一个公司正在实施控制自我评估项目，审计师应该作为什么角色参与（）。A、监督者B、推动者C、项目领导者D、审计师不应该参与公司控制自我评估项目，因为他这样做可能会引起利益冲突

题目

一个公司正在实施控制自我评估项目，审计师应该作为什么角色参与（）。

  • A、监督者
  • B、推动者
  • C、项目领导者
  • D、审计师不应该参与公司控制自我评估项目，因为他这样做可能会引起利益冲突
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1.寿险公司内部控制的一个新趋势是实行“控制自我评估”，意指寿险公司不定期或定期地对自己的内部控制系统进行评估，评估内部控制的有效性及其实施的效率效果，以期能更好地达成内部控制的目标。下列不属于“控制自我评估”基本特征的是()。A、关注业务的过程和控制的成效B、由管理部门和职员共同进行C、以业务结果作为评估依据D、用结构化的方法开展评估活动

2.论述强调自我评估应作为各类教育评估实施的基础的理由是什么？

3.项目团队正在识别和评估一个项目的风险，该项目在范围和预算方面与上一个实施的一个项目类似。当前项目的主要区别在于可用资源更少。在评估风险时，项目经理应该特别注意什么？（）A、进度计划B、范围C、设计D、风险登记册

4.内部审计师在参与公司活动时可以扮演各种角色，下列那个角色会损害内部审计师的独立性：A.公司风险管理的咨询者 B.内部审计活动的参与者 C.作为道德规范的倡导者 D.系统开发团队的编写者

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  • 第1题：

    一个信息系统审计师小组参与将自动审计工具包整合到现有的企业EPR系统的工作。由于性能方面的考虑，审计工具包无法上线。审计师应该给出的最佳建议是什么？（）

    • A、检查所选整合控制的实施
    • B、请求额外的IS审计资源
    • C、请求厂商的支持以解决性能问题
    • D、在用户验收测试（UAT）期间评估压力测试结果

    正确答案:D

  • 第2题：

    在审计时，审计师评估内部控制的足够性。一个审计师考虑审计什么，以及基于以下哪项审计师评估的实质性测试的程度？（）

    • A、预防控制
    • B、检查控制
    • C、纠正控制
    • D、控制风险

    正确答案:D

  • 第3题：

    内部审计师在参与公司活动时可以扮演各种角色，下列那个角色会损害内部审计师的独立性：（）

    • A、公司风险管理的咨询者
    • B、内部审计活动的参与者
    • C、作为道德规范的倡导者
    • D、系统开发团队的编写者

    正确答案:D

  • 第4题：

    一个正在进行的项目涉及开发新的消费产品。作为项目相关方的市场营销经理要求新的产品功能来提髙市场份额。项目经理应该怎么做？（）

    • A、实施管理相关方参与程度过程
    • B、将该请求上报给项目发起人
    • C、在风险登记册中添加一个风险
    • D、实施整体变更控制过程

    正确答案:D

  • 第5题：

    IS审计师评估信息系统的管理风险。IS审计师应该最先审查（）。

    • A、已经实施的控制
    • B、已经实施控制的有效性
    • C、资产的风险监督机制
    • D、资产的脆弱性和威胁

    正确答案:D

  • 第6题：

    以下哪个是属于自我控制评估（CSA）方法的特点：（）

    • A、广泛的雇员参与
    • B、审计师是关键的分子人员
    • C、受限的雇员参与
    • D、策略驱动

    正确答案:A

  • 第7题：

    单选题
    一个正在进行的项目涉及开发新的消费产品。作为项目相关方的市场营销经理要求新的产品功能来提髙市场份额。项目经理应该怎么做？（）
    A

    实施管理相关方参与程度过程

    B

    将该请求上报给项目发起人

    C

    在风险登记册中添加一个风险

    D

    实施整体变更控制过程


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第8题：

    单选题
    项目经理正在规划一个新的多公司参与项目，每家公司都有多名项目相关方。项目经理应该使用什么沟通方法？（）
    A

    交互式沟通

    B

    推式沟通

    C

    拉式沟通

    D

    选择性沟通


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第9题：

    单选题
    一个公司正在实施控制自我评估项目，审计师应该作为什么角色参与（）。
    A

    监督者

    B

    推动者

    C

    项目领导者

    D

    审计师不应该参与公司控制自我评估项目，因为他这样做可能会引起利益冲突


    正确答案： A
    解析： 在控制自我评估项目中，审计师应该成为推动者，推动项目的进展。

  • 第10题：

    单选题
    项目团队正在识别和评估一个项目的风险，该项目在范围和预算方面与上一个实施的一个项目类似。当前项目的主要区别在于可用资源更少。在评估风险时，项目经理应该特别注意什么？（）
    A

    进度计划

    B

    范围

    C

    设计

    D

    风险登记册


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    单选题
    在审计时，审计师评估内部控制的足够性。一个审计师考虑审计什么，以及基于以下哪项审计师评估的实质性测试的程度？（）
    A

    预防控制

    B

    检查控制

    C

    纠正控制

    D

    控制风险


    正确答案： B
    解析： 当设计财务审计时，审计师评估相对于财务活动的内部控制的足够性。实质性测试的本质、时间和程度将取决于审计师对控制风险的评估以及关于公司交易认定的可信度。财务审计中的实质性测试可能集中于帐户余额、分析程序、交易以及资产的物理安全等的细节。

  • 第12题：

    单选题
    信息系统审计师在控制自我评估（CSA）中的传统角色是（）。
    A

    推动者（facilitator）

    B

    经理

    C

    伙伴

    D

    股东


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    信息系统审计师正在评估管理层对信息系统的风险评估工作。审计师应该首先检查：（）

    • A、已经实施的控制
    • B、已经实施的控制的有效性
    • C、对相关风险的监控机制
    • D、与资产相关的威胁和脆弱性

    正确答案:D

  • 第14题：

    以下哪一项内容是成功实施控制自我评估的关键因素？（）

    • A、保证控制自我评估实施人员拥有被检查领域的相关经验。
    • B、得到审计委员会的支持。
    • C、研究其他公司的实践经验。
    • D、在公司内部推荐控制自我评估的好处。

    正确答案:D

  • 第15题：

    下列哪项关于控制自我评估的作用是不正确的？（）

    • A、使组织内部人员通过评估风险，得到锻炼，获取经验
    • B、容易鉴别和评估非正规的"软控制"
    • C、内部审计师参与评估项目，增加测试时间，降低工作效率
    • D、增强组织内部对风险管理和控制过程的管理责任

    正确答案:C

  • 第16题：

    项目经理正在规划一个新的多公司参与项目，每家公司都有多名项目干系人。项目经理应该使用什么沟通方法？（）

    • A、交互式沟通
    • B、推式沟通
    • C、拉式沟通
    • D、选择

    正确答案:C

  • 第17题：

    信息系统审计师在控制自我评估（CSA）中的传统角色是（）。

    • A、推动者（facilitator）
    • B、经理
    • C、伙伴
    • D、股东

    正确答案:A

  • 第18题：

    以下哪项内容并非审计部门实施的控制自我评价的典型做法（）？

    • A、一名审计师经常在研讨会期间协调促进讨论的进行，而另一位审计师则记录关于今后使用控制自我评价的意见；
    • B、参与人员讨论有碍目标实现的控制薄弱环节；
    • C、审计师通过开展传统审计测试，确认公司是否存在控制薄弱环节；
    • D、审计师和业务部门员工以团队形式开展工作。

    正确答案:C

  • 第19题：

    单选题
    信息系统审计师正在评估管理层对信息系统的风险评估工作。审计师应该首先检查：（）
    A

    已经实施的控制

    B

    已经实施的控制的有效性

    C

    对相关风险的监控机制

    D

    与资产相关的威胁和脆弱性


    正确答案： D
    解析： 在评估不同的信息系统相关的风险时，一个主要的因素是需要考虑受影响资产的所有威胁和脆弱性。信息资产的相关风险应该独立于已经实施的控制而被全面评估。类似的，考虑控制措施的有效性是应该在风险转移阶段实施而不是应该在风险评估工作阶段。对资产风险的持续监控机制应该在风险评估后的风险监控阶段中进行。点评：风险评估方法：资产识别—威胁脆弱性—现有控制—风险。

  • 第20题：

    单选题
    IS审计师评估信息系统的管理风险。IS审计师应该最先审查（）。
    A

    已经实施的控制

    B

    已经实施控制的有效性

    C

    资产的风险监督机制

    D

    资产的脆弱性和威胁


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第21题：

    单选题
    项目经理正在规划一个新的多公司参与项目，每家公司都有多名项目干系人。项目经理应该使用什么沟通方法？（）
    A

    交互式沟通

    B

    推式沟通

    C

    拉式沟通

    D

    选择


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    单选题
    下列哪项关于控制自我评估的作用是不正确的？（）
    A

    使组织内部人员通过评估风险，得到锻炼，获取经验

    B

    容易鉴别和评估非正规的软控制

    C

    内部审计师参与评估项目，增加测试时间，降低工作效率

    D

    增强组织内部对风险管理和控制过程的管理责任


    正确答案： C
    解析： 内部审计师通过参与评估项目可以减少在收集有关控制程序信息方面花费的时间，也可以减少一些测试工作，从而提高工作效率。

  • 第23题：

    单选题
    以下哪个是属于自我控制评估（CSA）方法的特点：（）
    A

    广泛的雇员参与

    B

    审计师是关键的分子人员

    C

    受限的雇员参与

    D

    策略驱动


    正确答案： A
    解析： 控制自我评估方法论强调的是对机构业务流程控制的开发和监控的管理与稽核。CSA的特点是：内部员工参与高度持续的控制提升，而选项BCD都是传统的审计方案。点评：CSA的特点，全民皆兵。

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