高级管理层要求内部审计活动为所有的管理人员提供持续的内部控制培训。以下哪一项是最好的解决办法？A.一项正式的咨询业务协议 B.一项非正式的咨询业务协议 C.一项特殊的咨询业务协议 D.一项紧急的咨询业务协议
题目
B.一项非正式的咨询业务协议
C.一项特殊的咨询业务协议
D.一项紧急的咨询业务协议
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第1题：
保利地产的的高级管理层要求内部审计活动为所有的管理职员提供持续的内部控制培训。最好的解决办法是订立：（）
- A、一项特殊紧急的咨询业务协议。
- B、一项非正式但紧急的咨询业务协议。
- C、一项正式的咨询业务协议。
- D、一项正式紧急的咨询业务协议。
正确答案:C -
第2题：
内部审计师跟踪活动发现一项重要的内部控制弱点没有得到纠正。首席审计执行官（CAE）就该项发现与高级管理层进行讨论，管理层告知首席审计执行官愿意承担这种风险，该CAE应该：（）
- A、不用做进一步的跟踪工作，因为管理层有权决定是否采取内部审计师的建议
- B、对管理层的做法表示认可，以免发生冲突
- C、要求管理层必须进行纠正
- D、评估高级管理层决定承担风险的原因，并向董事会报告管理层的决定
正确答案:D -
第3题：
《商业银行内部控制评价试行办法》规定，监事会除负责监督董事会、高级管理层完善内部控制体系外、还负责（）。
- A、监督董事会及董事、高级管理层及高级管理人员履行内部控制职责
- B、要求董事、董事长及高级管理人员纠正其损害商业银行利益的行为并监督执行
- C、制定内部控制政策，对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估
- D、负责执行董事会决策
正确答案:A,B -
第4题：
按照《商业银行内部控制评价试行办法》规定，监事会的主要责任为（）。
- A、负责监督董事会、高级管理层完善内部控制体系
- B、负责监督董事会及董事、高级管理层及高级管理人员履行内部控制职责
- C、负责要求董事、董事长及高级管理人员纠正其损害商业银行利益的行为并监督执行
- D、负责保证高级管理层对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估
正确答案:A,B,C -
第5题：
为企业内部控制提供审计的会计师事务所，不得同时为同一企业提供内部控制审计服务。
正确答案:错误 -
第6题：
单选题以下哪项是首席审计官在制订年度审计计划时要考虑组织战略计划的理由？（）A保证内部审计计划支持总体企业目标
B保证内部审计计划得到高级管理层的批准
C为改善战略性计划提供建议
D强调内部审计部门的重要性
正确答案： D解析： 暂无解析 -
第7题：
多选题会计师事务所不得提供的内部审计服务有（ ）。A对审计客户内部审计员工的工作提出建议
B制定内部审计活动的战略方针
C代表管理层向治理层报告内部审计活动的结果
D执行构成内部控制组成部分的程序
正确答案： C,A解析：
A项，不属于注册会计师提供的因自我评价对独立性产生不利影响的内部控制服务，因为注册会计师仅利用其专业知识对内部审计人员工作提出建议，并未承担对内部审计工作的责任。 -
第8题：
单选题某单位的高级管理层要求内部审计活动为所有的管理职员提供持续的内部控制培训。以下最好的解决办法是：（）A一项非正式的咨询业务协议
B-项紧急的咨询业务协议
C-项特殊的咨询业务协议
D一项正式的咨询业务协议
正确答案： A解析： 根据题意的培训应该经计划安排并且是一个持续过程，满足那些接受培训的人的需要和期望，需要正式的、书面的协议；A适合日常业务；B适合非计划业务；C适合偶然的业务。 -
第9题：
单选题商业银行董事会、监事会和高级管理层应当充分认识自身对内部控制所承担的责任。下列不属于监事会负责的是（ ）。A负责监督高级管理层对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估
B负责要求董事、董事长及高级管理人员纠正其损害商业银行利益的行为并监督执行
C负责监督董事会及董事、高级管理层及高级管理人员履行内部控制职责
D负责监督董事会、高级管理层完善内部控制体系
正确答案： D解析： -
第10题：
多选题以下哪几项属于商业银行监事会的职责（）A负责监督董事会.高级管理层完善内部控制体系
B负责监督董事会及董事.高级管理层及高级管理人员履行内部控制职责
C负责要求董事.董事长及高级管理人员纠正其损害商业银行利益的行为并监督执行
D负责制定内部控制政策
正确答案： D,C解析： 暂无解析 -
第11题：
单选题（）负责监督董事会及董事、高级管理层及高级管理人员履行内部控制职责。A董事会
B监事会
C内部审计部门
D高级管理层
正确答案： A解析： 暂无解析 -
第12题：
多选题按照《商业银行内部控制评价试行办法》规定，监事会的主要责任为（）。A负责监督董事会、高级管理层完善内部控制体系
B负责监督董事会及董事、高级管理层及高级管理人员履行内部控制职责
C负责要求董事、董事长及高级管理人员纠正其损害商业银行利益的行为并监督执行
D负责保证高级管理层对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估
正确答案： C,D解析： 暂无解析 -
第13题：
以下哪项是首席审计官在制订年度审计计划时要考虑组织战略计划的理由？（）
- A、保证内部审计计划支持总体企业目标
- B、保证内部审计计划得到高级管理层的批准
- C、为改善战略性计划提供建议
- D、强调内部审计部门的重要性
正确答案:A -
第14题：
为了避免高级管理层与审计委员会之间的明显冲突，首席审计官应当：（）
- A、向高级管理层和审计委员会沟通所有的业务结果
- B、通过组织地位加强内部审计活动的独立性
- C、先与审计委员会讨论所有的报告，再与高级管理层讨论
- D、要求董事会批准内部审计活动与审计委员会关系的政策
正确答案:D -
第15题：
某单位的高级管理层要求内部审计活动为所有的管理职员提供持续的内部控制培训。以下最好的解决办法是：（）
- A、一项非正式的咨询业务协议
- B、-项紧急的咨询业务协议
- C、-项特殊的咨询业务协议
- D、一项正式的咨询业务协议
正确答案:D -
第16题：
监事会行使以下职权（）
- A、监督董事会、高级管理人员履行职责情况
- B、要求董事、董事长及高级管理人员纠正其损害农村合作银行利益的行为
- C、对董事和高级管理人员进行专项审计和离任审计
- D、检查监督农村合作银行的财务活动
- E、对农村合作银行的经营决策、风险管理和内部控制等进行审计并指导农村合作银行内部稽核工作
正确答案:A,B,C,D,E -
第17题：
以下说法正确的是（）。
- A、企业内部控制应用指引是对企业建立健全企业内部控制所提供的指引
- B、企业内部控制评价指引是对企业管理层对本企业内部控制有效性进行自我评价提供的指引
- C、企业内部控制审计指引是为注册会计师和会计师事务所执行内部控制审计业务的执行准则
- D、企业内部控制应用指引在企业内部控制规范体系框架中居于主要地位
正确答案:A,B,C,D -
第18题：
单选题以下哪项是首席审计执行官在制订年度审计计划时要考虑组织战略计划的理由？（）A保证内部审计计划支持总体企业目标。
B保证内部审计计划得到高级管理层的批准。
C为改善战略性计划提供建议。
D强调内部审计部门的重要性。
正确答案： C解析： A.正确。在制订内部审计计划时考虑组织战略计划能保证审计目标支持战略计划所描述的总体企业目标。B.不正确，参照题解A。C.不正确，参照题解A。D.不正确，参照题解A。 -
第19题：
单选题以下哪项不属于兴业银行监事会的内部控制职责（）。A负责监督董事会、高级管理层完善内部控制体系
B负责监督董事会及董事、高级管理层及高级管理人员履行内部控制职责
C负责要求董事、董事长及高级管理人员纠正其损害公司利益的行为并监督执行
D负责建立和完善内部组织机构，保证内部控制的各项职责得到有效履行
正确答案： D解析： 暂无解析 -
第20题：
单选题在董事会会议期间要对首席审计执行官提交的审计报告进行审查。高级管理层在召开董事会之前对首席审计执行官的发言内容进行审查，以了解相关的问题和事项。面对管理层的要求，内部审计师应该：（）A按要求向管理人员提供审计工作报告，并与其讨论任何可能要求采取相关行动的事项
B不向管理人员提供相关内容，因为它属于内部审计部门的文件记录
C在董事会上只对管理层认可的事项进行报告
D仅将报告中有关内部控制的薄弱环节告诉管理层
正确答案： C解析： 内部审计师应该按要求向管理人员提供审计工作报告，并与其讨论任何可能要求采取相关行动的事项。 -
第21题：
单选题以下哪类人员的组合最适合参加结束会议：（）A负责的内部审计师、熟悉运营细节并有权采取纠正措施的管理层的代表。
B首席审计执行官与负责所审核活动或部门的管理人员。
C在现场工作的助理内部审计师、日常负责所审核活动或部门的工作人员。
D在现场工作的助理内部审计师与负责所审核活动或部门的管理人员。
正确答案： A解析： 本题考查的知识点是国际内部审计专业实务框架。
答案A正确，在发出最终的业务沟通前，内部审计师必须与适当层次的管理者讨论业务结论和建议。虽然参与讨论和复核的管理人员的层次可以依据机构和报告的性质而有所变化，但他们通常是了解业务详情和有权执行纠正措施的人员（实务公告2440-1）。
答案B不正确，首席审计执行官与负责所审核活动或部门的管理人员可能对有关的细节不熟悉。
答案C不正确，在现场工作的助理内部审计师、日常负责所审核活动或部门的工作人员不可能具备必要的观点和权力。
答案D不正确，助理内部审计师可能缺乏适当的观点和权力。 -
第22题：
单选题为了避免高级管理层与审计委员会之间的明显冲突，首席审计官应当：（）A向高级管理层和审计委员会沟通所有的业务结果
B通过组织地位加强内部审计活动的独立性
C先与审计委员会讨论所有的报告，再与高级管理层讨论
D要求董事会批准内部审计活动与审计委员会关系的政策
正确答案： D解析： A不正确，高级管理层与审计委员会收到所有的业务结果没有必要，也没有效率。B不正确，组织地位有助于内部审计活动实现独立性，但其自身不足以避免冲突。C不正确，审计委员会本质上是起监督作用而非经营作用。D正确。内部审计活动的目标、权限和职责应正式在与标准保持一致且经董事会批准的章程中界定。章程应确立内部审计活动在组织内的地位。授权审计人员接触与开展与业务工作相关的记录、人员和实物财产。界定内部审计活动的范围。 -
第23题：
单选题保利地产的的高级管理层要求内部审计活动为所有的管理职员提供持续的内部控制培训。最好的解决办法是订立：（）A一项特殊紧急的咨询业务协议。
B一项非正式但紧急的咨询业务协议。
C一项正式的咨询业务协议。
D一项正式紧急的咨询业务协议。
正确答案： D解析： 本题考查的知识点是内部控制培训。这样的培训应该经计划安排并且是一个持续过程。该协议应该是正式的、书面的，以保证能够满足那些接受培训的人的需要和期望。这种协议更适合日常任务。这种协议更适合偶然发生的、一次性的特殊工作安排。这种协议更适合非计划性业务。