某企业2001年度境内经营应纳税所得额为200万元，境外所得100万元，境外实纳税款40万元，全年累计预缴税款56万元。则该企业当年汇算清缴应补(退)的税款为( )。A．3万元B．77万元C．10万元D．66万元

题目

某企业2001年度境内经营应纳税所得额为200万元，境外所得100万元，境外实纳税款40万元，全年累计预缴税款56万元。则该企业当年汇算清缴应补(退)的税款为( )。

A．3万元

B．77万元

C．10万元

D．66万元

相似考题

1.某企业2008年度境内所得应纳税所得额为200万元,在全年已预缴税款50万元,来源于境外某国税前所得100万元,境外实纳税款20万元,该企业当年汇算清缴应补(退)的税款为()。A.10万元B.12万元C.5万元D.79万元

2.某企业2004年度应纳税所得额为200万元，全年已预缴税款45万元，来源于境外某国税前所得100万元，境外实纳税款18万元，该企业当年汇算清缴应补(退)的税款( )万元。A．10B．21C．23D．36

3.某企业2016年度境内所得应纳税所得额为200万元，在全年已预缴税款25万元，来源于境外某国税前所得100万元，境外实纳税款20万元，该企业当年汇算清缴应补缴的税款为( )万元。A.10B.12C.30D.79

4.某企业2000年度应纳税所得额为200万元，境外所得100万元，境外实纳税款20万元，全年累计预缴税款56万元，该企业当年汇算清缴应补(退)的税款为( )万元。A．10B．12C．23D．79

更多“某企业2001年度境内经营应纳税所得额为200万元,境外所得100万元,境外实纳税款40万元,全年累计预 ”相关问题

  • 第1题：

    某企业2000年应纳税所得额为200万元，境外所得100万元，境外实纳税款20万元，全年累计预缴税款56万元，该企业当年汇算清缴应补（退）的税款为（ ）。

    A．10万元

    B．12万元

    C．23万元

    D．79万元


    正确答案：C
    该企业汇总纳税应纳税额＝（200+100）万元×33%＝99万元 
    境外已纳税款扣除限额＝（200+100）万元×33%×100万元÷（200+100）万元＝33万元 
    境外实纳税额20万元，境内已预缴56万元。 
    则汇总纳税实纳税额＝（99－20－56）万元＝23万元。

  • 第2题：

    某企业2006年度境内所得应纳税所得额为200万元，在全年已预缴税款56万元，来源于境外某国税前所得100万元，境外实纳税款20万元，该企业当年汇算清缴应补（退）的税款为（ ）。

    A．10万元

    B．12万元

    C．23万元

    D．79万元


    正确答案：C
    本题考核汇算清缴方式下企业所得税的计算。该企业汇总纳税应纳税额=（200+100）×33%=99（万元），境外已纳税款扣除限额=（200+100）×33%×100÷（200+100）=33（万元），境外实纳税额20万元，可全额扣除。境内已预缴56万元，则汇总纳税应纳所得税额=99-20-56=23（万元）。   

  • 第3题：

    某企业2016年度境内所得应纳税所得额为400万元，在全年已预缴税款25万元，来源于境外某国税前所得100万元，境外实纳税款20万元，该企业当年汇算清缴应补（退）的税款为（）万元

    A．50

    B．60

    C．70

    D．80


    A

  • 第4题：

    某企业2008年度境内所得应纳税所得额为200万元，在全年已预缴税款25万元，来源于境外某国税前所得100万元，境外实纳税款20万元，该企业当年汇算清缴应补（退）的税款为（ ）。

    A．10万元

    B．12万元

    C．30万元

    D．79万元


    正确答案：C
    本题考核汇算清缴方式下企业所得税的计算。该企业汇总纳税应纳税额=(200+100)×25%=75(万元)，境外已纳税款扣除限额= (200+100)×25%×100÷(200+100)=25(万元)，境外实纳税额20万元，可全额扣除。境内已预缴25万元，则汇总纳税应纳所得税额=75-20-25=30(万元)。

  • 第5题：

    某企业2014年度境内所得应纳税所得额为200万元，全年已预缴税款25万元，来源于境外某国税前所得100万元，境外实纳税款20万元，该企业当年汇算清缴应补（退）的税款为（　）万元。

    A.10
    B.12
    C.30
    D.79

    答案：C
    解析：
    该企业汇总纳税应纳税额 =（200+100）×25%=75（万元），境外已纳税款扣除限额 =（200+100）×25%×100÷（200+100）=25（万元），境外实纳税额20万元，可全额扣除。境内已预缴25万元，则汇总纳税应纳所得税额=75-20-25=30（万元）。

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