某企业编制“现金预算”，预计6月初短期借款为100万元，月利率为1%，该企业不存在长期负债，预计6月现金余缺为-55万元。现金不足时，通过银行借款解决(利率不变)，借款额为1万元的倍数，6月末现金余额要求不低于20万元。假设企业每月支付一次利息，借款在期初，还款在期末，则应向银行借款的最低金额为（ ）万元。A．77B．76C．55D．75

题目

某企业编制“现金预算”，预计6月初短期借款为100万元，月利率为1%，该企业不存在长期负债，预计6月现金余缺为-55万元。现金不足时，通过银行借款解决(利率不变)，借款额为1万元的倍数，6月末现金余额要求不低于20万元。假设企业每月支付一次利息，借款在期初，还款在期末，则应向银行借款的最低金额为（ ）万元。

A．77

B．76

C．55

D．75

相似考题

1.某企业编制“现金预算”，预计6月初短期借款为100万元(其中4月初发生60万元，5月初发生40万元)，月利率为I%，该企业不存在长期负债，预计6月现金余缺为80万元。现金不足或多余时，通过短期银行借款调整(利率不变)，借款额(或还款额)为1万元的倍数，6月末现金余额要求不低于10万元。假设在还款时支付利息，借款在期初，还款在期末，先借先还，则应归还银行借款的最高金额为( )万元。A．7B．9C．8D．10

2.某企业编制“现金预算”，预计6月初短期借款为100万元，月利率为1%，该企业不存在长期负债，预计6月现金余缺为一50万元。现金不足时，通过银行借款解决(利率不变)，借款额为1万元的整数倍，6月末现金余额要求不低于10万元。假设企业每月支付一次利息，借款在期初，还款在期末，则6月份应向银行借款的最低金额为（ ）万元。 A．77B．76C．62D．75

3.2012年12月初,某企业“坏账准备”科目贷方余额为6万元。12月31日,“应收账款”科目借方余额为100万元,经减值测试,该企业应收账款预计未来现金流量现值为95万元。该企业2012年末应计提的坏账准备金额为( )万元。A.1B.5C.-1D.11

4.已知某企业的现金期初余额为10万元，假定该期预计现金收入与同期预计现金支出相抵后的差颔为+100万元(该期已纳入预算的到期银行借款本金为20万元，应当归还的借款利息5万元)，则该期企业的现金余缺为（ ）万元。A．120B．110C．90D．85

更多“某企业编制“现金预算”,预计6月初短期借款为100万元,月利率为1%,该企业不存在长期负债,预 ”相关问题

  • 第1题：

    某企业2020年有关预算资料如下：
    （1）预计该企业9～12月份的销售量如下：
    单位：万件

    每件产品销售单价为100元，每月销售收入中，当月收到现金40%，下月收到现金60%。假定该企业销售的产品在流通环节只需缴纳消费税，税率为10%，并于当月以现金缴纳。
    （2）生产每件产品需要2千克A材料。公司的生产政策是每月的产成品存货数量等于下月销售量的20%，每月末的材料存量等于下月生产需要量的10%。年末存货预计为2500件，直接材料存量为2480千克。每千克材料5元，所购材料款于当月支付现金40%，下月支付现金60%。
    （3）预计该企业10～12月份的制造费用分别为30万元、36万元、30万元；而直接人工为100人，每人每月工资为2000元。
    （4）企业在9月末有长期借款100万元，年利息率为15%。
    （5）预计该企业在现金不足时，向银行申请短期借款（5万元的整数倍）；现金有多余时归还银行借款（5万元的整数倍）。借款在期初，还款在期末，借款年利率12%。
    （6）预计该企业每月现金余额的最低要求是6万元，而年末最低可以为0；长期借款利息每季度末支付一次，短期借款利息还本时支付，其他资料见现金预算表。要求：
    （1）计算10～12月份销货现金收入；
    （2）计算10～12月各月采购直接材料支出；
    （3）根据以上资料，完成该企业10～12月份现金预算的编制工作。
    现金预算表　　　　　　　　　　　　　单位：万元


    答案：
    解析：
    （1）9月销售收入=1.1×100=110（万元）
    10月销售收入=1.2×100=120（万元）
    11月销售收入=1.1×100=110（万元）
    12月销售收入=1.3×100=130（万元）
    那么，10月销货现金收入=110×60%+120×40%=114（万元）
    11月销货现金收入=120×60%+110×40%=116（万元）
    12月销货现金收入=110×60%+130×40%=118（万元）
    （2）

    （3）现金预算表　　　　　　　　　　　　　　　单位：万元

    注：直接人工为100人，每人每月工资为2000元，那么每月直接人工为100×0.2=20（万元）。

  • 第2题：

    甲企业正在编制“现金预算”，预计1月初短期借款为50000元，年利率为12%，该企业不存在长期负债，预计1月末现金余缺为－12500元。现金不足时，通过银行借款解决（利率不变），借款额为1000元的整数倍，1月末现金余额要求不低于5000元。假设企业每月支付一次利息，借款在期初，还款在期末，向银行借款的最低金额为（　）元。

    A.19000
    B.20000
    C.64000
    D.65000

    答案：A
    解析：
    假设借入X万元，月利率为12%/12＝1%，则1月份支付的利息＝（50000＋X）×1%，－12500＋X－（50000＋X）×1%≥5000，解得：X≥18181.82（元），根据X为1000元的整数倍可得，X最小值为19000元。

  • 第3题：

    6、2012 年 12 月初，某企业“坏账准备”科目贷方余额为 6 万元。12 月 31 日“应收账 款”科目借方余额为 100 万元。经减值测试，该企业应收账款预计未来现金流量现值为 95 万元。则该企 业 2012 年年末应计提的坏账准备金额为（）万元。 A.5 B.11 C.－1 D.1

    A．5

    B．11

    C．-1

    D．1


    C

  • 第4题：

    某企业财务总监请你帮助编制现金预算。已知2010年11月初短期借款为1000万元，年利率为6%，长期借款1500万元，年利率8%，预计11月现金余缺为－550万元。该企业规定现金不足时，通过银行借款解决（现利率为6%），借款额为10万元的整数倍数，11月末现金余额要求不低于50万元。该企业每月支付一次利息，借款在期初，还款在期末，则应向银行借款的最低余额为（　）万元。

    A、618.09
    B、620
    C、550
    D、750

    答案：B
    解析：
    假设借入X万元，则11月份支付的利息为1000×6%/12＋1500×8%/12＋X×6%/12，则X－550－（1000×6%/12＋1500×8%/12＋X×6%/12）≥50，则X≥618.09，由于X为10万元的整数倍数，所以X最小为620，即应向银行借款的最低额为620万元。
    【考点“现金预算”】

  • 第5题：

    某企业编制现金预算，预计6月初短期借款为100万元，月利率为1%，该企业不存在长期负债，预计6月份现金余缺为-55万元。现金不足时，通过银行借款解决(利率不变)，借款额为1万元的整数倍，6月末现金余额要求不低于20万元。假设企业每月支付一次利息，借款在期初、还款在期末，则6月份预计应向银行借款的最低金额为()万元。

    A.77
    B.76
    C.55
    D.75

    答案：A
    解析：
    设：预计借款额为X，则：预计月末支付的利息=(100+X)×1%，依据资料，可得：X-55-(100+X)×1%≥20解得：X≥76.77(万元)，取整得77万元。

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