总揽，内部控制大纲应当明确内控目标、内控原则、控制环境、内控措施等内容。

  • 第2题：

    针对在整体层面和业务流程层面了解内部控制，下列相关说法中错误的是（　）。

    A.注册会计师应当从被审计单位整体层面和业务流程层面分别了解和评价被审计单位的内部控制
    B.整体层面的控制对内部控制在所有业务流程中得到严格的设计和执行具有重要影响
    C.整体层面的控制较差甚至可能使得最好的业务流程层面控制失效
    D.针对管理层凌驾于内部控制之上的控制属于业务流程层面的控制

    答案：D
    解析：
    选项D，属于整体层面的控制。

  • 第3题：

    内部控制测试按内容分类，可分为公司层面控制测试、业务层面控制测试和（）控制测试。

    • A、信息系统总体
    • B、管理层面
    • C、经营层面
    • D、战略层面

    正确答案:A

  • 第4题：

    企业业务流程、应用系统或交易层面的内部控制内容包括（）

    • A、与控制环境相关的控制
    • B、对内部信息传递和期末财务报告流程的控制
    • C、针对管理层和治理层凌驾于内部控制之上的风险而设计的内部控制
    • D、实物控制

    正确答案:D

  • 第5题：

    企业应该从内部控制的各项要素考虑并设计企业层面的相关控制，下列各项中属于其相关内容的有（）。

    • A、与控制环境相关的控制
    • B、被审计单位的风险评估过程
    • C、针对管理层和治理层凌驾于控制之上的风险而设计的控制
    • D、对内部信息传递和期末财务报告流程的控制

    正确答案:A,B,C,D

  • 第6题：

    内控自我评价依据有（）。

    • A、《内控检查评价与考核办法》
    • B、《企业内控检查评价指引》
    • C、《总部层面内控检查评价与考核实施细则》
    • D、《企业内部控制基本规范》

    正确答案:A,B,C

  • 第7题：

    《内控管理手册》是内控管理流程的汇编。内控管理流程以表格的形式展现相关业务产品和管理活动所面临的（）等要素。

    • A、主要风险点
    • B、控制措施
    • C、内外部制度依据
    • D、对应的岗位人员

    正确答案:A,B,C,D

  • 第8题：

    内部监督评价主要涉及（）等评价内容。

    • A、内控合规管理
    • B、监察监督
    • C、案件风险排查
    • D、问题整改

    正确答案:A,B,D

  • 第9题：

    单选题
    （）是对公司章程规定的内控原则的细化和展开，是各项基本管理制度的纲要和总揽，内部控制大纲应当明确内控目标、内控原则、控制环境和内控措施等内容。
    A

    内部控制制度

    B

    内部控制规范

    C

    内部控制章程

    D

    内部控制大纲


    正确答案： A
    解析：

  • 第10题：

    多选题
    内控自我评价依据有（）。
    A

    《内控检查评价与考核办法》

    B

    《企业内控检查评价指引》

    C

    《总部层面内控检查评价与考核实施细则》

    D

    《企业内部控制基本规范》


    正确答案： C,D
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    多选题
    《内控管理手册》是内控管理流程的汇编。内控管理流程以表格的形式展现相关业务产品和管理活动所面临的（）等要素。
    A

    主要风险点

    B

    控制措施

    C

    内外部制度依据

    D

    对应的岗位人员


    正确答案： D,B
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    单选题
    兴业银行内控评价内容涉及（）信息科技层面和流程层面的内部控制
    A

    企业层面

    B

    风险控制层面

    C

    支持管理层面

    D

    柜面操作层面


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    有关对控制有效性的内部监督和内部控制评价，下列说法中正确的有（　）。

    A.管理层对控制的监督包括考虑控制是否按计划运行，以及控制是否根据情况的变化作出恰当修改
    B.对于企业或业务流程层面的监督可以通过持续的监督和管理活动、审计委员会或内部审计部门的活动，以及自我评价的方式等来实现
    C.控制监督可以在企业层面或业务流程层面上实施
    D.对于降低特定风险更为关键的控制可能会被更频繁地测试

    答案：A,B,C,D
    解析：

  • 第14题：

    针对在整体层面和业务流程层面了解内部控制，下列相关说法中错误的是（　）。

    A、注册会计师应当从被审计单位整体层面和业务流程层面分别了解和评价被审计单位的内部控制
    B、整体层面的控制对内部控制在所有业务流程中得到严格的设计和执行具有重要影响
    C、整体层面的控制较差甚至可能使得最好的业务流程层面控制失效
    D、针对管理层凌驾于内部控制之上的控制属于业务流程层面的控制

    答案：D
    解析：
    选项D，属于整体层面的控制。

  • 第15题：

    商业银行的董事会和高管层要充分重视案防工作，要在（）对操作风险防范、内控制度落实、员工合规经营行为提供保障。

    • A、制度和机制层面
    • B、经营和管理层面
    • C、服务和产品层面
    • D、改革与创新层面

    正确答案:A

  • 第16题：

    兴业银行内控评价内容涉及（）信息科技层面和流程层面的内部控制

    • A、企业层面
    • B、风险控制层面
    • C、支持管理层面
    • D、柜面操作层面

    正确答案:A

  • 第17题：

    《中国移动内部控制手册（2011版）》主要包括公司层面整体控制、（）以及信息技术整体控制等三个部分。

    • A、业务流程层面控制
    • B、服务流程层面控制
    • C、管理流程层面控制

    正确答案:A

  • 第18题：

    内部控制保障主要包括以下要素（）。

    • A、信息系统控制
    • B、报告机制
    • C、业务连续性管理
    • D、人员管理和考评管理
    • E、内控文化

    正确答案:A,B,C,D,E

  • 第19题：

    法律与合规部门作为兴业银行内控管理职能部门，负责内控评价工作的牵头组织实施，具体职责包括（）

    • A、负责内控缺陷的认定审核、整改方案审核、整改状态认定，汇总编制内控评价报告并向管理层报告
    • B、负责建立内控评价考核机制，强化内部控制评价结果运用
    • C、负责内控评价相关信息系统的建设与维护
    • D、负责内部控制基础理论、内控评价方法及工具的培训

    正确答案:A,B,C,D

  • 第20题：

    在（）环节，要将企业的业务流程、内控措施、权限配置、预警指标、核算方法等固化到信息系统中。

    • A、信息系统的开放建设
    • B、信息系统内部控制
    • C、信息系统实施
    • D、信息系统管理

    正确答案:A

  • 第21题：

    多选题
    下列关于内控评价说法正确的有（　　）。
    A

    内部控制自我评价是由企业董事会和管理层实施的

    B

    评价工作组应全部由内审人员组成

    C

    企业聘用的会计师事务所可以同时提供审计服务和内控评价服务

    D

    内控评价中发现的重大缺陷应当由董事会予以最终认定。


    正确答案： A,D
    解析：
    B项，评价工作组成员应具备独立性、业务胜任能力和职业道德素养及当吸收企业内部相关机构熟悉情况、参与日常监控的负责人或业务骨干参加；C项，企业如果外聘会计师事务所为其提供内部控制评价服务，根据《内控规范》的要求，这所事务所不应同时为企业提供内部控制的审计服务。

  • 第22题：

    单选题
    商业银行的董事会和高管层要充分重视案防工作，要在（）对操作风险防范、内控制度落实、员工合规经营行为提供保障。
    A

    制度和机制层面

    B

    经营和管理层面

    C

    服务和产品层面

    D

    改革与创新层面


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    单选题
    企业业务流程、应用系统或交易层面的内部控制内容包括（）
    A

    与控制环境相关的控制

    B

    对内部信息传递和期末财务报告流程的控制

    C

    针对管理层和治理层凌驾于内部控制之上的风险而设计的内部控制

    D

    实物控制


    正确答案： C
    解析： 企业层面的内部控制：（1）与控制环境相关的控制；（2）针对管理层和治理层凌驾于内部控制之上的风险而设计的内部控制；（3）被审计单位的风险评估过程；（4）对内部信息传递和期末财务报告流程的控制；（5）对控制有效性的内部监督（即监督其他控制的控制）和内部控制评价；（6）集中化的处理和控制、监控经营成果的控制，以及重大经营控制和风险管理实务的政策。业务流程、应用系统或交易层面的内部控制：（1）授权与审批；（2）信息技术应用控制；（3）实物控制；（4）复核和调节。

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