在面谈中，审计师采用调查问卷收集关于理赔过程实际情况的信息。遗憾的是，调查问卷未能包括面谈者提供的大量信息。而且，审计师也没有将需进行审计调查的潜在问题书面记录下来。上述过程的主要不足是：A.审计师没有意识到面谈者所提供信息的重要性。 B.在应该使用结构化面谈的情况中，使用了调查问卷。 C.调查问卷中没有提供记录其他信息的机会。 D.以上所有。
题目
B.在应该使用结构化面谈的情况中，使用了调查问卷。
C.调查问卷中没有提供记录其他信息的机会。
D.以上所有。
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第1题：
内部审计师经常运用面谈技术。当考虑可能运用面谈技术收集审计证据时，内部审计应意识到面谈技术：A.在收集数据上，比问卷调查更客观。
B.提供系统性的形式，保证审计的覆盖面。
C.应通过收集客观资料加以证实。
D.最适合得出审计结论。答案：C解析：A不正确。由于在得出结论时，问卷调查中应用了一些统计方法，所以它往往要比面谈客观。B不正确。由于面谈的主观性，常常在形式上是不一致、不系统的。C正确。通过面谈获得的证据具有一定的主观性，所以如果要利用该证据必须收集一些客观证据来证明它。D不正确。需要通过收集客观资料证实面谈收集的证据，因而，仅靠面谈不能直接得出结论。 -
第2题：
以下哪项不是在审计前发出内部控制调查问卷的优点？A.业务委托单位能够在审计访问前运用调查问卷做自我评价
B.调查问卷能帮助业务委托单位了解审计范围
C.编制审计调查问卷可以帮助审计师计划审计范围并组织需要收集的信息
D.业务委托单位只对所提问题做出反应，而不会自动提供其他信息答案：D解析： -
第3题：
在审计业务之前，以下哪项不是发放内部控制调查问卷的优点（）
- A、审计业务委托人可以利用调查问卷在审计师访问前进行自我评价
- B、调查问卷可以协助委托人了解业务范围
- C、调查问卷准备可以帮助审计师规划业务范围，并组织所收集的信息
- D、委托人只应对所提问题提供答案
正确答案:D -
第4题：
下列哪项关于调查怀疑的欺诈过程中，与个人面谈的描述是正确的？（）
- A、内部审计师的作用包括收集事实。
- B、内部审计师应被授权限制受怀疑的欺诈消息除了只用于面谈的目的。
- C、内部审计师的作用包括努力获得罪行的坦白。
- D、内部审计师被授权取消对员工的惩罚如果员工归还偷取的物品。
正确答案:A -
第5题：
人力资源信息收集方法中调查法的主要形式有（）
- A、面谈法
- B、电话访谈
- C、会议调查询问法
- D、邮寄调查法
- E、问卷调查法
- F、观察法
正确答案:A,B,C,D,E -
第6题：
面谈调查法中调查者向被调查者提问的方式主要是（）。
- A、书面方式
- B、口头方式
- C、问卷方式
- D、其他方式
正确答案:B -
第7题：
在工作信息收集过程中，问卷调查法的最大优点是花很少的时间和精力获得大量的信息。
正确答案:错误 -
第8题：
单选题下列哪项关于调查怀疑的欺诈过程中，与个人面谈的描述是正确的？（）A内部审计师的作用包括收集事实。
B内部审计师应被授权限制受怀疑的欺诈消息除了只用于面谈的目的。
C内部审计师的作用包括努力获得罪行的坦白。
D内部审计师被授权取消对员工的惩罚如果员工归还偷取的物品。
正确答案： B解析： 暂无解析 -
第9题：
单选题某审计师在开展面谈时，通过问卷来收集关于赊销处理性质的信息。遗憾的是，该问卷没有覆盖面谈对象所提供的一些相关信息。而且，审计师没有记录进一步开展审计调查可能会面临的问题，上述过程的主要缺陷是：（）A审计师没有考虑面谈对象所提供信息的重要性。
B在本该进行有组织面谈的时候却运用了问卷形式。
C问卷的应用使审计师无法记录其他信息。
D审计方案不完整。
正确答案： B解析： 本题考查的知识点是询问和面谈。
A正确。内部审计师既没有在设计的调查问卷中考虑到面谈者所提供信息，也没有在面谈中将这些信息记录下来，可以说明内部审计师没有给予这些信息足够的重视，这是本题的主要问题。
B不正确。在结构化面谈中可以使用调查问卷。
C不正确。使用调查问卷不妨碍记录其他信息。
D不正确。这种说法缺乏依据。 -
第10题：
单选题财产和意外保险公司的管理层关注理赔工作的效率和效果。他们主要关注两方面： （1）有些不应赔付的索赔已经赔付，或赔付量超过政策规定； （2）许多索赔者没有及时获得赔付。为准备对这一领域的审计，内部审计师决定进行初步调查来获得更多关于理赔过程实际情况和潜在问题的信息。 下列哪项步骤在收集关于理赔过程实际情况和潜在问题的信息方面最无效？（）A与理赔部门的主管面谈，以便更多地了解理赔的程序以及程序的合理性，并观察处理过程的实际情况和效率。
B给所有员工发一封电子邮件，仔细描述认定的问题，要求他们回复。
C选择理赔部门的员工进行面谈，以便更多地了解理赔的程序以及程序的合理性，并观察处理过程的实际情况和效率。
D分发调查问卷以获得对理赔处理责任和所采用的控制程序的更多了解。
正确答案： B解析： 本题考查的知识点是询问和面谈。
a、不正确。面谈和观察都是内部审计师收集证据的有效方法。
b、正确。给所有员工简单地发电子邮件，不仅不能获取进一步、较详细的信息，而且当有些员工不回复时，会影响这种做法的效果和效率。
c、不正确。面谈和观察是内部审计师收集证据的有效方法。
d、不正确。调查问卷方法是内部审计师收集证据的有效方法。 -
第11题：
单选题信息收集的来源和方法不包括（）A开户资料
B调查问卷
C面谈征询
D邻居洽谈
正确答案： A解析： 信息收集的来源和方法主要有：开户资料、调查问卷、面谈征询和客户能提交的一些账户、财务资料等。 -
第12题：
单选题内部审计师在收集证据时经常运用面谈技术。下列关于面谈技术的说法，不正确的是：（）A面谈技术往往没有调查问卷客观
B面谈时需要观察被访谈人的面部表情和动作
C如果要利用面谈证据，必须收集一些客观证据来证明它
D通过面谈可以直接得出结论
正确答案： C解析： 本题考查的知识点是询问和面谈。需要通过收集客观资料证实面谈收集的证据，仅靠面谈不能直接得出结论。 -
第13题：
在审计业务中，为了有效地从一名雇员那里获取敏感信息，审计师应该：A.将上一次面谈时从该雇员搭档口中获得的某条信息告知该雇员。
B.将敏感问题放在调查问卷的开头，以确保其得到回答。
C.向该雇员解释，审计师的职业道德声誉对审计师能否成功开展工作具有举足轻重的意义，一旦审计师违反了保密承诺，其职业道德声誉将严重受损。
D.指出管理层已授予审计师全权开展此次面谈。答案：C解析：A不正确。告诉职员从其同事处获得的信息不是有效方法。B不正确。敏感问题放在调查表的开头不等于就能得到回答。C正确。通过对职业声誉的关注求得合作是合适的方式。D不正确。这种方式反而会引起逆反心理。 -
第14题：
信息收集的来源和方法不包括（ ）。A.开户资料
B.调查问卷
C.面谈征询
D.邻居洽谈面谈征询和客户能提交答案：D解析：信息收集的来源和方法主要有：开户资料、调查问卷、的一些账户、财务资料等。 -
第15题：
财产和意外保险公司的管理层关注理赔工作的效率和效果。他们主要关注两方面：有些不应赔付的索赔已经赔付，或赔付量超过政策规定；许多索赔者没有及时获得赔付。为准备对这一领域的审计，内部审计师决定进行初步调查来获得更多关于理赔过程实际情况和潜在问题的信息。 开展调查后，两名职员证实了这些说法，并表明这是主管制定的计划，他们迫于压力参与了计划；审计师决定向主管提问，而主管在回复审计师的问题时充满敌意。审计师应该：（）
- A、强调主管的合作态度将被记入工作底稿。
- B、指出这不是舞弊审计，目的只是确定未经正确处理交易的实质和所遇到问题的原因。
- C、指出如果主管不合作，审计师将把事情交给高层管理人员进一步调查。
- D、表述面谈的目的和已找到证据的性质，促使主管继续面谈。
正确答案:D -
第16题：
在市场营销调研中，收集信息比较全面的方法是（）
- A、电话访问
- B、邮寄问卷
- C、面谈访问
- D、网上调查
正确答案:C -
第17题：
自填式问卷是指向被调查者进行询问，由被调查者自己填写答案的问卷，这种问卷适合在（）中使用。
- A、面谈调查
- B、邮寄调查
- C、网络调查
- D、电话调查
正确答案:A,B,C -
第18题：
内部审计师在收集证据时经常运用面谈技术。下列关于面谈技术的说法，不正确的是：（）
- A、面谈技术往往没有调查问卷客观
- B、面谈时需要观察被访谈人的面部表情和动作
- C、如果要利用面谈证据，必须收集一些客观证据来证明它
- D、通过面谈可以直接得出结论
正确答案:D -
第19题：
信息收集的来源和方法不包括（）
- A、开户资料
- B、调查问卷
- C、面谈征询
- D、邻居洽谈
正确答案:D -
第20题：
单选题制造企业的内部审计师在审计时发现，财务部门的报销制度存在问题。有些报销的金额超过了制度规定的标准；有些报销人员的报销由于没有及时批准而未实际支付。内部审计师决定进行初步调查来获取更多关于报销的潜在问题。内部审计师与财务的有关人员进行了面谈，并对公司的职员采取调查问卷的方式搜集信息。与面谈者交流的信息未在调查问卷中反映。最后，内部审计师也没有记录审计业务中潜在的问题。上述审计业务中，主要不足之处是：（）A内部审计师认为面谈所提供的信息不重要。
B在审计业务调查中，不能同时使用调查问卷和面谈两种形式。
C调查问卷的形式不能提供有效的信息。
D以上所有内容。
正确答案： B解析： 本题考查的知识点是舞弊的征兆。面谈是内部审计师可以应用的一项重要技术，通过面谈了解的信息应该反映在调查问卷中，通过调查问卷获取进一步的证据，该项审计业务的不足之处，就在于内部审计师没有充分利用面谈所获取到的信息。 -
第21题：
多选题现场审核技术中，收集信息的方法是（）。A面谈
B观察
C查阅文件
D问卷调查
正确答案： D,A解析： 暂无解析 -
第22题：
单选题管理人员在填写一份内部控制查问卷时对每一个问题都回答“是”，并声明所有列示的要求及控制活动都是他们程序的一部分。某内部审计师在进行初步调查访问时从管理人员处取回了调查问卷，但没有在现场复核管理人员回答的情况。该内部审计师的主管人对上述程序不满的原因是：（）A业务信息应以某种方式得到证实
B不能依赖内部控制调查问卷
C管理人员填写调查问卷时内部审计师不在场
D调查问卷的设计没有涉及会计操作和控制
正确答案： C解析： 本题考查的知识点是过程描述的询问和面谈。
答案A正确，自我评估调查问卷提供了间接信息。由于这种信息是由业务客户提供的而不是独立的来源，因此必须予以确认。
答案B不正确，通用内部控制调查问卷适用于不同的组织单位、人员和职能部门的这种能力正是它们的一个长处；
答案C不正确，内部控制调查问卷可以设计成无需内部审计师在场也能由业务客户回答；
答案D不正确，内部控制调查问卷不需要涉及会计信息来保证其完整性。 -
第23题：
单选题在审计业务之前，以下哪项不是发放内部控制调查问卷的优点（）A审计业务委托人可以利用调查问卷在审计师访问前进行自我评价
B调查问卷可以协助委托人了解业务范围
C调查问卷准备可以帮助审计师规划业务范围，并组织所收集的信息
D委托人只应对所提问题提供答案
正确答案： D解析： a.不正确。回答调查问卷帮助委托人确定程序薄弱环节或未被恰当地记录的地方。 b.不正确。问卷将告知审计师计划评价的范围。 c.不正确。审计师在准备问卷前就需要计划业务范围。 d.正确。审计师同样需要（问卷外的）其它信息。