小王与小郑于某月内分别取得劳务报酬3000元与30000元，则两人当月需要为劳务报酬缴纳的个税分别为（）。A、40元与7000元B、600元与9000元C、440元与5200元D、600元与7000元

题目

小王与小郑于某月内分别取得劳务报酬3000元与30000元，则两人当月需要为劳务报酬缴纳的个税分别为（）。

  • A、40元与7000元
  • B、600元与9000元
  • C、440元与5200元
  • D、600元与7000元
相似考题

1.劳务合作合同应当载明与劳务人员权益保障相关的哪些事项?()A:劳务人员的工作内容、工作地点、工作时间和休息休假B:合同期限C:劳务人员的劳动报酬及其支付方式D:劳务人员社会保险费的缴纳

2.下列关于劳动报酬和工资、薪金说法错误的有()。A.工资、薪金所得是属于非独立个人劳务活动B.所有的大学生“兼职”都按“劳务报酬”C.两者与是否缴纳五险一金没有必然的关系D.劳务报酬所得是个人独立从事各种技艺、提供各项劳务取得的报酬

3.小王一次获得劳务报酬40000元,她从此次报酬中拿出10000元捐赠给希望小学,小王本次取得的收入应缴纳的个人所得税()。A.9600元B.4720元C.6000元D.5800元

4.增值税纳税人兼营应税劳务与非应税劳务的，如果不分别核算或者不能准确核算其各自销售额的，其非应税劳务应与应税劳务一并缴纳增值税。 ( )A．正确B．错误

参考答案和解析
正确答案:C
更多“小王与小郑于某月内分别取得劳务报酬3000元与30000元，则两人当月需要为劳务报酬缴纳的个税分别为（）。A、40元与7000元B、600元与9000元C、440元与5200元D、600元与7000元”相关问题

  • 第1题：

    核查纳税义务人劳务报酬所得支付明细表，应该通过审核外籍个人来华提供劳务服务与派遣公司的关系来进行判断，如果是非独立劳务的应该按照（ ）税目计税，如果是独立劳动的，应该按照（ ）税目计税。

    A．劳务报酬 工资薪金

    B．工资薪金 劳务报酬

    C．工资薪金 特许权使用费

    D．特许权使用费 劳务报酬


    正确答案：B
    核查纳税义务人劳务报酬所得支付明细表，应该通过审核外籍个人来华提供劳务服务与派遣公司的关系来进行判断，如果是非独立劳务的应该按照工资薪金税目计税，如果是独立劳动的，应该按照劳务报酬税目计税。 

  • 第2题：

    共用题干
    刘先生为某公司提供一项劳务，公司与刘先生商量劳务报酬.的发放方法。公司既可以一次性支付50000元，也可分2个月每次支付25000元。根据资料回答下列问题。

    若分次支付报酬，则刘先生每次获得报酬应缴纳的个人所得税为()。
    A:4840元
    B:4680元
    C:5000元
    D:4000元

    答案：D
    解析：

  • 第3题：

    王某根据劳务合同的规定，取得税后劳务报酬30000元。在不考虑其他税费的情况下，王某该项劳务报酬应缴纳个人所得税（ ）元。

    A.3823.5
    B.4794.5
    C.5032.12
    D.6842.11

    答案：D
    解析：
    应纳税所得额=[（30000-2000）×（1-20%）]/[1-30%×（1-20%）]=29473.68（元）
    王某应缴纳个人所得税=29473.68×30%-2000=6842.11（元）。

    【知识点】 其他

  • 第4题：

    关于劳动合同与劳务派遣协议的表述中，不正确的是（ ）。

    A. 劳务派遣单位与被派遣劳动者应当订立劳动合同
    B. 劳务派遣单位应当与被派遣劳动者订立2年以上的固定期限劳动合同，按月支付劳动报酬
    C. 被派遣劳动者在无工作期间，劳务派遣单位应当按照所在地人民政府规定的最低工资标准，向其按月支付报酬
    D. 劳务派遣单位派遣劳动者无须与接受以劳务派遣形式用工的单位订立劳务派遣协议


    答案：D
    解析：
    D项：派遣单位派遣劳动者应当与接受以劳务派遣形式用工的单位（以下称用工单位）订立劳务派遣协议。劳务派遣协议应当约定派遣岗位和人员数量、派遣期限、劳动报酬和社会保险费的数额与支付方式以及违反协议的责任。所以D项错误。

    A项：劳务派遣单位与被派遣劳动者订立的劳动合同，除应当载明《劳动合同法》第十七条规定的事项外，还应当载明被派遣劳动者的用工单位以及派遣期限、工作岗位等情况。所以A项正确。

    BC项：劳务派遣单位应当与被派遣劳动者订立二年以上的固定期限劳动合同，按月支付劳动报酬；被派遣劳动者在无工作期间，劳务派遣单位应当按照所在地人民政府规定的最低工资标准，向其按月支付报酬。所以BC项正确。

    本题为选非题，综上所述，本题正确答案为D。

  • 第5题：

    王某一次取得劳务报酬收入1万元，计算其应缴纳的个人所得税；若王某一次取得劳务报酬收入4万元，其应缴纳的个人所得税应为多少？


    正确答案: 1、收入1万元应纳税所得额=10000-10000*20%=8000元  
      应纳个人所得税税额=8000*20%=1600元
    2、收入4万元   应纳税所得额=40000-40000*20%=32000元  
     应纳个人所得税税额=32000*30%-2000=7600元

  • 第6题：

    采用（）方式支付劳务报酬的，劳务作业承包人与劳务作业发包人双方约定支付方式。

    • A、计时单价
    • B、计量单价
    • C、计件单位
    • D、固定报酬

    正确答案:A,C

  • 第7题：

    有一中国公民，2012年1月从中国境内取得工资、薪金收入3700元（人民币，下同），取得稿酬收入2000元；当月还从A国取得特许权使用费收入8000元，取得劳务报酬收入5000元；从B国取得利息收入3000。该纳税人已按A国税法规定缴纳“特许权使用费”和“劳务报酬”个人所得税分别为1400元和700元。在B国缴纳个人所得税收250元。 请计算该纳税人当月应纳的个人所得税。


    正确答案: （1）工资、薪金所得应纳个人所得税=（3700-3500）×3%=6元；稿酬所得应纳个人所得税=（2000-800）×20%×（1-30%）=168元；
    （2）A国允许抵免税额=8000×（1-20%）×20%+5000×（1-20%）×20%=2080元；A国已纳税1400+700=2100元，2100>2080，不再补税。
    （3）B国允许抵免税额=3000×20%=600，B国已纳税250元，允许抵免限额定250元，应补个人所得税350元。
    （4）合计当月应补个人所得税524元。

  • 第8题：

    区分劳务报酬所得与工资、薪金所得的基本标准是是否存在雇佣与被雇佣关系。


    正确答案:正确

  • 第9题：

    单选题
    王某根据劳务合同的规定，取得税后劳务报酬30000元。在不考虑其他税费的情况下，王某该项劳务报酬应缴纳个人所得税（　　）元。[2013年真题]
    A

    3823.5

    B

    47945

    C

    5032.12

    D

    6842.11


    正确答案： C
    解析： 应纳税所得额＝[（30000－2000）×（1－20%）]／[1－30%×（1－20%）]＝29473.68（元），应纳个人所得税＝29473.68×30%－2000＝6842.11（元）

  • 第10题：

    多选题
    采用（）方式支付劳务报酬的，劳务作业承包人与劳务作业发包人双方约定支付方式。
    A

    计时单价

    B

    计量单价

    C

    计件单位

    D

    固定报酬


    正确答案： A,B
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    问答题
    有一中国公民，2012年1月从中国境内取得工资、薪金收入3700元（人民币，下同），取得稿酬收入2000元；当月还从A国取得特许权使用费收入8000元，取得劳务报酬收入5000元；从B国取得利息收入3000。该纳税人已按A国税法规定缴纳“特许权使用费”和“劳务报酬”个人所得税分别为1400元和700元。在B国缴纳个人所得税收250元。 请计算该纳税人当月应纳的个人所得税。

    正确答案： （1）工资、薪金所得应纳个人所得税=（3700-3500）×3%=6元；稿酬所得应纳个人所得税=（2000-800）×20%×（1-30%）=168元；
    （2）A国允许抵免税额=8000×（1-20%）×20%+5000×（1-20%）×20%=2080元；A国已纳税1400+700=2100元，2100>2080，不再补税。
    （3）B国允许抵免税额=3000×20%=600，B国已纳税250元，允许抵免限额定250元，应补个人所得税350元。
    （4）合计当月应补个人所得税524元。
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    多选题
    劳务合作合同应当载明与劳务人员权益保障相关的哪些事项？（）
    A

    劳务人员的工作内容、工作地点、工作时间和休息休假

    B

    合同期限

    C

    劳务人员的劳动报酬及其支付方式

    D

    劳务人员社会保险费的缴纳


    正确答案： A,C
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    工资、薪金所得和劳务报酬所得的区别在于()。

    A.是否为独立个人劳务活动

    B.是否取得劳务许可

    C.是否与购买劳务单位或个人签订长期合同

    D.报酬的高低


    正确答案：A
    解析：工资、薪金所得和劳务报酬所得的区别在于是否为独立个人劳务活动

  • 第14题：

    胡某是保险公司经纪人，与保险公司签订有劳务合同。2019 年 4 月该保险公司根据业绩分三次给胡发放报酬。分别为 3800 元、11200 元和 50000 元（均不含增值税）。胡某 4 月份获得的劳务报酬并入当年综合所得的金额为（ ）元。（不考虑附加税费）

    A.65000
    B.52000
    C.48750
    D.39000

    答案：D
    解析：
    并入综合所得的金额=收入额-展业成本-附加税费=不含增值税的收入×（1-20%）×（1-25%）-附加税费=（3800+11200+50000）×（1-20%）×（1-25%）布-0=39000（元）。

  • 第15题：

    胡某是保险公司经纪人，与保险公司签订有劳务合同。2016年4月该保险公司根据业绩分三次给胡某发放报酬。分别为3800元、11200元和50000元。胡某所在省规定保险经纪人的展业成本为40%。胡某4月份获得的劳务报酬应缴纳个人所得税（　　）元（不考虑其他税费）。

    A.12392
    B.9700
    C.13800
    D.7360

    答案：D
    解析：
    本题的考核点是劳务报酬所得税的计算。个人保险代理人和个人证券经纪人以其取得的佣金、奖励和劳务费等相关收入（以下简称“佣金收入”，不含增值税）减去地方税费附加及展业成本，按照规定计算个人所得税。展业成本，为佣金收入减去地方税费附加余额的40%。并且劳务报酬所得超过20000元的实行加成征收，所以此题应纳个人所得税=（3800+11200+50000）×（1-40%）×（1-20%）×30%-2000=7360（元）。

  • 第16题：

    王某根据劳务合同的规定，取得税后劳务报酬30000元。在不考虑其他税费的情况下，王某该项劳务报酬应缴纳个人所得税（）元。

    • A、3823.5
    • B、4794.5
    • C、5032.12
    • D、6842.11

    正确答案:D

  • 第17题：

    采用固定劳务报酬方式支付劳务报酬款的，劳务作业承包人与劳务作业发包人约定按（）方法支付。

    • A、按季度支付
    • B、合同生效即支付预付款
    • C、中间支付
    • D、完成后支付

    正确答案:B,C

  • 第18题：

    就劳动力的使用与报酬及相关事宜，与企业签订劳务合同的员工是（）

    • A、客户服务员工
    • B、劳动合同工
    • C、劳务合同工
    • D、客户服务代理员工

    正确答案:C

  • 第19题：

    个人兼职取得的收入，应按照“劳务报酬所得”项目缴纳个人所得税。


    正确答案:正确

  • 第20题：

    多选题
    根据个人所得税法律制度的规定，下列各项说法中，正确的有（）。
    A

    个人兼职取得的收入，应按工资、薪金所得税目缴纳个人所得税

    B

    个人取得劳务报酬收入超过20000元的，应加成征收个人所得税

    C

    劳务报酬所得属于同一事项连续取得收入的，以1个月内取得的收入为一次

    D

    个人取得的审稿收入，应按劳务报酬所得税目缴纳个人所得税


    正确答案： D,C
    解析： （1）选项A：个人兼职取得的收入，应按"劳务报酬所得"税目缴纳个人所得税；（2）选项B：个人一次取得劳务报酬收入的"应纳税所得额"（而非"收入额"）超过20000元的，应加成征收个人所得税。

  • 第21题：

    单选题
    小王与小郑于某月内分别取得劳务报酬3000元与30000元，则两人当月需要为劳务报酬缴纳的个税分别为（）。
    A

    40元与7000元

    B

    600元与9000元

    C

    440元与5200元

    D

    600元与7000元


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    问答题
    王某一次取得劳务报酬收入1万元，计算其应缴纳的个人所得税；若王某一次取得劳务报酬收入4万元，其应缴纳的个人所得税应为多少？

    正确答案： 1、收入1万元应纳税所得额=10000-10000*20%=8000元  
      应纳个人所得税税额=8000*20%=1600元
    2、收入4万元   应纳税所得额=40000-40000*20%=32000元  
     应纳个人所得税税额=32000*30%-2000=7600元
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    多选题
    采用固定劳务报酬方式支付劳务报酬款的，劳务作业承包人与劳务作业发包人约定按（）方法支付。
    A

    按季度支付

    B

    合同生效即支付预付款

    C

    中间支付

    D

    完成后支付


    正确答案： C,D
    解析： 暂无解析

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