商业银行内部控制应当遵循的基本原则是（）。A.全覆盖原则B.制衡性原则C.审慎性原则D.相匹配原则E.客观性原则

题目
商业银行内部控制应当遵循的基本原则是（）。


A.全覆盖原则

B.制衡性原则

C.审慎性原则

D.相匹配原则

E.客观性原则
相似考题

1.商业银行内部控制应遵循的制衡原则是指商业银行内部控制应当与管理模式、业务规模、产品复杂程度、风险状况等相适应,并根据情况变化及时进行调整。()此题为判断题(对，错)。

2.内部控制应当遵循以下()基本原则。A.内部控制应当涵盖单位内部的各项经济业务、各个部门和各个岗位B.内部控制应当符合国家有关法律法规和本单位的实际情况，全体员工必须遵照执行C.内部控制应当保证单位内部机构、岗位及其职责权限的合理设置和分工D.内部控制应当正确处理成本与效益的关系

3.请谈谈商业银行内部控制应当遵循的基本原则。

4.商业银行内部控制应当遵循的原则()。A.全覆盖原则B.制衡性原则C.审慎性原则D.相匹配原则

参考答案和解析
答案：A,B,C,D
解析：
商业银行内部控制应当遵循的基本原则： （1）全覆盖原则
（2）制衡性原则
（3）审慎性原则
（4）相匹配原则
考点
内部控制的定义、目标和基本原则
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  • 第1题：

    商业银行内部控制应当遵循以下基本原则：()

    A.全覆盖原则，商业银行内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖各项业务流程和管理活动，覆盖所有的部门、岗位和人员。

    B.制衡性原则，商业银行内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督的机制。

    C.审慎性原则，商业银行内部控制应当坚持风险为本、审慎经营的理念，设立机构或开办业务均应坚持内控优先。

    D.相匹配原则，商业银行内部控制应当与管理模式、业务规模、产品复杂程度、风险状况等相适应，并根据情况变化及时进行调整。


    答案:A,B,C,D

  • 第2题：

    商业银行内部控制应当遵循的基本原则有( )。

    A.对冲性原则
    B.全覆盖原则
    C.制衡性原则
    D.相匹配原则
    E.审慎性原则

    答案：B,C,D,E
    解析：
    商业银行内部控制应当遵循以下基本原则：①全覆盖原则；②制衡性原则；③审慎性原则；④相匹配原则。

  • 第3题：

    根据《企业内部控制基本规范》，内部会计控制应当遵循的基本原则有哪些？


    正确答案: （一）全面性原则。内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项。
    （二）重要性原则。内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。
    （三）制衡性原则。内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。
    （四）适应性原则。内部控制应当与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。
    （五）成本效益原则。内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。

  • 第4题：

    建立会计内部控制管理体系，应遵循的基本原则有哪些？


    正确答案: 全面性原则；
    有效性原则；
    规范性原则；
    监督制约原则。

  • 第5题：

    商业银行内部控制应当遵循以下基本原则：（）。

    • A、制衡性原则
    • B、审慎性原则
    • C、相匹配原则
    • D、全控制原则

    正确答案:A,B,C

  • 第6题：

    根据《商业银行内部控制指引》，银行建立与实施内部控制应当遵循的（）是指：商业银行内部控制应当与管理模式、业务规模、产品复杂程度、风险状况等相适应，并根据情况变化及时进行调整。

    • A、相匹配原则
    • B、制衡性原则
    • C、审慎性原则
    • D、全覆盖原则

    正确答案:A

  • 第7题：

    多选题
    商业银行内部控制应当遵循的基本原则有（  ）。
    A

    对冲性原则

    B

    全覆盖原则

    C

    制衡性原则

    D

    相匹配原则

    E

    审慎性原则


    正确答案： C,A
    解析：

  • 第8题：

    多选题
    商业银行内部控制应当遵循的基本原则有（）。
    A

    前瞻性原则

    B

    全覆盖原则

    C

    制衡性原则

    D

    相匹配原则

    E

    审慎性原则


    正确答案： A,E
    解析： 商业银行内部控制应当遵循以下基本原则： ①全覆盖原则。内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖各项业务流程和管理活动，覆盖所有的部门、岗位和人员。 ②制衡性原则。内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督的机制。 ③审慎性原则。内部控制应当坚持风险为本、审慎经营的理念，设立机构或开办业务均应坚持内控优先。 ④相匹配原则。内部控制应当与管理模式、业务规模、产品复杂程度、风险状况等相适应，并根据情况变化及时进行调整。

  • 第9题：

    问答题
    请谈谈商业银行内部控制应当遵循的基本原则。

    正确答案： (1)内部控制应当渗透商业银行的各项业务过程和各个操作环节，覆盖所有的部门和岗位，并由全体人员参与，任何决策或操作均应当有案可査。
    (2)内部控制应当以防范风险、审慎经营为出发点，商业银行的经营管理，尤其是设立新的机构或开办新的业务，均应当体现“内控优先”的要求。
    (3)内部控制应当具有高度的权威性，任何人不得拥有不受内部控制约束的权力，内部控制存在的问题应当能够得到及时反馈和纠正。
    (4)内部控制的监督、评价部门应当独立于内部控制的建设、执行部门，并有直接向董事会、监事会和高级管理层报告的渠道。
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    单选题
    根据《商业银行内部控制指引》，商业银行内部控制应当遵循以下基本原则（  ）。
    A

    全面性原则、重要性原则、制衡性原则、适应性原则、成本效益原则

    B

    全面性原则、适应性原则、独立性原则、融合发展原则

    C

    全面原则、审慎原则、有效原则、独立原则

    D

    全覆盖原则、制衡性原则、审慎性原则、相匹配原则


    正确答案： C
    解析：

  • 第11题：

    单选题
    根据《商业银行内部控制指引》，商业银行内部控制应当遵循的基本原则是(     )。
    A

    全覆盖原则、制衡性原则、审慎性原则、相匹配原则

    B

    全面性原则、适应性原则、独立性原则、独立原则

    C

    全面原则、审慎原则、有效原则、独立原则

    D

    全面性原则、重要性原则、制衡性原则、适应性原则、成本效益原则


    正确答案： B
    解析：

  • 第12题：

    问答题
    根据《企业内部控制基本规范》，内部会计控制应当遵循的基本原则有哪些？

    正确答案： （一）全面性原则。内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项。
    （二）重要性原则。内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。
    （三）制衡性原则。内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。
    （四）适应性原则。内部控制应当与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。
    （五）成本效益原则。内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    下列关于商业银行开展内部控制评价，说法正确的是（　）。

    A.在评价对象方面，商业银行对纳入并表管理机构进行内部控制评价
    B.在评价标准制定方面，商业银行应当制定内部控制缺陷认定标准
    C.在评价质量控制方面，商业银行应当建立内部控制评价质量控制机制
    D.在评价结果与运用方面，商业银行应当强化内部控制评价结果运用
    E.在评价实施方面，商业银行应当根据业务经营情况和风险状况确定内部控制频率

    答案：A,B,C,D,E
    解析：
    正确答案是：A,B,C,D,E，商业银行开展内部控制评价，应重点做好：
    1.在评价对象方面，商业银行对纳入并表管理机构进行内部控制评价
    2.在评价实施方面，商业银行应当根据业务经营情况和风险状况确定内部控制频率
    3.在评价标准制定方面，商业银行应当制定内部控制缺陷认定标准
    4.在评价质量控制方面，商业银行应当建立内部控制评价质量控制机制
    5.在评价结果与运用方面，商业银行应当强化内部控制评价结果运用
    6.在评价结果报告方面，商业银行年度内部控制评价报告董事会审议批准，于每年4月30日报送中国银监会或对其履行法人监管职责的属地银行监督管理机构
    考点
    内部控制的基本要素

  • 第14题：

    农村合作金融机构在建立和实施内部控制时，应当遵循九项基本原则，其中（）项不是内部控制原则。

    • A、合法性原则
    • B、及时性原则
    • C、成本收益原则
    • D、审慎性原则

    正确答案:B

  • 第15题：

    商业银行建立与实施内部控制，应当遵循的原则是（）。

    • A、全面覆盖原则
    • B、审慎性原则
    • C、制衡性原则
    • D、相匹配原则

    正确答案:A,B,C,D

  • 第16题：

    商业银行内部控制评价应遵循哪些原则？


    正确答案:全面性原则，统一性原则，独立性原则，公正性原则，重要性原则，及时性原则。

  • 第17题：

    商业银行内部控制应当遵循的基本原则是（）。

    • A、全覆盖原则
    • B、制衡性原则
    • C、审慎性原则
    • D、相匹配原则
    • E、客观性原则

    正确答案:A,B,C,D

  • 第18题：

    根据《商业银行内部控制指引》，银行建立与实施内部控制应当遵循原则不包括（）。

    • A、全覆盖原则
    • B、制衡性原则
    • C、审慎性原则
    • D、差异性原则

    正确答案:D

  • 第19题：

    单选题
    商业银行建立与实施内部控制应当遵循以的原则中，（   ）是建立和实施内部控制的核心理念。
    A

    全覆盖

    B

    制衡性

    C

    审慎性

    D

    相匹配


    正确答案： C
    解析：

  • 第20题：

    多选题
    根据修订后的《商业银行内部控制指引》，商业银行内部控制应当遵循基本原则是（  ）。
    A

    全覆盖

    B

    制衡性

    C

    审慎性

    D

    灵活性

    E

    相匹配


    正确答案： B,E
    解析：

  • 第21题：

    多选题
    商业银行内部控制应当遵循以下基本原则：（）。
    A

    制衡性原则

    B

    审慎性原则

    C

    相匹配原则

    D

    全控制原则


    正确答案： A,C
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    多选题
    商业银行内部控制应当遵循（  ）等基本原则。
    A

    制衡性

    B

    全覆盖

    C

    准确性

    D

    审慎性

    E

    相匹配


    正确答案： E,D
    解析：

  • 第23题：

    单选题
    根据《商业银行内部控制指引》，银行建立与实施内部控制应当遵循的（）是指：商业银行内部控制应当与管理模式、业务规模、产品复杂程度、风险状况等相适应，并根据情况变化及时进行调整。
    A

    相匹配原则

    B

    制衡性原则

    C

    审慎性原则

    D

    全覆盖原则


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

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