“资料2”所述情况，违反了存货内部控制的要求，具体包括：A.业务的批准与执行相分工B.资产保管与帐实核对相分工C.各种会计责任之间相分工D.资产保管与会计记录相分工科.

题目

“资料2”所述情况，违反了存货内部控制的要求，具体包括：

A.业务的批准与执行相分工

B.资产保管与帐实核对相分工

C.各种会计责任之间相分工

D.资产保管与会计记录相分工科.

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1.“资料3”所述情况违反了存货内部控制的要求，具体是： A．业务批准与执行相分离 B．资产保管与账实核对相分离 C．各种会计责任之间相分离 D．资产保管与会计记录相分离

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  • 第1题：

    下列内部控制活动属于职责分工控制的有：

    A．业务的批准与执行相分离

    B．各种会计责任之间相分离

    C．定期财产清查盘点制度

    D．资产保管与会计记录相分离

    E．负责电子数据处理的部门内部的职责分离


    正确答案：ABDE

  • 第2题：

    53 ．“资料2”所述情况，违反了存货内部控制的要求，具体包括：

    A．业务的批准与执行相分工

    B．资产保管与帐实核对相分工

    C．各种会计责任之间相分工

    D．资产保管与会计记录相分工科．


    正确答案：D

  • 第3题：

    “资料 1 ”所述情况，违反了存货内部控制的要求，具体包括：

    A.实物控制

    B.凭证与记录控制

    C.职责分工控制

    D.业务授权控制


    正确答案：AB

  • 第4题：

    内部控制的主要控制方法包括()。

    A.授权控制

    B.职务分工控制

    C.会计记录控制

    D.资产接触与记录使用控制

    E.内部审计控制


    正确答案：ABCDE

  • 第5题：

    （一） 资料
    某审计组于2006年2月对某公司 2005年度财务收支情况进行审计。审计人员首先对内部控制进行了侧评，然后对有关账户余额进行了实质性侧试。有关情况和资料如下：
    1. 以前年度未对存货实施盘点，仓库出库单未连续编号。
    2. 2005年 4 至 7 月，由于会计人员休产假，存货明细账由仓库保管员代记。
    3. 每个月末，由日常负责到银行取送单据的出纳员编制银行存款余额调节表。
    4. 2005年12月31日，应收账款账面金额是4200 万元，由80 笔赊销业务形成，审计人员按照时间顺序将80 笔赊销连续编号为 001 至 080 ，并随机抽取了其中 20 笔进行审查，这 20 笔赊销业务账面金额是 984 万元，经审定实际应为 1 020 万元。
    （二）要求：根据上述资料，从下列问题的备选答案中选出正确答案。
    “资料2”所述情况，违反了存货内部控制的要求，具体包括：

    A.业务的批准与执行相分工
    B.资产保管与帐实核对相分工
    C.各种会计责任之间相分工
    D.资产保管与会计记录相分工

    答案：D
    解析：

  • 第6题：

    下列各项中，属于凭证与记录控制措施的是( )

    A.业务批准与执行相分工
    B.实施内部审计制度
    C.仓库由专人负责保管
    D.定期与银行进行对账

    答案：D
    解析：
    业务批准与执行相分工属于业务授权控制和职责分工控制；实施内部审计制度属于独立检查；仓库由专人负责保管属于实物控制。

  • 第7题：

    2012年4月，某审计组对甲公司2009年度财务收支情况进行了审计。有关情况和资料如下：2011年5月至7月，由于会计人员休假，存货明细账由仓库保管员代记，其违反了存货内部控制的要求是( )

    A.业务批准与执行相分离
    B.资产保管与账实核对相分离
    C.各种会计责任之间相分离
    D.资产保管与会计记录相分离

    答案：D
    解析：
    职责分工：(1)采购部门与验收、保管部门相互独立。(2)存储部门与生产或使用部门相互独立。(3)生产计划的制订与审批相互独立。(4)产成品生产与检验相互独立。(5)存货的保管与会计记录相互独立。(6)存货盘点由独立于保管人员之外的其他部门人员定期进行，保证盘点真实性。

  • 第8题：

    下列各项中，属于实物控制措施的是( )

    A.业务批准与执行相分工
    B.实施内部审计制度
    C.仓库由专人负责保管
    D.定期与银行进行对账

    答案：C
    解析：
    业务批准与执行相分工属于业务授权控制和职责分工控制；实施内部审计制度属于独立检查；仓库由专人负责保管属于实物控制。

  • 第9题：

    多选题
    下列各项中，属于职责分工控制活动的有（　　）。[2010年初级真题]
    A

    所有业务执行均需经过授权

    B

    资产的保管与账实核对相分离

    C

    凭证应预先连续编号

    D

    业务的执行与记录相分离

    E

    对资产进行定期盘点


    正确答案： C,D
    解析：
    职责分工控制的目的在于预防和及时发现有关人员在履行其职责时所发生的错误或舞弊行为。它要求互不相容的职责不应由一个人兼任，以减少发生错弊的可能性。A项属于业务授权控制；C项属于凭证与记录控制；E项属于实物控制。

  • 第10题：

    多选题
    控制活动中职责分工控制要求做到：
    A

    资产的保管与账实核对相分工

    B

    业务的批准与执行相分工

    C

    业务的执行与记录相分工

    D

    资产的保管与会计相分工

    E

    建立财产物资的专人负责保管制度


    正确答案： A,E
    解析：

  • 第11题：

    单选题
    下列各项中，属于凭证与记录控制措施的是（  ）。
    A

    业务批准与执行相分工

    B

    实施内部审计制度

    C

    仓库由专人负责保管

    D

    销售发票连续编号


    正确答案： A
    解析：

  • 第12题：

    单选题
    下列各项中，属于凭证与记录控制措施的是（　　）。
    A

    业务批准与执行相分工

    B

    实施内部审计制度

    C

    仓库由专人负责保管

    D

    定期与银行进行对账


    正确答案： B
    解析：
    凭证与记录控制一般要求：①建立严格的凭证制度；②建立严格的簿记制度；③建立严格的定期核对、复核与盘点制度。A项属于职责分工控制的措施；B项属于独立检查的措施；C项属于实物控制的措施。

  • 第13题：

    52 ．“资料 1 ”所述情况，违反了存货内部控制的要求，具体包括：

    A．实物控制

    B．凭证与记录控制

    C．职责分工控制

    D．业务授权控制


    正确答案：AB

  • 第14题：

    54 ．“资料3”所述情况，违反了货币资金内部控制的要求，具体包括：

    A．实物控制

    B．凭证与记录控制

    C．职责分工控制

    D．业务授权控制


    正确答案：C

  • 第15题：

    下列各项职责中,属于职责分工控制的有( )。

    A、业务的批准与执行相分工

    B、业务的执行与记录相分工

    C、现金出纳与登记现金日记账相分工

    D、资金的保管与账实核对相分工


    标准答案：ABD

  • 第16题：

    2015年5月至7月，由于会计人员休假，存货明细账由仓库保管员代记，违反了存货内部控制（ ）的要求。

    A.业务批准与执行相分离
    B.资产保管与账实核对相分离
    C.各种会计责任之间相分离
    D.资产保管与会计记录相分离

    答案：D
    解析：
    存货明细账由仓库保管员代记，违反了存货内部控制资产保管与会计记录相分离的要求。

  • 第17题：

    案例一
    (一)资料2014年4月，某审计组对甲公司2013年度财务收支情况进行了审计。有关情况和资料如下：
    　1．每月末，由日常负责到银行取送单据的出纳员编制银行存款余额调节表。
    　2．审计人员对库存现金实施了监盘，具体安排是：审计人员提前一天将有关监盘要求告知出纳员；监盘时间安排在当日营业终了后；监盘时要求会计主管、出纳员在场：
    　由审计人员亲自清点现金和相关票据，并填制库存现金盘点表。
    　3．2013年5月至7月，由于会计人员休假，存货明细账由仓库保管员代记。
    　4．2013年12月31日，应收账款余额为4 000万元，由60笔赊销业务形成，审计人员按照时间顺序将这60笔赊销业务连续编号为ool至060，并随机抽取15笔进行审查。这15笔赊销业务账面余额为625万元，经审定实际应为600万元。
    　(二)要求：根据上述资料，为下列问题从备选答案中选出正确的答案。
    “资料3”所述情况违反了存货内部控制的要求，具体是：

    A.业务批准与执行相分离
    B.资产保管与账实核对相分离
    C.各种会计责任之间相分离
    D.资产保管与会计记录相分离

    答案：D
    解析：
    存货明细账为会计人员记录，仓库保管员履行资产保管职责。

  • 第18题：

    下列各项中，属于凭证与记录控制措施的是（ ）。

    A.业务批准与执行相分工
    B.实施内部审计制度
    C.仓库由专人负责保管
    D.销售发票连续编号

    答案：D
    解析：
    选项D属于凭证与记录控制措施。

  • 第19题：

    （2011年） 财务部在开具销售发票时未核对产品发运单，仅根据销售人员签字的产品销售单开具销售发票。
    “资料2”所述情况违反了内部控制的要求，具体是( )。

    A.职责分工控制
    B.业务授权控制
    C.独立检查
    D.凭证与记录控制

    答案：D
    解析：

  • 第20题：

    下列各项中，属于实物控制措施的是（）。

    • A、业务批准与执行相分工
    • B、实施内部审计制度
    • C、仓库由专人负责保管
    • D、定期与银行进行对账

    正确答案:C

  • 第21题：

    不定项题
    对于“资料4”中，所述情况违反了内部控制的要求，具体是 (    )。
    A

    业务授权控制

    B

    职责分工控制

    C

    独立检查

    D

    凭证与记录控制


    正确答案： C
    解析：

  • 第22题：

    多选题
    控制活动中职责分工控制要求做到（    ）。
    A

    资产的保管与账实核对相分工

    B

    业务的批准与执行相分工

    C

    业务的执行与记录相分工

    D

    资产的保管与会计相分工

    E

    系统分析、程序设计、电脑操作和数据控制职责要分离


    正确答案： A,E
    解析：

  • 第23题：

    单选题
    下列各项中，属于凭证与记录控制措施的是（   ）。
    A

    业务批准与执行相分工

    B

    实施内部审计制度

    C

    仓库由专人负责保管

    D

    定期核对、复核与盘点制度


    正确答案： B
    解析：

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