内部审计活动的人力资源方案成功的关键因素是：（）A、开发人力资源和向员工提出咨询建议的正式方案B、根据多年的经验作出的后备计划C、对人力资源挑选标准的很好设计D、认可个别的审计人员特殊兴趣的方案

题目

内部审计活动的人力资源方案成功的关键因素是：（）

  • A、开发人力资源和向员工提出咨询建议的正式方案
  • B、根据多年的经验作出的后备计划
  • C、对人力资源挑选标准的很好设计
  • D、认可个别的审计人员特殊兴趣的方案
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1.()是企业实施内部控制的基础,一般包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。A、内部环境B、风险评估C、控制活动D、内部控制

2.内部审计机构应当根据年度审计计划和人力资源计划编制财务预算。内部审计机构在编制预算时应考虑的因素包括：Ⅰ.内部审计人员的数量Ⅱ.审计工作日程安排Ⅲ.内部审计机构的行政管理活动Ⅳ.内部审计人员的教育及培训要求Ⅴ.审计研究和发展工作A.Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ和Ⅴ C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ和Ⅴ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ和Ⅴ

3.审计机构人力资源方案的关键成功因素是( )。A.针对员工发展和咨询的非正式方案 B.基于工作经验年限的工资计划 C.制定良好的选人标准 D.承认个人专门兴趣的方案

4.商业银行内部审计部门应负责商业银行各项经营活动的合规性审计。内部审计方案应包括合规管理职能____和____的审计评价，内部审计的风险评估方法应包括对____的评估。

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  • 第1题：

    下列关于外部审计活动和内部审计活动的说法中，正确的是：

    A.外部审计活动的开展顺序一般在内部审计活动之后
    B.内部审计活动重点关注财务目标和行为
    C.外部审计活动与内部审计活动协调可以提高审计效率
    D.外部审计活动是遵守IIA的《标准》而进行的

    答案：C
    解析：
    选项A，外部审计活动与内部审计活动并没有固定的前后顺序，应该协调进行；选项B，外部审计的活动重点关注财务目标和行为；选项D，外部审计活动一般是审计准则而进行的。

  • 第2题：

    以下审计委员会的哪项活动最有利于内部审计活动？（）

    • A、审批业务工作方案
    • B、确保外部审计师在任何时候都能依赖内部审计活动的工作
    • C、在业务报告公布前，审核并认可所有的内部审计业务报告
    • D、支持对内部审计活动提出的建议的落实情况进行恰当的监督

    正确答案:D

  • 第3题：

    以下与组织治理有关的说法哪种是不正确的？（）

    • A、治理原则以及对内部审计部门的需求同样适用于政府和非营利活动
    • B、有效的内部审计部门是良好治理的四大支柱之一
    • C、问责是机构治理的关键因素之一
    • D、开展治理活动的人员向客户负责

    正确答案:D

  • 第4题：

    内部审计机构的管理，是指内部审计机构对内部审计人员和内部审计活动实施的（）控制、和协调工作。

    • A、方案
    • B、计划
    • C、组织
    • D、领导

    正确答案:B,C,D

  • 第5题：

    下列各项中，内部审计机构不需要向董事会或者最高管 理层报请批准的事项是（）

    • A、内部审计章程
    • B、人力资源计划
    • C、项目审计方案
    • D、财务预算

    正确答案:C

  • 第6题：

    单个员工的能力是内部审计部门有效性的关键因素。在为内部审计部门配备职员时，首先要考虑的是：（）

    • A、背景检查。
    • B、工作描述。
    • C、持续教育。
    • D、组织定位。

    正确答案:B

  • 第7题：

    单选题
    内部审计部门确定大范围审计职能活动的目标是否达成的方式是通过（）。
    A

    收集可审计领域的审计发现

    B

    将审计计划同实际的审计活动进行比较

    C

    调查管理层对内部审计职能的满意情况

    D

    执行质量保障方案


    正确答案： A
    解析： B将审计计划同实际活动进行比较，就可以揭示出计划范围内的目标是否达成。选项A不正确，审计发现的数目不能表明审计的广度和质量。选项C不正确，管理层满意度同表达的目标(大范围的审计)没有直接关系；选项D不正确，执行质量保障方案同表述的目标无关。

  • 第8题：

    多选题
    下列关于成功关键因素的说法中，正确的有(    )。
    A

    成功关键因素是指公司在特定市场获得盈利必须拥有的技能和资产

    B

    成功关键因素随着产业的不同而不同，相同产业中的企业的成功关键因素是相同的

    C

    同一个产业中的不同企业对该产业的成功关键因素的侧重可能是不同的

    D

    成功关键因素是企业取得产业成功的前提条件


    正确答案： A,B
    解析：

  • 第9题：

    多选题
    内部审计机构的管理，是指内部审计机构对内部审计人员和内部审计活动实施的（）控制、和协调工作。
    A

    方案

    B

    计划

    C

    组织

    D

    领导


    正确答案： B,D
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    单选题
    内部审计部门为测试经营活动内部控制的审计方案应该考虑的内容是：（）
    A

    审计方案应该全面的审计每一个经营活动，但是又不能重复工作而浪费成本

    B

    审计方案应该具有通用性质，以保证每个部门都是适用的

    C

    审计方案应该具有通用性质，对于个别的特殊情况是可以忽略的

    D

    审计方案应该进行调整，保证在通用的基础上适用于每种经营活动审计


    正确答案： B
    解析： 本题考查的知识点是内部审计的工作性质与治理、风险管理和控制的关系。调整适用的审计方案比通用审计方案对经营审计更有针对性、更相关。

  • 第11题：

    单选题
    以下审计委员会的哪项活动最有利于内部审计活动？（）
    A

    审批业务工作方案

    B

    确保外部审计师在任何时候都能依赖内部审计活动的工作

    C

    在业务报告公布前，审核并认可所有的内部审计业务报告

    D

    支持对内部审计活动提出的建议的落实情况进行恰当的监督


    正确答案： B
    解析： A不正确，审批业务工作方案是内部审计主管人员的职责。B不正确，外部审计师是否要采用内部审计的工作不由审计委员会决定。C不正确，审批内部审计业务报告是首席审计官的职责。D正确。内部审计师应该取得管理高层和董事会的支持，这样他们才能取得业务客户的配合，并且在不受干扰的条件下开展工作。

  • 第12题：

    单选题
    下列各项中，内部审计机构不需要向董事会或者最高管 理层报请批准的事项是（）
    A

    内部审计章程

    B

    人力资源计划

    C

    项目审计方案

    D

    财务预算


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    下列关于成功关键因素的说法中错误的是（ ）。

    A.同一个行业的成功关键因素也有可能是不同的
    B.同一企业的成功关键因素随时间变化而变化
    C.成功关键因素是企业取得产业成功的前提条件
    D.同一个行业的成功关键因素是相同的

    答案：D
    解析：
    成功关键因素随着产业的不同而不同，甚至在相同的产业中，也会因产业驱动因素和竞争环境的变化而变化，选项D错误。

  • 第14题：

    在审计计划阶段，内部审计师应设计审计目标和程序来评估与审计活动相关的风险，此处对风险的理解是：（）

    • A、未完成审计活动或方案的不确定的目标。
    • B、事件或行为对审计活动产生所有影响的可能性
    • C、事件或行为对审计活动产生不利影响的可能性。
    • D、未完成审计活动或方案的既定目标。

    正确答案:C

  • 第15题：

    首席审计执行官对制定内部审计活动的人力资源发展方案负有责任。这个方案应包括：（）

    • A、持续的教育机会和业绩评价。
    • B、咨询建议和既定的事业通道。
    • C、既定的培训计划和章程。
    • D、职位说明书和竞争性的薪水增加计划。

    正确答案:A

  • 第16题：

    成功实施数据分级的关键因素是（）。

    • A、终端用户的认可
    • B、内部审计的认可
    • C、信息安全人员的支持
    • D、执行管理层的支持

    正确答案:D

  • 第17题：

    内部审计部门确定大范围审计职能活动的目标是否达成的方式是通过（）。

    • A、收集可审计领域的审计发现
    • B、将审计计划同实际的审计活动进行比较
    • C、调查管理层对内部审计职能的满意情况
    • D、执行质量保障方案

    正确答案:B

  • 第18题：

    内部审计机构应当根据年度审计计划和人力资源计划编制财务预算。内部审计机构在编制预算时应考虑的因素包括：（） Ⅰ.内部审计人员的数量 Ⅱ.审计工作日程安排 Ⅲ.内部审计机构的行政管理活动 Ⅳ.内部审计人员的教育及培训要求 Ⅴ.审计研究和发展工作

    • A、Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ
    • B、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ和Ⅴ
    • C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ和Ⅴ
    • D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ和Ⅴ

    正确答案:D

  • 第19题：

    单选题
    在审计计划阶段，内部审计师应设计审计目标和程序来评估与审计活动相关的风险，此处对风险的理解是：（）
    A

    未完成审计活动或方案的不确定的目标。

    B

    事件或行为对审计活动产生所有影响的可能性

    C

    事件或行为对审计活动产生不利影响的可能性。

    D

    未完成审计活动或方案的既定目标。


    正确答案： C
    解析： 本题考查的知识点是评估风险管理过程有效性的方式和程序。《标准》对风险定义如下，“风险指对实现目标有影响的事件实际发生的可能性。风险通过影响程度和发生的可能性来衡量”，即事件或行为对审计活动产生不利影响的概率。

  • 第20题：

    填空题
    商业银行内部审计部门应负责商业银行各项经营活动的合规性审计。内部审计方案应包括合规管理职能（）和（）的审计评价，内部审计的风险评估方法应包括对（）的评估。

    正确答案： 适当性 有效性 合规性
    解析： 暂无解析

  • 第21题：

    单选题
    成功实施数据分级的关键因素是（）。
    A

    终端用户的认可

    B

    内部审计的认可

    C

    信息安全人员的支持

    D

    执行管理层的支持


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    单选题
    内部审计活动的人力资源方案成功的关键因素是：（）
    A

    开发人力资源和向员工提出咨询建议的正式方案

    B

    根据多年的经验作出的后备计划

    C

    对人力资源挑选标准的很好设计

    D

    认可个别的审计人员特殊兴趣的方案


    正确答案： A
    解析： C正确。内部审计师应是有资格的、胜任的。鉴于高级员工的挑选取决于对候选人能力的评价，为此选人标准一定要良好地设计。在评价之前，应准备恰当的问题和表格，此外，候选人的技术资格、教育背景、个人形象、沟通能力、成熟度、说服能力、自信程度、智商、动机和潜能都能对组织有帮助。

  • 第23题：

    单选题
    首席审计执行官对制定内部审计活动的人力资源发展方案负有责任。这个方案应包括：（）
    A

    持续的教育机会和业绩评价。

    B

    咨询建议和既定的事业通道。

    C

    既定的培训计划和章程。

    D

    职位说明书和竞争性的薪水增加计划。


    正确答案： C
    解析： A.正确。根据《框架》规定，首席审计执行官应确保内部审计资源的适当性、充分性及有效利用，以完成已批准的审计计划。首席审计执行官应制订方案以选择和开发内部审计部门的人力资源。此方案应规定：为每一个层次的审计人员制定书面的岗位说明。但没有竞争性的薪水增加计划。选择合格的和能够胜任工作的人员。培训每一位内部审计人员，并为其提供后续教育的机会。至少每年一次对每个内部审计人员的业绩进行鉴定。向内部审计人员提供业绩和专业发展方面的咨询建议。B.不正确，参照题解A。C.不正确，参照题解A。D.不正确，参照题解A。

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