参考答案和解析

参考答案:

(1)内部控制应当渗透商业银行的各项业务过程和各个操作环节,覆盖所有的部门和岗位,并由全体人员参与,任何决策或操作均应当有案可査。

(2)内部控制应当以防范风险、审慎经营为出发点,商业银行的经营管理,尤其是设立新的机构或开办新的业务,均应当体现“内控优先”的要求。

(3)内部控制应当具有高度的权威性,任何人不得拥有不受内部控制约束的权力,内部控制存在的问题应当能够得到及时反馈和纠正。

(4)内部控制的监督、评价部门应当独立于内部控制的建设、执行部门,并有直接向董事会、监事会和高级管理层报告的渠道。

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  • 第1题:

    商业银行内部控制应当遵循的基本原则有()。

    A.制衡性原则
    B.全覆盖原则
    C.相匹配原则
    D.审慎性原则
    E.对冲性原则

    答案:A,B,C,D
    解析:
    商业银行内部控制应当遵循以下基本原则:(1)全覆盖原则。(2)制衡性原则。(3)审慎性原则。(4)相匹配原则。

  • 第2题:

    商业银行内部控制应当遵循的基本原则有( )。

    A.对冲性原则
    B.全覆盖原则
    C.制衡性原则
    D.相匹配原则
    E.审慎性原则

    答案:B,C,D,E
    解析:
    商业银行内部控制应当遵循以下基本原则:①全覆盖原则;②制衡性原则;③审慎性原则;④相匹配原则。

  • 第3题:

    商业银行内部控制应当遵循的基本原则有( )。

    A.前瞻性原则
    B.全覆盖原则
    C.制衡性原则
    D.相匹配原则
    E.审慎性原则

    答案:B,C,D,E
    解析:
    商业银行内部控制应当遵循以下基本原则:①全覆盖原则。内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程,覆盖各项业务流程和管理活动,覆盖所有的部门、岗位和人员。②制衡性原则。内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督的机制。③审慎性原则。内部控制应当坚持风险为本、审慎经营的理念,设立机构或开办业务均应坚持内控优先。④相匹配原则。内部控制应当与管理模式、业务规模、产品复杂程度、风险状况等相适应,并根据情况变化及时进行调整。

  • 第4题:

    商业银行内部控制应当遵循的基本原则有()。

    A.全覆盖原则
    B.相匹配原则
    C.制衡性原则
    D.对冲性原则
    E.审慎性原则

    答案:A,B,C,E
    解析:
    《商业银行内部控制指引》第五条规定,“商业银行内部控制应当遵循以下基本原则:(一)全覆盖原则。商业银行内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程,覆盖各项业务流程和管理活动,覆盖所有的部门、岗位和人员。(二)制衡性原则。商业银行内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督的机制。(三)审慎性原则。商业银行内部控制应当坚持风险为本、审慎经营的理念,设立机构或开办业务均应坚持内控优先。(四)相匹配原则。商业银行内部控制应当与管理模式、业务规模、产品复杂程度、风险状况等相适应,并根据情况变化及时进行调整。”

  • 第5题:

    商业银行内部控制应当遵循的基本原则有( )。

    A.制衡性原则
    B.对冲原则
    C.审慎性原则
    D.相匹配原则
    E.全覆盖原则

    答案:A,C,D,E
    解析:
    新修订的《商业银行内部控制指引》提出商业银行内部控制应遵循如下四个基本原则:全覆盖原则、制衡性原则、审慎性原则、相匹配原则,去掉了旧版《商业银行内部控制指引》中有效、独立两大原则,新增了制衡性原则和相匹配原则。