凡属于不易控制的业务环节和易于发生差错或舞弊的业务领域应重点进行（）

题目

凡属于不易控制的业务环节和易于发生差错或舞弊的业务领域应重点进行（）

相似考题

1.以下关于查单的表述正确的有( )。A、邮局受理寄件人申请邮件查询时，查询邮件下落而填写的业务单式属于查单B、邮政内部封发环节发生差错时，为查询邮件下落而填写的业务单式属于查单C、邮政邮运环节发生差错时，为查询邮件下落而填写的业务单式属于查单D、邮政在邮件处理过程中发现差错、违章等情况时以判明责任、改进工作而填写的单式属于查单

2.在规划审计业务时，内部审计人员在对拟审计领域进行舞弊风险评估时应首先考虑以下哪一方面？A.舞弊影响和舞弊风险。 B.存在舞弊行为的证据。 C.组织结构。 D.管理层的风险偏好。

3.内部审计师在审计过程中被告知他所审计的业务正发生舞弊，但不明确舞弊所涉及的具体种类和相关人员。内部审计师怀疑几个领域都可能发生舞弊，那么他应该：A.对交易金额较大的领域进行实质性测试 B.将分析程序用于可能受到舞弊活动影响的领域 C.与职员进行面谈，通过观察的职员的谈话表现确认舞弊行为 D.对敏感的部门进行详细审查

4.在证券经纪业务中，防范管理风险的重点是防范员工违规操作或操作失误而导致的下列 业务差错（ ）。 A.技术故障差错 B.委托买卖差错 C.资金取款差错 D.账户开户差错

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  • 第1题：

    下列各项中，()属于风险评估环节。

    A:形成风险评估报告
    B:分析风险产生的原因
    C:界定其主要的业务领域
    D:了解银行的业务和风险管理制度
    E:用风险矩阵对每一业务领域的八种潜在风险逐一进行识别和衡量

    答案：A,C,D,E
    解析：
    考查风险评估环节的内容。在风险为本的监管框架中，风险评估是风险为本监管最为核心的步骤，其作用是认识和把握机构所面临的风险种类、风险水平和演变方向以及风险管理能力。风险评估环节包括四个阶段：(1)了解银行的业务和风险管理制度；(2)界定其主要的业务领域；(3)用风险矩阵对每一业务领域的八种潜在风险逐一进行识别和衡量；(4)形成风险评估报告。

  • 第2题：

    监督中心负责对重点业务、重要环节进行集中监督和风险预警，具体职责包括：（）

    • A、发现各种核算差错
    • B、揭露业务核算中的违规行为和操作风险
    • C、提出整改要求
    • D、监控整改情况

    正确答案:A,B,C,D

  • 第3题：

    下列不属于防范基金销售操作风险的措施是（）。

    • A、在业务基本规程中对重要业务环节实施有效复核，确保重要环节业务操作的准确性
    • B、销售业务和管理程序必须严格遵从操作规程，经办人员的每一项工作必须在其业务授权范围内进行
    • C、加强员工业务培训和考核，提高员工业务素质
    • D、建立业务差错处理预案，提高差错或纠纷的处理效率

    正确答案:B

  • 第4题：

    某公司的业务活动与控制的流程图可以提供的信息是：（）

    • A、流程图不能提供任何舞弊欺诈的相关信息。
    • B、舞弊欺诈的程度。
    • C、舞弊欺诈已经发生在哪个环节。
    • D、欺诈可能在哪些环节发生。

    正确答案:D

  • 第5题：

    业务核算人员应严格按照规定的记账规则，正确使用会计科目和会计凭证进行业务核算。发生核算差错应经（）授权或审批后进行更正。

    • A、行长
    • B、换人
    • C、有权人
    • D、事后监督人员

    正确答案:C

  • 第6题：

    网上银行不办理速汇通退汇业务，也不进行差错处理。发生退汇及差错时，由所在分行指定的业务受理机构进行退汇或差错处理。


    正确答案:正确

  • 第7题：

    对于涉及（）和可能造成事故案件的要害环节实行行长授权控制。

    • A、特殊业务
    • B、重点环节
    • C、特殊业务和重点环节
    • D、法律性业务

    正确答案:D

  • 第8题：

    网内收付业务差错处理，应坚持更改有据、（）的原则。业务差错只能由（）进行账务冲正处理，严禁交易行对确认成功的网内收付业务抹账或（）。


    正确答案:处理及时、账户行、冲账

  • 第9题：

    单选题
    下列不属于防范基金销售操作风险的措施是（）。
    A

    在业务基本规程中对重要业务环节实施有效复核，确保重要环节业务操作的准确性

    B

    销售业务和管理程序必须严格遵从操作规程，经办人员的每一项工作必须在其业务授权范围内进行

    C

    加强员工业务培训和考核，提高员工业务素质

    D

    建立业务差错处理预案，提高差错或纠纷的处理效率


    正确答案： B
    解析： 防范基金销售操作风险的措施主要有以下几点： ①基金销售机构应按照国家有关法律法规及销售业务的性质和自身特点严格制定管理规章、操作流程和岗位手册，明确揭示不同业务环节可能存在的风险点并采取控制措施； ②在业务基本规程中，应对重要业务环节实施有效复核，确保重要环节业务操作的准确性； ③加强员工业务培训和考核，提高员工业务素质； ④应建立业务差错处理预案，提高差错或纠纷的处理效率。 B项为防范基金销售人员合规风险所采取的措施。

  • 第10题：

    多选题
    监督中心负责对重点业务、重要环节进行集中监督和风险预警，具体职责包括：（）
    A

    发现各种核算差错

    B

    揭露业务核算中的违规行为和操作风险

    C

    提出整改要求

    D

    监控整改情况


    正确答案： A,B
    解析： 业务操作规范-会计基础工作规范-第二十一章-第一节

  • 第11题：

    判断题
    网上银行不办理速汇通退汇业务，也不进行差错处理。发生退汇及差错时，由所在分行指定的业务受理机构进行退汇或差错处理。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 错
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    填空题
    网内收付业务差错处理，应坚持更改有据、（）的原则。业务差错只能由（）进行账务冲正处理，严禁交易行对确认成功的网内收付业务抹账或（）。

    正确答案： 处理及时、账户行、冲账
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    各农合机构事后监督中心的重点监督岗的工作职责，不包括（）。

    • A、负责对辖内营业网点业务进行抽样监督
    • B、根据监督发现的问题对关联业务进行监督
    • C、对监督发现的业务差错登记差错单并提交
    • D、跟踪并督促营业网点落实问题整改
    • E、对已完成扫描、人工补录和重点监督的业务数据进行轧账处理

    正确答案:A,E

  • 第14题：

    内部审计师接到热线电话被告知某业务部门正在发生舞弊，但不明确具体的舞弊的业务及涉及的相关人员。面对好几个领域都可能发生舞弊的情况，内部审计师应该采取何种措施？（）

    • A、对所涉及的领域进行审计抽样。
    • B、将分析程序用于可能受到舞弊活动影响的领域。
    • C、对交易金额大的业务逐笔审查。
    • D、与该部门的经理面谈，了解具体的细节。

    正确答案:B

  • 第15题：

    凡属于不易控制的业务环节和易于发生差错或舞弊的业务领域应重点进行（）


    正确答案:符合性测试

  • 第16题：

    储蓄网点柜员在遇到交易异常或发生业务差错时,应遵循哪些原则？


    正确答案: 1）办理存款业务时，系统提示异常收款，柜员应收款（１分）；
    2）柜员对每笔存款业务原则上只能做一次存款交易，只有在收到明确的不成功应答后才能做第二次存款交易（１分）；
    3）对于取款交易，原则上应以交易局状态为准。若交易局系统提示未成功，即使发现开户局已经扣账，未经所在中心同意，交易局不得将款项付给客户（２分）。

  • 第17题：

    抹账业务和账务冲正业务必须经（）审批后方能在综合业务系统中进行处理；差错处理业务重点查看差错调账是否及时，差错处理手续是否有差错处理部门相关凭据。

    • A、主任
    • B、委派会计
    • C、事后监督

    正确答案:B

  • 第18题：

    各级机构案件风险排查至少覆盖（）。

    • A、主要业务领域
    • B、重点管理环节
    • C、高风险业务
    • D、员工异常行为

    正确答案:A,B,D

  • 第19题：

    下列属于电子银行业务操作风险的是（）。

    • A、内部程序不完善
    • B、操作人员差错或舞弊
    • C、数字签名被破译
    • D、外部欺诈

    正确答案:A,B,D

  • 第20题：

    填空题
    凡属于不易控制的业务环节和易于发生差错或舞弊的业务领域应重点进行（）

    正确答案： 符合性测试
    解析： 暂无解析

  • 第21题：

    单选题
    内部审计师接到热线电话被告知某业务部门正在发生舞弊，但不明确具体的舞弊的业务及涉及的相关人员。面对好几个领域都可能发生舞弊的情况，内部审计师应该采取何种措施？（）
    A

    对所涉及的领域进行审计抽样。

    B

    将分析程序用于可能受到舞弊活动影响的领域。

    C

    对交易金额大的业务逐笔审查。

    D

    与该部门的经理面谈，了解具体的细节。


    正确答案： A
    解析： 本题考查的知识点是鼓励报告舞弊行为。分析程序能够对各种财务和经营报表的数据进行分析比较，有助于审计人员更好地理解被审者的情况，安排适当的审计程序。

  • 第22题：

    单选题
    某公司的业务活动与控制的流程图可以提供的信息是：（）
    A

    流程图不能提供任何舞弊欺诈的相关信息。

    B

    舞弊欺诈的程度。

    C

    舞弊欺诈已经发生在哪个环节。

    D

    欺诈可能在哪些环节发生。


    正确答案： C
    解析： 本题考查的知识点是过程描述的具体方法和技术。从流程图可以看出舞弊可能发生在哪些环节，看不出舞弊欺诈的程度和舞弊欺诈已经在哪些环节发生。

  • 第23题：

    单选题
    对于涉及（）和可能造成事故案件的要害环节实行行长授权控制。
    A

    特殊业务

    B

    重点环节

    C

    特殊业务和重点环节

    D

    法律性业务


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第24题：

    多选题
    各级机构案件风险排查至少覆盖（）。
    A

    主要业务领域

    B

    重点管理环节

    C

    高风险业务

    D

    员工异常行为


    正确答案： D,C
    解析： 暂无解析

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