问答题计算王某1～2月出租房屋应缴纳的个人所得税（不考虑其他税费）。
题目
问答题
计算王某1～2月出租房屋应缴纳的个人所得税（不考虑其他税费）。
相似考题
参考答案和解析
正确答案：
王某1~2月出租房屋应缴纳的个人所得税=(3800-800-800)×10%+(3800-400-800)×10%=480(元)。
王某1~2月出租房屋应缴纳的个人所得税=(3800-800-800)×10%+(3800-400-800)×10%=480(元)。
解析：
暂无解析
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第1题：
王某2011年8月1日开始将市区自有的一间临街商铺出租，租期1年，月租金为5000元，租金每月收取。10月份发生修缮费600元。不考虑其他税费。王某2011年应缴纳的个人所得税为( )元。
A．3904
B．4000
C．3104
D．3872
正确答案：A
解析：本题考核个人所得税的计算。应缴纳个人所得税=5000×(1-20％)×20％×4+(5000-600)×(1-20％)×20％=3904(元)。 -
第2题：
依据个人所得税的有关规定，关于钱某转让受赠住房下列说法正确的有( )。
A．钱某转让住房按“财产转让所得”缴纳个人所得税
B．钱某转让住房应按转让收入全额计算缴纳营业税
C．原捐赠人王某取得房屋的实际购置成本可以税前扣除
D．钱某转让房屋支付的相关税费可以税前扣除，但是受赠房屋时支付的税费不可以扣除
E．钱某应缴纳个人所得税为7万元
正确答案：ACE
应纳税所得额=转让受赠房屋收入-原捐赠人取得该房屋的实际购置成本-赠与和转让过程中受赠人支付的相关税费=100-60-3-2=35(万元)。 应缴纳个人所得税=35×20％=7(万元)。 -
第3题：
2019年6月王某出租商铺取得当月租金收入8000元，租赁过程中缴纳的税费968元,发生商铺修缮费用1000元。王某当月出租商铺应缴纳个人所得税税额（ ）元。A.965.12
B.1280
C.997.12
D.1120答案：C解析：应纳税额=（8000-968-800）×（1-20%）×20%=997.12（元）。 -
第4题：
王某于2019年1月出租住房每月取得租金收入4000元。2019年2月房顶漏雨维修支出1000元（取得合规票据），则王某2019年全年应纳个人所得税（ ）元。（不考虑其他税费）A.3740
B.3780
C.3790
D.3840答案：A解析：2019年2月应纳个人所得税＝（4000－800－800）×10％＝240（元）
2019年3月应纳个人所得税＝（4000－200－800）×10％＝300（元）
全年应纳税额＝（4000－800）×10％×10＋240＋300＝3740（元） -
第5题：
中国公民王某 2019 年 2 月承租市区房屋 1 套,每月支付租金 2 000 元(不含增值税);4月将该房屋转租,每月取得转租收入 4 000 元(不含增值税),并按规定缴纳了除增值税外的各项税费 66 元,当月还发生房屋修缮费用 1 000 元,取得装修公司正式发票。王某转租房屋应纳个人所得税( )元。A. 33.4
B. 13.4
C. 26.8
D. 233.4答案：A解析：4 月转租房屋应纳个人所得税=(4 000-66-2 000-800-800)×10%=33.4(元)。 -
第6题：
多选题王某2012年取得其好友赠与的房屋一间，赠与合同上表明的房屋价值为20万元，赠与过程中王某缴纳除个人所得税之外的其他税费6万元，关于王某个人所得税缴纳情况，下列说法中正确的有（ ）A王某受赠房屋按照“偶然所得”缴纳个人所得税
B王某受赠房屋按照“其他所得”缴纳个人所得税
C王某受赠房屋应缴纳个人所得税为4万元
D王某受赠房屋应缴纳个人所得税为2.8万元
正确答案： B,D解析： 本题考核个人所得税计算的知识点。
房屋产权所有人将房屋产权无偿赠与他人的，受赠人因无偿受赠房屋取得的受赠所得，按照“经国务院财政部门确定征税的其他所得”项目缴纳个人所得税，税率为20%。
对受赠人无偿受赠房屋计征个人所得税时，其应纳税所得额为房地产赠与合同上标明的赠与房屋价值减除赠与过程中受赠人支付的相关税费后的余额。
应纳个人所得税=(20-6)×20%=2.8(万元) -
第7题：
单选题2017年9月，王某出租自有住房取得租金收入6000元（不含增值税)，房屋租赁过程中缴纳的可以税前扣除的税费240元，支付该房屋的修缮费1000元。已知个人出租住房个人所得税税率暂减按10%，每次收入4000元以上的，减除20 %的费用。计算王某当月出租住房应缴纳个人所得税税额的下列算式中正确的是( )。(2018年）A( 6000 - 240 - 800 ) ×10% = 496（元）
B( 6000 - 240 - 1000 ) × 10% = 476（元）
C(6000 - 240 - 1000) ×(1 - 20% ) × 10%= 380. 8（元）
D(6000 - 240 - 800) ×(1- 20% ) × 10% = 396. 8 （元）
正确答案： B解析： -
第8题：
不定项题张某3月取得的租金应缴纳个人所得税()元。（不考虑租金收入应缴纳的其他税费）A220
B336
C672
D1000
正确答案： D解析： -
第9题：
单选题王某2013年8月1日开始将市区自有的一间临街商铺出租，租期1年，月租金为5000元，租金每月收取。10月份发生修缮费600元。不考虑其他税费。王某2013年应缴纳的个人所得税为（）元。A3904
B4000
C3104
D3872
正确答案： A解析： 本题考核个人所得税的计算。应缴纳个人所得税=5000×（1-20%）×20%×4+（5000-600）×（1-20%）×20%=3904（元）。 -
第10题：
单选题王某根据劳务合同的规定，取得税后劳务报酬30000元。在不考虑其他税费的情况下，王某该项劳务报酬应缴纳个人所得税（ ）元。[2013年真题]A3823.5
B47945
C5032.12
D6842.11
正确答案： A解析： 应纳税所得额＝[（30000－2000）×（1－20%）]／[1－30%×（1－20%）]＝29473.68（元），应纳个人所得税＝29473.68×30%－2000＝6842.11（元） -
第11题：
问答题王某作为中国居民，2019年共发生以下经济事项： (1)承包了某小区餐厅，按照协议规定，王某每年缴纳12万元的租金，餐厅由王某自主经营。2019年全年，餐厅共收入110万元，购买原材料支出30万元，水电燃气共支出5万元，装饰支出10万元，支付给外聘员工工资20万元，赞助小区物业春节游园活动1万元，王某为孩子报兴趣班支出2万元。 (2)在经过业主同意后，王某将餐厅1/4的房屋转租给张某，用于张某售卖彩票的窗口，每个月收取租金4000元。 (3)王某为小区居民提供设计服务，取得一次性收入30000元。 (4)王某买彩票一次中奖2000元。 要求： (1)王某承包餐厅的收入，按什么税目计算缴纳个人所得税。 (2)计算2019年，王某承包餐厅应缴纳的个人所得税。 (3)计算王某将餐厅房屋转租每月应缴纳的个人所得税。 (4)计算王某提供设计服务应缴纳的个人所得税。 (5)计算王某买彩票中奖应缴纳的个人所得税。正确答案：解析： -
第12题：
问答题计算2月王某转让房产取得所得应缴纳的个人所得税。正确答案：
2月转让房产取得所得应缴纳的个人所得税=(350-150-15-11-12)×20%=32.4(万元)解析： 暂无解析 -
第13题：
王某和刘某约定交换房屋,王某的房屋价值40万,刘某的房屋价值65万。假设适用4%的契税税率,则该房屋交换行为应缴纳的契税为()A、1万
B、4.2万
C、王某缴纳1.6万，刘某缴纳2.6万
D、双方自愿交换房屋，不涉及货币流通，不需要缴纳契税
参考答案：A
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第14题：
吴某从2010年4月1日起出租用于居住的住房，每月取得出租住房的租金收入3000元；7、8月份发生房屋的维修费1600元。不考虑其他税费，吴某2010年出租房屋应缴纳的个人所得税为（ ）。
A．1600
B．1820
C．3640
D．1660
正确答案：B
本题考核财产租赁所得应缴纳的个人所得税。从2008年3月1曰起，对个人出租住房取得的所得暂减按10%的税率征收个人所得税。租赁期间发生的房屋修缮费，每月扣除额以800元为限。应纳个人所得税=[3000-800(修缮费)-800]?10%?2 [3000-800]?10%?7=1820(元)。 -
第15题：
中国公民王某将一套闲置住房出租给李某居住，按照市场价格每月收取租金3500元，假定不考虑其他税费，王某每月租金收入应缴纳个人所得税（ ）元。A.350
B.270
C.540
D.700答案：B解析：个人按市场价格出租的居民住房取得的所得，自2001年1月1日起，暂减按10%的税率征收个人所得税。王某每月租金收入应缴纳个人所得税=（3500-800）×10%=270（元）。 -
第16题：
王某根据劳务合同的规定，取得税后劳务报酬30000元。在不考虑其他税费的情况下，王某该项劳务报酬应缴纳个人所得税（ ）元。A.3823.5
B.4794.5
C.5032.12
D.6842.11答案：D解析：应纳税所得额=[（30000-2000）×（1-20%）]/[1-30%×（1-20%）]=29473.68（元）
王某应缴纳个人所得税=29473.68×30%-2000=6842.11（元）。
【知识点】 其他 -
第17题：
（2018年）2017年 9 月，王某出租自有住房取得租金收入 6000 元（不含增值税），房屋租赁过程中缴纳的可以税前扣除的相关税费 240 元，支付该房屋修缮费 1000 元。已知个人出租住房个人所得税税率暂减按 10 %，每次收入 4000 元以上的，减除 20 %的费用。根据个人所得税法律制度的规定，王某当月出租住房应缴纳个人所得税税额的下列计算中，正确的是（ ）。A.（6000-240-800）×10%=496（元）
B.（6000-240-1000）×10%=476（元）
C.（6000-240-1000）×（1-20%）×10%=380.8（元）
D.（6000-240-800）×（1-20%）×10%=396.8（元）答案：D解析： -
第18题：
问答题计算李某1～2月出租房屋应纳的个人所得税额（不考虑其他税费）。正确答案：
允许扣除的修缮费用以每次800元为限,一次扣除不完的,准予在下一次继续扣除,直到扣完为止。应纳个人所得税=(3800-800-800)×10%+(3800-800-400)×10%=480(元)。解析： 暂无解析 -
第19题：
单选题王某根据劳务合同的规定，取得税后劳务报酬30000元。在不考虑其他税费的情况下，王某该项劳务报酬应缴纳个人所得税（）元。A3823.5
B4794.5
C5032.12
D6842.11
正确答案： B解析： [（30000-2000）*（1-20%）]/76%*30%-2000=6842.11 -
第20题：
问答题计算高管王某1月份应缴纳的个人所得税。正确答案：
员工因参加股票期权计划而从中国境内取得的所得,按规定应按工资、薪金所得计算纳税的,在2021年12月31日前,对该股票期权形式的工资、薪金所得不并入当年综合所得,全额单独适用综合所得税率表,计算纳税。计算公式为:应纳税额=股权激励收入×适用税率-速算扣除数。则:
王某当月工资应被预扣预缴个人所得税=(90000-5000)×10%-2520=5980(元);
股票期权所得=60000×(10-6)=240000(元);
期权所得应缴纳个人所得税=240000×20%-16920=31080(元)。
王某1月份应缴纳个人所得税=5980+31080=37060(元)。解析： 暂无解析 -
第21题：
问答题计算题：李某是一位知名作家，2015年取得以下收入： （1）3月出版一本小说取得稿费50000元； （2）7月将境内一处住房出租，租赁期限1年，月租金4000元，当月发生修缮费1200元（不考虑其他税费）； （3）8月应邀出国访问期间，举办明清文学历史讲座，国外主办单位支付酬金2000美元，境外缴纳个人所得税80美元（外汇牌价7.5）； （4）9月将国内上市公司的股票对外转让，取得转让收入50000元，原购入价45000元。 要求计算： （1）李某2015年稿酬所得应缴纳的个人所得税； （2）李某2015年7月出租住房应缴纳的个人所得税； （3）李某2015年8月取得举办讲座应缴纳的个人所得税； （4）李某2015年股票转让应缴纳的个人所得税。正确答案： （1）稿酬纳税应由出版社扣缴税款=50000×（1-20%）×20%×（1-30%）=5600（元）。
（2）7月取得的租赁所得应缴纳个人所得税=（4000-800-800）×10%=240（元）。
（3）8月境外讲座应在我国纳税，可抵免限额以内的境外已纳税款=2000×7.5×（1-20%）×20%=2400（元）；
应在国内补交个人所得税=2400-80×7.5=1800（元）。
（4）个人将境内上市公司股票再转让而取得的所得，暂不征收个人所得税。解析： 暂无解析 -
第22题：
单选题张教授的学生王某2010年购买一间价值20万元的住房，将其赠与了张教授，受赠房屋时张教授缴纳相关税费6.5万元，2013年初张教授把该房屋转让，取得转让收入40万元，转让时缴纳除个人所得税之外的其他税费5.5万元，张教授2012年应缴纳个人所得税为（ ）万元。A4
B2.9
C2
D1.6
正确答案： D解析： 本题考核财产转让所得的知识点。应纳税所得额=转让受赠房屋的收入-原捐赠人取得该房屋的实际购置成本-赠与和转让过程中受赠人支付的相关税费
应缴纳个人所得税=(40-20-6.5-5.5)×20%=1.6(万元) -
第23题：
问答题计算2月张某取得租金应缴纳的个人所得税（不考虑租金收入应缴纳的其他税金及附加）。正确答案：
对个人按市场价格出租的居民住房取得的所得,暂减按10%的税率征收个人所得税,2月取得租金应纳个人所得税=7000×(1-20%)×10%=560(元)。解析： 暂无解析