编制会计分录：企业销售不需用材料40000元，销项税6800元，款项存入银行。

题目

编制会计分录：企业销售不需用材料40000元，销项税6800元，款项存入银行。

相似考题

1.编制甲企业应交所得税的会计分录。

2.中远公司12月份发生如下业务：(1)销售商品一批给甲企业，货款为100 000元，增值税为17 000元，成本为80 000元。收到商业汇票一张。(2)销售商品一批给乙企业，价款为20 000元，增值税为3 400元，成本是18 000元。委托银行收款，款项已经收到。(3)销售材料一批给丙企业，价款为10 000元，增值税为1 700元，成本是8 000元，款项尚未收到。(4)银行代为支付税款滞纳金2 000元。(5)根据资信情况，对丙企业应收账款按5％计提坏账准备。要求：(1)根据上述业务(1)，编制的相关会计分录。(2)根据上述业务(2)，编制的相关会计分录。(3)根据上述业务(3)，编制的相关会计分录。(4)根据上述业务(4)，编制的相关会计分录。(5)根据上述业务(5)，编制的相关会计分录。

3.①编制甲公司第（5）项业务的会计分录。②计算甲公司A产品、B产品应分配的W材料成本。③编制甲公司第（6）项结转发出材料成本的会计分录。

4.编制甲企业年末结平“所得税”科目的会计分录。（答案中的金额单位用万元表示）

更多“编制会计分录：企业销售不需用材料40000元，销项税6800元，”相关问题

  • 第1题：

    某煤矿企业是增值税一般纳税人，2013年5月发生下列业务： (1)开采原煤6000吨，将其中4000吨直接销售，取得销售额400000元(不含增值税)；将其中1000吨连续加工成居民用蜂窝煤销售，取得销售收人200000元(含增值税)； (2)采煤过程中生产的500000立方米天然气全部销售，取得价税合计金额150000元； (3)销售使用3年的机器一台，价税合计金额16000元； (4)当月购买采煤机械取得的增值税专用发票上注明增值税17000元，外购材料取得的增值税专用发票上注明的增值税为9860元，该批材料用于生产加工煤炭制品； (5)购买生产用材料时发生铁路运费500元，销售居民用煤炭支付运费1500元，均取得运输部门开具的运输发票。 假定上述需要认证的票据均经过了认证并抵扣，原煤适用的资源税税率4元/吨，天然气适用的资源税税率为5%。该企业上期增值税留抵税额1200元，根据以上资料回答下列问题： (1)该企业当月应纳的资源税； (2)该企业当月可抵扣的增值税进项税； (3)该企业当月销售原煤的增值税销项税； (4)该企业当月销售居民用蜂窝煤的增值税销项税； (5)该企业当月销售天然气的增值税销项税； (6)该企业当月应纳增值税。


    正确答案：

    (1)应纳资源税=(4000+1000)×4=20000(元)
    这里注意资源税计税依据是开采应税资源直接销售的4000吨和开采应税资源自用(包括连续生产)的1000吨之和。
    煤矿生产的天然气暂不征收资源税。
    (2)当月可抵扣的增值税进项税=17000+9860+(500+1500)×7%+1200；28200(元)
    (3)该企业销售原煤的增值税销项税=400000×17%=68000(元)煤炭适用17%的增值税税率。
    (4)该企业销售居民用蜂窝煤的增值税销项税=200000÷(1+13%)×13%=23008．85(元)居民用煤炭制品适用13%的低税率。
    (5)该企业销售天然气的增值税销项税 ：150000÷(1+13%)×13%=17256．64(元)天然气适用13%的低税率。
    (6)该企业当月应纳增值税
    销售自己使用过的机器增值税的销项税=16000÷(1+17%)×17%=2324．79(元)应纳增值税：68000+23008．85+17256．64+2324．79-28200=82390．28(元)。

  • 第2题：

    项业务的会计分录正确的是( )。

    A．借：材料采购 93000 应交税费——应交增值税(销项税) 17000 贷：银行存款 100000

    B．借：材料采购 93000 应交税费——应交增值税(进项税) 17000 贷：银行存款 100000

    C．借：材料采购 97000 应交税费——应交增值税(进项税) 13000 贷：银行存款 100000

    D．借：材料采购 100000 贷：银行存款 97000 应交税费——应交增值税(销项税) 17000


    正确答案：C
    解析：该企业从农业生产者手中收购玉米，准予抵扣的进项税额为：100000×13%=13000(元)。其会计处理为：
    借：材料采购  97000
        应交税费——应交增值税(进项税)  13000
        贷：银行存款  100000
      故本题答案为C。

  • 第3题：

    企业销售积压的材料600公斤，款项5400元和918元的销项税均已收存银行。


    正确答案：
    借：银行存款6318
    　　贷：营业外收入5400
    应交税费——增值税(销项税额) 918

  • 第4题：

    甲企业（增值税一般纳税人）用自产原材料换取乙企业（增值税一般纳税人）的实木地板，双方互开了增值税专用发票，假设甲企业换进实木地板用于职工食堂的装修，乙企业换进原材料用于继续生产增值税应税产品，则下列税务处理不正确的是（ ）。

    A.甲企业应计算原材料的销项税
    B.乙企业应计算实木地板的销项税
    C.甲企业可以抵扣实木地板的进项税
    D.乙企业可以抵扣原材料的进项税

    答案：C
    解析：
    纳税人采取以物易物方式销售货物的，双方都应该以各自发出的货物核算销售额，计算销项税，所以甲、乙都应计算换出货物的销项税；甲企业换进实木地板用于职工食堂装修，属于外购货物用于职工福利，进项税不得抵扣；乙企业换进原材料用于继续生产增值税应税产品，可以抵扣进项税额。

  • 第5题：

    编制会计分录：企业销售A产品，货款50000元，销项税8500元，均已收到并存入银行。


    正确答案: 借：银行存款58500
    贷：主营业务收入50000
    应交税费——应交增值税（销项税额）8500

  • 第6题：

    在进行会计处理时，以下说法正确的是（）

    • A、销售退回冲减销售收入不冲减销项税
    • B、销售退回不冲减销售收入冲减销项税
    • C、销售折让冲减销售收入并冲减销项税
    • D、现金折扣不冲减销售收入也不冲减销项税

    正确答案:C,D

  • 第7题：

    计算增值税销项税时，销售折扣可以从销售额中减除。


    正确答案:错误

  • 第8题：

    A企业为一般纳税人，以生产的应税消费品向B企业换取原材料，产品增值税税率17%，消费税税率10%，换出的产品成本160万元，销售价格300万元（不含税）。产品已经发出，材料已经入库，B企业开具增值税发票列明增值税51万元。要求：编制A企业资产交换的会计分录。


    正确答案: 换入资产的入账价值一般以换出资产的账面价值加上支付的相关税费确定，据此A企业账务处理如下：
    借：原材料190
    应交税金——应交增值税（进项税额）51
    贷：库存商品160
    应交税金——应交增值税（销项税额）51
    ——应交消费税30

  • 第9题：

    编制会计分录：企业购入原材料一批，价款10000元，增值税1700元，货款已支付，材料尚未到达，该企业采用计划成本法核算原材料。


    正确答案: 借：材料采购 10000
    应交税费——应交增值税（进项税额） 1700
    贷：银行存款 11700

  • 第10题：

    问答题
    销售套装礼盒的增值税销项税。

    正确答案：
    销售套装礼盒增值税销项税=30÷(1+16%)×16%=4.14(万元);
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    单选题
    销售折让正确的会计处理是（）。
    A

    冲减销售收入并冲减销项税

    B

    冲减销售收入不冲减销项税

    C

    不冲减销售收入也不冲减销项税

    D

    不冲减销售收入冲减销项税


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    问答题
    某工业生产企业核定为小规模纳税人，本期购入原材料，按照增值税专用发   票上记载的原材料价款为100万元，支付的增值税税额为17万元，企业开出承兑的商业汇票，材料已到达并验收入库(材料按实际成本核算)。该企业本期销售产品，销售价格总额为90万元(含税)，假定符合收入确认条件，货款尚未收到。要求：(1)编制该企业购入原材料的会计分录。(2)计算该企业销售货物的增值税。(3)编制该企业销售货物的会计分录。

    正确答案：
    解析：

  • 第13题：

    企业销售积压材料不需要缴纳增值税。()

    此题为判断题(对，错)。


    参考答案：×

  • 第14题：

    某增值税一般纳税企业因暴雨毁损库存材料一批，该批原材料实际成本为20 000元，收回残料价值800元，保险公司应赔偿l 1 600元。假定不考虑增值税。

    要求：(l)编制批准处理前该企业的相关会计分录。

    (2)编制批准处理后该企业的相关会计分录。


    正确答案：
    2．(1)批准处理前：
    借：待处理财产损益20 000
    贷：原材料20 000
    (2)批准处理后：
    借：原材料800
    贷：待处理财产损益800
    借：其他应收款ll 600
    贷：待处理财产损益11 600
    借：营业外支出7 600
    贷：待处理财产损益7 600
    （或合并上述三笔分录）
    借：原材料800
    其他应收款l l 600
    营业外支出7 600
    贷：待处理财产损益20 000

  • 第15题：

    下列各项，增值税一般纳税企业需要视同销售计算销项税的有( )。

    A．自制产成品用于职工福利

    B．自制产成品用于对外投资

    C．委托加工的货物用于职工福利

    D．外购的生产用原材料改用于自建厂房


    正确答案：AB
    【答案】AB【解析】外购的生产用原材料用于自建厂房，进项税额不能抵扣，应将增值税进项税额转出。

  • 第16题：

    编制会计分录：企业向本*市某公司采购原材料200000元，增值税34000元，材料验收入库，款项尚未支付。


    正确答案: 借：原材料         200000
    应交税费——应交增值税（进项税额）  34000
    贷：应付账款                    234000

  • 第17题：

    不开具发票销售商品收入的确认是（）

    • A、确认收入和销项税
    • B、不确认收入和销项税
    • C、不做处理
    • D、确认销项不确认收入

    正确答案:A

  • 第18题：

    会计分录题：12月17日：销售A产品100件，单位售价320元；销售B产品240件，单位售价180元；货款75200元及增值税（销项税款）12784元均收存银行。


    正确答案: 借：银行存款 87984
    贷：主营业务收入---A产品 32000
    ---B产品 43200
    应交税金---应交增值税（销项税额）12784

  • 第19题：

    零售企业在销售时，要填制增值税专用发票，将价款与增值税销项税分别核算。


    正确答案:错误

  • 第20题：

    甲公司建造厂房领用生产用原材料47 000元，原材料购入时支付的增值税为7 990元。编制上述业务的会计分录。


    正确答案: 借：在建工程           54 990
    贷：原材料                              47 000
    应交税费—增值税（进项税额转出）        7 990

  • 第21题：

    问答题
    会计分录题：12月17日：销售A产品100件，单位售价320元；销售B产品240件，单位售价180元；货款75200元及增值税（销项税款）12784元均收存银行。

    正确答案： 借：银行存款 87984
    贷：主营业务收入---A产品 32000
    ---B产品 43200
    应交税金---应交增值税（销项税额）12784
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    单选题
    现金折扣销售正确的会计处理是（）。
    A

    冲减销售收入不冲减销项税

    B

    冲减销售收入并冲减销项税

    C

    不冲减销售收入冲减销项税

    D

    不冲减销售收入也不冲减销项税


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    问答题
    “以旧换新”销售金项链增值税销项税。

    正确答案：
    以旧换新销售是指纳税人在销售货物时,有偿收回旧货物的行为。税法规定,采取以旧换新方式销售货物,应按新货物的同期销售价格确定销售额,不得扣减旧货物的收购价格。另外,考虑到金银首饰以旧换新业务的特殊情况,对金银首饰以旧换新业务,可以按销售方实际收取的不含增值税的全部价款征收增值税。“以旧换新”销售金项链增值税销项税=2000×0.1÷(1+16%)×16%=27.59(万元);
    解析： 暂无解析

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