下列关于商业银行不相容职务分离原则的理解，错误的是（　　）。A. 不相容职务分离意味着管理人员不能同时负责前台营销和中台审批 B. 双人复核是不相容职务分离原则在实际中的应用 C. 不相容职务进行分离，可有效降低发生错误和舞弊的可能性 D. 不相容职务分离控制是内部控制的基本手段之一

题目
下列关于商业银行不相容职务分离原则的理解，错误的是（　　）。

A. 不相容职务分离意味着管理人员不能同时负责前台营销和中台审批
B. 双人复核是不相容职务分离原则在实际中的应用
C. 不相容职务进行分离，可有效降低发生错误和舞弊的可能性
D. 不相容职务分离控制是内部控制的基本手段之一
相似考题

1.不相容职务分离,需要贯彻()。A.权责发生制原则B.实质重于形式原则C.明晰性原则D.实用性原则

2.下列各项表述中,不正确的是( )。 A、会计工作中的会计与出纳是不相容的职务 B、保管某项财产的职下列各项表述中，不正确的是（ ）。Ａ、会计工作中的会计与出纳是不相容的职务B、保管某项财产的职务与记录该项财产的职务可以不分离C、执行某项经济业务的职务与记录该项业务的职务要分离D、授权进行某项经济业务的职务与审核该项业务的职务要分离

3.下列属于内部控制特殊原则的是()。A、不相容职务分离B、成本效益原则C、合法性原则D、“防火墙”原则

4.单位内部不相容职务相互分离控制方法要求单位按照不相容职务相互分离的原则，合理设计会计及相关工作岗位，明确职责权限，形成相互制衡机制。（ ）

更多“下列关于商业银行不相容职务分离原则的理解，错误的是（　　）。”相关问题

  • 第1题：

    内部控制制度设计的原则包括()。

    A、适合控制环境的原则

    B、有效控制风险的原则

    C、不相容职务分离控制的原则

    D、业务授权处理的控制原则


    参考答案：ABCD

  • 第2题：

    业务授权与执行职务相分离是不相容职务分离，记录总账与明细账职务相分离不是不相容职务分离。( )

    A．正确

    B．错误


    正确答案：B
    解析：业务授权与执行职务相分离是不相容职务分离，记录总账与明细账职务相分离也是不相容职务分离。常见的不相容职务包括：业务授权与执行职务相分离；业务执行与记录职务相分离；财产保管与记录职务相分离；记录总账与明细账职务相分离；经营责任与记账责任相分离；财产保管与财产核对职务相分离；对一项经济业务处理的全过程的各个步骤也要分派不同的部门和人员来负责。

  • 第3题：

    不相容职务相互分离的核心是内部协作。（ ）


    正确答案：×
    不相容职务相互分离是单位内部控制的主要方法之一，其核心是内部牵制。

  • 第4题：

    简述单位内部会计监督关于不相容职务分离和牵制的要点。


    正确答案：

    2.单位内部会计监督不相容职务分离和牵制的要点：（1）识别不相容职务；（2）合理界定不同职务的职责和权限；（3）分离不相容职务；（4）有必要的保障措施。

  • 第5题：

    下列关于不相容职务相互分离的说法中，错误的是（ ）。

    A、不相容职务是指那些如果由两个人担任既可能发生错误和舞弊行为，也可能掩盖错误和舞弊行为的职务

    B、不相容职务分离的核心是“内部牵制”

    C、授权批准与业务经办、业务经办与会计记录均属于不相容职务

    D、单位应建立内部控制制度，使不相容岗位和职务之间能够相互监督、相互制约


    正确答案：A

  • 第6题：

    不相容职务指那些如果由一个人担任，既可能发生错误和舞弊行为，又可能掩盖其错误 和舞弊行为的职务。职责分离要求将不相容职务分配给不同的员工。下列选项正确的是：

    A.授权、执行、付款分离
    B.授权、付款、记录分离
    C.保管、执行、报告分离
    D.授权、记录、保管分离

    答案：D
    解析：
    。

  • 第7题：

    根据不相容职务分离原则，请购商品和劳务应该由采购部门负责。


    正确答案:错误

  • 第8题：

    如何理解购进与付款循环中不相容职务的分离？


    正确答案:购货业务环节中所需处理的主要业务有确定生产和销售的需要，寻求能满足这些需要的供应商和最低的价格，向供应商发出购货定单，检验收到的货物，确定是否接受货物，向供应商退回货物，储存或使用货物，进行会计记录，核准付款等。在这些业务中，需要进行职务分离的有：生产和销售对原料、物品和商品的需要必须由生产或销售部门提出，采购部门采购；付款审批人和付款执行人不能同时办理寻求供应商和索价业务；货物的采购人不能同时担任货物的验收工作；货物的采购、储存和使用人不能担任账务的记录工作；接受各种劳务的部门或主管这些业务的人应适当地同账簿记录人分离；审核付款的人应同付款人职务分离；记录应付账款的人不能同时担任付款业务。
    购货与付款业务中不相容职务分离可以发挥重要的控制作用，但有关人员如果串通舞弊则会削弱使这种控制作用。

  • 第9题：

    根据不相容职务分离原则，接受顾客订单应该由财务部门负责。


    正确答案:错误

  • 第10题：

    单选题
    对不相容职务进行分离，体现了内部控制的原则是：（）。
    A

    全面性原则

    B

    成本效益原则

    C

    制衡性原则

    D

    重要性原则


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    单选题
    下列关于商业银行不相容职务分离原则的理解，错误的是（  ）。
    A

    不相容职务分离控制是内部控制的基本手段之一

    B

    不相容职务分离意味着管理人员不能同时负责前台营销和中台审批

    C

    不相容职务进行分离，可有效降低发生错误和舞弊的可能性

    D

    双人复核是不相容职务分离原则在实际中的应用


    正确答案： D
    解析：

  • 第12题：

    单选题
    下列属于内部控制特殊原则的是（）。
    A

    不相容职务分离

    B

    成本效益原则

    C

    合法性原则

    D

    “防火墙”原则


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    职务分离控制要求不相容职务必须进行分离，常见的不相容职务包括( )。

    A．财产保管与记录职务相分离

    B．经营责任与记账责任相分离

    C．业务授权与执行职务相分离

    D．业务执行与记录职务相分离


    正确答案：ABCD
    解析：常见的不相容职务包括：业务授权与执行职务相分离；业务执行与记录职务相分离；财产保管与记录职务相分离；记录总账与明细账职务相分离；经营责任与记账责任相分离；财产保管与财产核对职务相分离；对一项经济业务处理的全过程的各个步骤也要分派给不同的部门和人员来负责。

  • 第14题：

    关于基金管理人的岗位设置，以下不符合不相容职务分离原则的是( )。

    A.保管岗位和记账岗位分离

    B.授权岗位和执行岗位分离

    C.管理岗位和业务岗位分离

    D.审核岗位和执行岗位分离


    正确答案：C
    答案解析：岗位职责主要解决的是不相容职务的分离，在设置岗位时必须考虑到授权岗位和执行岗位的分离;执行岗位和审核岗位的分离;保管岗位和记账岗位的分离等，通过不相容职责的划分，保证各部门和人员之间的独立性，防止员工的“合谋”舞弊行为。

  • 第15题：

    单位内部会计不相容职务相互分离控制方法要求单位按照不相容职务相互分离的原则。合理设计计及相关工作岗位，明确职责权限，形成相互制衡机制。（ ）


    正确答案：√
    要求单位按照不相容职务相互分离的原则。合理设计会计及相关工作岗位。明确职责权限形成相互制衡机制。

  • 第16题：

    请教:2009年天津市下半年会计从业资格考《财经法规》真题及答案第1大题第20小题如何解答?

    【题目描述】

    下列关于不相容职务相互分离的说法中，错误的是（ ）。

    A、不相容职务是指那些如果由两个人担任既可能发生错误和舞弊行为，也可能掩盖错误和舞弊行为的职务

    B、不相容职务分离的核心是“内部牵制”

    C、授权批准与业务经办、业务经办与会计记录均属于不相容职务

    D、单位应建立内部控制制度，使不相容岗位和职务之间能够相互监督、相互制约

     


    正确答案：A

  • 第17题：

    企业内部会计控制中的“不相容职务分离原则”是指在组织设计及职务安排上， 将不相容职务分开交给不同人员或不同部门担任，以形成一个相互监察、相互牵制的业务机制。以下选项中，符合“不相容职务分离原则”的是（ ）。


    正确答案：D
    本题考查不相容职务分离原则。

  • 第18题：

    下列对政府采购不相容职务的配置表述错误的是（）

    • A、坚持分离原则
    • B、确保每项经济业务都要经过两个或两个以上的部门或人员的处理
    • C、坚持效率原则
    • D、所有的职务都要确保相互分离

    正确答案:D

  • 第19题：

    特许经营家族企业在确定和完善组织结构过程中，应当遵循不相容职务相分离的原则。


    正确答案:正确

  • 第20题：

    关于基金管理人的岗位设置，以下不符合不相容职务分离原则的是（）。

    • A、保管岗位和记账岗位分离
    • B、授权岗位和执行岗位分离
    • C、管理岗位和业务岗位分离
    • D、审核岗位和执行岗位分离

    正确答案:C

  • 第21题：

    下列关于不相容职务的说法中，正确的有（）。

    • A、授权进行某项经济业务和执行该项业务的职务要分离
    • B、保管某些财产物资和对其进行记录的职务要分离
    • C、保管某些财产物资和使用这些财产物资的职务要分离
    • D、执行某些经济业务和审核这些经济业务的职务要分离

    正确答案:A,B,C,D

  • 第22题：

    单选题
    商业银行通过建立营业机构不同岗位各司其职、各负其责、相互制约的工作机制形成第一道防线所依据的原则是（）。
    A

    快速高效

    B

    全面客观公正

    C

    不相容职务分离

    D

    收益覆盖风险


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    单选题
    关于基金管理人的岗位设置，以下不符合不相容职务分离原则的是（）。
    A

    保管岗位和记账岗位分离

    B

    授权岗位和执行岗位分离

    C

    管理岗位和业务岗位分离

    D

    审核岗位和执行岗位分离


    正确答案： A
    解析： 岗位职责主要解决的是不相容职务的分离，在设置岗位时必须考虑到授权岗位和执行岗位的分离；执行岗位和审核岗位的分离；保管岗位和记账岗位的分离等，通过不相容职责的划分，保证各部门和人员之间的独立性，防止员工的“合谋”舞弊行为。

  • 第24题：

    问答题
    如何理解购进与付款循环中不相容职务的分离？

    正确答案： 购货业务环节中所需处理的主要业务有确定生产和销售的需要，寻求能满足这些需要的供应商和最低的价格，向供应商发出购货定单，检验收到的货物，确定是否接受货物，向供应商退回货物，储存或使用货物，进行会计记录，核准付款等。在这些业务中，需要进行职务分离的有：生产和销售对原料、物品和商品的需要必须由生产或销售部门提出，采购部门采购；付款审批人和付款执行人不能同时办理寻求供应商和索价业务；货物的采购人不能同时担任货物的验收工作；货物的采购、储存和使用人不能担任账务的记录工作；接受各种劳务的部门或主管这些业务的人应适当地同账簿记录人分离；审核付款的人应同付款人职务分离；记录应付账款的人不能同时担任付款业务。
    购货与付款业务中不相容职务分离可以发挥重要的控制作用，但有关人员如果串通舞弊则会削弱使这种控制作用。
    解析： 暂无解析

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