我国对所得额课税实行的费用扣除方法有哪些？

题目

我国对所得额课税实行的费用扣除方法有哪些？

相似考题

1.应纳税所得额=工资薪金－费用扣除标准。()此题为判断题(对，错)。

2.比例税率一般适用于()A对所得额的课税B对流转额的课税C对财产额的课税D对行为的课税

3.取得经营所得额个人,没有综合所得的,计算其每一纳税年度的应纳税所得额时,应当减除费用6万元、专项扣除、专项附加扣除以及依法确定的其他扣除。()此题为判断题(对，错)。

4.应纳税所得额的计算中准予扣除的项目有()A、成本B、费用C、税金D、损失

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  • 第1题：

    所得课税是对所有以所得额为课税对象的税种的总称。()

    此题为判断题(对，错)。


    参考答案：对

  • 第2题：

    我国的个人所得税实行分项征收制，费用的扣除采用分项确定，扣除方法包括（）。

    A定额扣除法

    B定率扣除法

    C会计核算扣除法

    D税务机构规定法


    A,B,C
    略

  • 第3题：

    下列哪些正确描述了政府引入针对投资的课税扣除所造成的后果？（）

    • A、与没有课税扣除前相比，在其他条件不变的情况下，公司投资将会有更高的净观值
    • B、针对投资课税扣除的设计目的是为了抑制通货膨胀
    • C、在其他条件不变的情况下，针对投资的课税扣除将会增加投资成本，同时减少投资额
    • D、对投资的课税扣除通常针对的是单个项目而非多个项目的集合

    正确答案:A

  • 第4题：

    计算企业应纳税所得额时，不可以扣除的项目有哪些？


    正确答案: 意外事故损失有赔偿的部分.非公益性、救济性捐赠

  • 第5题：

    目前我国实行的戒毒方法有哪些？


    正确答案: 目前我国实行社区戒毒和强制戒毒，并且在部分地区已经开始推行美沙酮替代疗法。

  • 第6题：

    对所得额课税有哪些征收方法？


    正确答案: 征收方法主要有两种：
    （1）源泉课征法，也叫源课法，是在所得额发生的地点课征的一种方法。这种方法能控制税源，防止偷漏税，手续简便；能保证税款及时均衡入库，但适用于分类征税制度度，适宜和比例税率，不能体现合理负担的原则。
    （2）申报法，又叫综合课税法，是纳税人按税法规定自行申报所得额，由税务机关调查审核，然后根据申报的所得依率计算税额，由纳税人一次或分次缴纳。这种方法一般适用于综合征税制，适用累进税率，符合按能力负担的原则。但这种方法由纳税人自行申报，容易造成偷漏税现象。

  • 第7题：

    我国个人所得税制度的特点包括（）。

    • A、实行分类课征制
    • B、实行定额与定率相结合的费用扣除方法
    • C、以个人为计税单位
    • D、以上都是

    正确答案:D

  • 第8题：

    问答题
    对所得额课税的征收方法主要有哪些？2

    正确答案： 对所得额课税的征收方法，主要有两种形式：
    （1）源泉课征法，也叫源课法，是在所得额发生的地点课征的一种方法。这种方法能控制税源，防止偷漏和拖欠，手续简便，能保证税款及时均衡地入库，但只适用于分类征税制，适用比例税率，不能体现合理负担的原则。
    （2）申报法，又叫综合课税法，是纳税人按税法规定自行申报所得额，由税务机关调查审核，然后根据申报的所得依率计算税额，由纳税人一次或分次缴纳。这种方法一般适用于综合课征制，适用累进税率，符合按能力负担的原则，但这种方法由纳税人自行申报，容易造成偷税现象。
    解析： 暂无解析

  • 第9题：

    多选题
    我国目前个人所得税的主要特点有（）。
    A

    普遍实行个人所得税申报

    B

    实行分类所得税制

    C

    具有较宽的费用扣除额

    D

    计算方法简便

    E

    计算方法复杂


    正确答案： B,C
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    问答题
    对所得额课税有哪些征收方法？

    正确答案： 征收方法主要有两种：
    （1）源泉课征法，也叫源课法，是在所得额发生的地点课征的一种方法。这种方法能控制税源，防止偷漏税，手续简便；能保证税款及时均衡入库，但适用于分类征税制度度，适宜和比例税率，不能体现合理负担的原则。
    （2）申报法，又叫综合课税法，是纳税人按税法规定自行申报所得额，由税务机关调查审核，然后根据申报的所得依率计算税额，由纳税人一次或分次缴纳。这种方法一般适用于综合征税制，适用累进税率，符合按能力负担的原则。但这种方法由纳税人自行申报，容易造成偷漏税现象。
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    多选题
    我国的个人所得税实行分项征收制，费用的扣除采用分项确定，扣除方法包括（）。
    A

    定额扣除法

    B

    定率扣除法

    C

    会计核算扣除法

    D

    税务机构规定法


    正确答案： C,B
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    多选题
    下列属于税基式优惠的有（）。
    A

    对微利企业按20%税率征收企业所得税

    B

    对微利企业的所得减按50%计入应纳税所得额

    C

    对微利企业的技术研究费用加计扣除50%

    D

    允许微利企业实行加速折旧


    正确答案： D,B
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    在计算应纳税所得额时，企业按照规定计算的无形资产摊销费用，准予扣除。下列哪些无形资产不得计算摊销费用扣除（ ）

    A．自行开发的支出已在计算应纳税所得额时扣除的无形资产

    B．自仓U商誉

    C．与经营活动相关的无形资产

    D．其他不得计算摊销费用扣除的无形资产


    正确答案：ABD
    《企业所得税法》第12条规定：“在计算应纳税所得额时，企业按照规定计算的无形资产摊销费用，准予扣除。下列无形资产不得计算摊销费用扣除：（一）自行开发的支出已在计算应纳税所得额时扣除的无形资产；（二）自创商誉；（三）与经营活动无关的无形资产；（四）其他不得计算摊销费用扣除的无形资产”。C选项“相关”应改为“无关”。所以本题的正确答案为ABD。

  • 第14题：

    我国目前个人所得税的主要特点有（）。

    • A、普遍实行个人所得税申报
    • B、实行分类所得税制
    • C、具有较宽的费用扣除额
    • D、计算方法简便
    • E、计算方法复杂

    正确答案:B,C,D

  • 第15题：

    我国个人所得税的费用扣除方法是（）

    • A、法定扣除
    • B、标准扣除
    • C、综合扣除
    • D、分项扣除

    正确答案:C

  • 第16题：

    下列属于税基式优惠的有（）。

    • A、对微利企业按20%税率征收企业所得税
    • B、对微利企业的所得减按50%计入应纳税所得额
    • C、对微利企业的技术研究费用加计扣除50%
    • D、允许微利企业实行加速折旧

    正确答案:B,C,D

  • 第17题：

    对所得额课税的征收方法主要有哪些？2


    正确答案: 对所得额课税的征收方法，主要有两种形式：
    （1）源泉课征法，也叫源课法，是在所得额发生的地点课征的一种方法。这种方法能控制税源，防止偷漏和拖欠，手续简便，能保证税款及时均衡地入库，但只适用于分类征税制，适用比例税率，不能体现合理负担的原则。
    （2）申报法，又叫综合课税法，是纳税人按税法规定自行申报所得额，由税务机关调查审核，然后根据申报的所得依率计算税额，由纳税人一次或分次缴纳。这种方法一般适用于综合课征制，适用累进税率，符合按能力负担的原则，但这种方法由纳税人自行申报，容易造成偷税现象。

  • 第18题：

    在计算应纳税所得额时，下列哪些费用准予扣除？（）

    • A、企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，准予在计算应纳税所得额时扣除
    • B、企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额20%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除
    • C、企业按照规定计算的固定资产折旧，准予扣除
    • D、企业按照规定计算的无形资产摊销费用，准予扣除

    正确答案:A,C,D

  • 第19题：

    单选题
    下列哪些正确描述了政府引入针对投资的课税扣除所造成的后果？（）
    A

    与没有课税扣除前相比，在其他条件不变的情况下，公司投资将会有更高的净观值

    B

    针对投资课税扣除的设计目的是为了抑制通货膨胀

    C

    在其他条件不变的情况下，针对投资的课税扣除将会增加投资成本，同时减少投资额

    D

    对投资的课税扣除通常针对的是单个项目而非多个项目的集合


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第20题：

    问答题
    我国对所得额课税实行的费用扣除方法有哪些？

    正确答案： 主要有两种：
    （1）实报实销法：是根据纳税人的实际开销来确定扣除额的一种方法，比较符合实际，但计算复杂。
    （2）标准扣除法，是指对纳税人的必要生活费用和基本生活费用确定一个或多个标准，作为固定数额。计算简便，但不符合实际。
    解析： 暂无解析

  • 第21题：

    问答题
    准予在计算应纳税所得额时扣除的项目有哪些内容？根据成本费用在所得税前的列支方式不同，成本费用的抵税作用分几类？不同抵税作用的成本费用应各自采取怎样的税收筹划方法？

    正确答案： 只有企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，才能够准予在计算应纳税所得额时扣除。
    成本费用的抵税作用因其在所得税前的列支方式不同而分以下五类：不具备抵税作用的成本费用、在限定条件范围内具有抵税作用的成本费用、在一定周期内逐步摊销缓慢抵税的成本费用、可一次性全额在税前列支的成本费用和损失项目、可超额在税前列支的成本费用项目。
    对于不同抵税作用的成本费用应各自采取不同的税收筹划方法：
    （1）对于不具备抵税作用的开支项目，企业应该控制其发生额，尽量不要发生此类业务支出；如果是必须发生的支出，则尽可能转换为具有抵税作用或部分抵税作用的成本费用开支项目。如企业可以创造条件将必须发生的赞助支出转换为广告支出，以实现税前扣除或部分扣除。
    （2）对于在限定条件内具有抵税作用的成本费用，企业应该控制其发生额使其不要超出税法规定的标准，因为超限额部分在所得税汇算清缴时须调增应纳税所得额，就是说要在所得税后列支，这对企业是很不划算的；如果确因业务需要超限额开支，可以考虑通过合适的财务核算方法或者经营活动策划，改变支出方式，将有限额的开支转换为没有限额或限额较宽松的开支，避免不必要的损失。
    （3）对于在一定周期内逐步摊销缓慢抵税的成本费用也要充分重视，每个会计期间足额摊提相关费用，但是在开支项目有可能不计入长期资产的情况下，要尽可能计入可一次性在税前列支的成本费用。
    （4）对于可一次性在税前列支的成本费用和损失项目，由于其强大的抵税作用，则要充分利用，用足政策。
    （5）由于只有少量的业务支出项目可以超额在税前列支，故可超额在税前列支的成本、费用项目其抵税的作用范围非常有限。但如果有此类费用发生，企业应创造条件充分利用。
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    单选题
    我国个人所得税制度的特点包括（）。
    A

    实行分类课征制

    B

    实行定额与定率相结合的费用扣除方法

    C

    以个人为计税单位

    D

    以上都是


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    多选题
    在我国，个人所得税的课税要素包括( )
    A

    纳税人

    B

    征税列象

    C

    应纳税所得额的确定

    D

    税前扣除标准

    E

    境外所得的税额扣除


    正确答案： D,E
    解析： 暂无解析

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